自貿(mào)區(qū)FT賬戶是啥？好處是啥？能干些啥？咋申請(qǐng)？
2015-07-08 上海自貿(mào)區(qū) 佚名
央行上?？偛空桨l(fā)布《中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)》和《中國(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)審慎管理細(xì)則(試行)》，上海自貿(mào)區(qū)自由貿(mào)易賬戶體系正式落地。
那么，到底什么是自貿(mào)區(qū)自由貿(mào)易賬戶？有了這個(gè)賬戶又能做什么？誰可以申請(qǐng)？自貿(mào)區(qū)郵報(bào)結(jié)合央行表態(tài)，以及對(duì)多位業(yè)內(nèi)人士的訪問，給你最權(quán)威最簡(jiǎn)潔的答案。
1
什么是自貿(mào)區(qū)賬戶體系？好處是什么？
自貿(mào)區(qū)賬戶體系是人民銀行支持自貿(mào)區(qū)發(fā)展30條意見中的關(guān)鍵內(nèi)容，是探索投融資匯兌便利、擴(kuò)大金融市場(chǎng)開放和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要制度安排。
自由貿(mào)易賬戶內(nèi)本外幣資金按統(tǒng)一規(guī)則管理。簡(jiǎn)單理解，對(duì)境內(nèi)企業(yè)來說，擁有自由賬戶基本就是擁有了一個(gè)可以和境外資金自由匯兌的賬戶。而對(duì)境外企業(yè)來說，則意味著它們可以按準(zhǔn)入前國民待遇原則獲得相關(guān)金融服務(wù)。可以說，自由貿(mào)易賬戶有著中國金融開放“試驗(yàn)田”的重大意義。
這個(gè)自貿(mào)區(qū)自由賬戶可以辦理經(jīng)常項(xiàng)下和直接投資項(xiàng)下的跨境資金結(jié)算等等，比如幫企業(yè)跨境投資做結(jié)算；而未來還可以辦理資本項(xiàng)下的跨境資金結(jié)算，比如，為境外資金投資境內(nèi)或境內(nèi)資金投資境外股市做結(jié)算服務(wù)。
最明顯的一點(diǎn)是，方便是實(shí)實(shí)在在可以看見的。比如，以參與國際競(jìng)標(biāo)為例，依托自由賬戶提供的便捷服務(wù)，企業(yè)只需發(fā)出一個(gè)支付指令，銀行即可依據(jù)賬戶協(xié)議自動(dòng)為其以人民幣或兌換成所需要的貨幣實(shí)現(xiàn)對(duì)外支付，而無需在不同規(guī)則下管理多類賬戶、簽發(fā)多個(gè)指令。區(qū)內(nèi)主體的資金使用效率和快捷程度可以大幅提高。
最后說一點(diǎn)專業(yè)名詞，要用上這個(gè)自貿(mào)區(qū)自由賬戶，需要相關(guān)金融機(jī)構(gòu)開展“分賬核算業(yè)務(wù)”，即通過設(shè)立分賬核算單元，和境內(nèi)業(yè)務(wù)做一風(fēng)險(xiǎn)隔離后，為相關(guān)方面提供自由貿(mào)易賬戶及相關(guān)服務(wù)。
2
具體說說，企業(yè)或個(gè)人有了自由賬戶后可以做什么？
如前所說，有了自貿(mào)區(qū)自由貿(mào)易賬戶后好處很多，譬如便利性等等。結(jié)合央行公布的兩個(gè)細(xì)則，眼下可以用上自由賬戶的業(yè)務(wù)包括：
自由貿(mào)易賬戶可辦理經(jīng)常項(xiàng)下和直接投資項(xiàng)下的跨境資金結(jié)算。
區(qū)內(nèi)主體以及設(shè)立分賬核算單元的金融機(jī)構(gòu)，可通過開立自由貿(mào)易賬戶，按規(guī)定開展人民銀行支持自貿(mào)區(qū)發(fā)展30條意見第三部分的投融資匯兌創(chuàng)新及相關(guān)業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)包括：
◆ 上海自貿(mào)區(qū)跨境直接投資，可按上海市有關(guān)規(guī)定與前置核準(zhǔn)脫鉤，直接向銀行辦理所涉及的跨境收付、兌換業(yè)務(wù)；
◆ 在區(qū)內(nèi)就業(yè)并符合條件的個(gè)人可按規(guī)定開展包括證券投資在內(nèi)的各類境外投資；
◆ 個(gè)人在區(qū)內(nèi)獲得的合法所得可在完稅后向外支付；區(qū)內(nèi)個(gè)體工商戶可根據(jù)業(yè)務(wù)需要向其在境外經(jīng)營(yíng)主體提供跨境貸款；
◆ 在區(qū)內(nèi)就業(yè)并符合條件的境外個(gè)人可按規(guī)定在區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立非居民個(gè)人境內(nèi)投資專戶，按規(guī)定開展包括證券投資在內(nèi)的各類境內(nèi)投資；
◆ 區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)可按規(guī)定進(jìn)入上海地區(qū)的證券和期貨交易場(chǎng)所進(jìn)行投資和交易；
◆ 區(qū)內(nèi)企業(yè)的境外母公司可按國家有關(guān)法規(guī)在境內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)行人民幣債券；
◆ 根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，注冊(cè)在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的中外資企業(yè)、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)濟(jì)組織(以下簡(jiǎn)稱區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu))可按規(guī)定從境外融入本外幣資金；
◆ 允許符合條件的區(qū)內(nèi)企業(yè)按規(guī)定開展境外證券投資和境外衍生品投資業(yè)務(wù)等等。
◆ 同一非金融機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與其開立的境內(nèi)其他銀行計(jì)算賬戶之間，可辦理以下業(yè)務(wù)項(xiàng)下的人民幣資金劃轉(zhuǎn)：(一)經(jīng)常項(xiàng)下業(yè)務(wù)；(二)償還自身名下且存續(xù)期超過6個(gè)月(不含)的上海市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款，償還貸款資金必須直接劃入開立在貸款銀行的同名賬戶；(三)新建投資、并購?fù)顿Y、增資等實(shí)業(yè)投資；(四)中國人民銀行上?？偛恳?guī)定的其他跨境交易。
這里面需要說明的一點(diǎn)是：自由貿(mào)易賬戶不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。
3
哪些企業(yè)或個(gè)人可以申請(qǐng)自貿(mào)區(qū)自由賬戶？
上海自貿(mào)區(qū)區(qū)內(nèi)主體和境外機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)自由貿(mào)易賬戶。
區(qū)內(nèi)主體包括區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)、區(qū)內(nèi)個(gè)人以及區(qū)內(nèi)境外個(gè)人。其中：
◆ 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)是指：1，在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)依法成立的企業(yè)(包括法人和非法人)；2，境外機(jī)構(gòu)駐試驗(yàn)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)。
◆ 區(qū)內(nèi)個(gè)人是指：在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)工作，并由其區(qū)內(nèi)工作單位向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)代扣代繳一年以上所得稅的中國公民。
◆ 區(qū)內(nèi)境外個(gè)人是指：持有境外身份證件、在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)工作一年以上、持有中國境內(nèi)就業(yè)許可證的境外(含港、澳、臺(tái)地區(qū))自然人。
◆ 境外機(jī)構(gòu)是指：在境外(含港、澳、臺(tái)地區(qū))注冊(cè)成立的法人和其他組織。
區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶和境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶合稱為機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶；區(qū)內(nèi)個(gè)人自由貿(mào)易賬戶和區(qū)內(nèi)境外個(gè)人自由賬戶合稱為個(gè)人自由貿(mào)易賬戶。
4
哪些機(jī)構(gòu)可以提供自貿(mào)區(qū)賬戶服務(wù)？
上海地區(qū)轄內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)都可以。而且值得關(guān)注的是，這里的金融機(jī)構(gòu)可不僅僅是指銀行，還包括券商(可以想見，這個(gè)將來可是和跨境投資股市都有關(guān)系的哦)、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)。
當(dāng)然，在正式提供服務(wù)前還需要很多準(zhǔn)備工作，比如央行系統(tǒng)驗(yàn)收什么的，這個(gè)在下一個(gè)問題會(huì)有詳解。
5
什么時(shí)候可以用上自貿(mào)區(qū)自由賬戶？
央行發(fā)布的兩個(gè)細(xì)則等于是確定了規(guī)則，“搭好了舞臺(tái)”，但這出戲要正式上演還需要一些準(zhǔn)備。
首先就是銀行分賬核算系統(tǒng)的驗(yàn)收。從銀行體系來說，新的自貿(mào)區(qū)自由賬戶必須和現(xiàn)有的賬戶系統(tǒng)有所隔離，因此顯而易見有很多系統(tǒng)建設(shè)工作要做，譬如監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)等等，這些都在建設(shè)中。
之前曾有新聞報(bào)道說央行前陣子對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)調(diào)試，這就是對(duì)數(shù)據(jù)報(bào)送系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)試，但是隨著細(xì)則出來，結(jié)合細(xì)則中提出的一些具體要求，系統(tǒng)上很多東西都還要進(jìn)一步調(diào)整，然后等待央行的最終驗(yàn)收。
第二，其實(shí)央行除了驗(yàn)收這個(gè)系統(tǒng)，還要驗(yàn)收一些銀行的風(fēng)控制度。因?yàn)榻鹑隗w系開放過后風(fēng)控體系將是至關(guān)重要的，這個(gè)其實(shí)也是接下來銀行需要花大精力準(zhǔn)備的。
此外還有一些其他細(xì)節(jié)問題。譬如，也不是前面第二個(gè)問題列了很多業(yè)務(wù)，但是許多業(yè)務(wù)不僅僅需要央行這個(gè)細(xì)則，還需要證監(jiān)會(huì)等其他部門對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批才能做。
總體而言，要用上自貿(mào)區(qū)自由賬戶還需要一點(diǎn)時(shí)間做一個(gè)準(zhǔn)備，此外，能夠用上的業(yè)務(wù)也會(huì)是循序漸進(jìn)，而不是一下子就都能用上的。
6
怎么申請(qǐng)和使用自貿(mào)區(qū)自由賬戶服務(wù)？
這個(gè)還要看銀行具體的操作細(xì)則，比如前面提到“在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)工作，并由其區(qū)內(nèi)工作單位向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)代扣代繳一年以上所得稅的中國公民”可以申請(qǐng)，那么屆時(shí)肯定就需要社保證明啥的。
