摘要：管理咨詢是以知識為基礎(chǔ)的專業(yè)化服務(wù)行業(yè)，在促進經(jīng)濟增長和企業(yè)健康發(fā)展方面發(fā)揮著越來越重要的作用。近年來我國宏觀經(jīng)濟持續(xù)快速增長，市場競爭日益激烈，國內(nèi)企業(yè)對管理咨詢的需求增長迅速，我國管理咨詢服務(wù)行業(yè) 穩(wěn)步發(fā)展。美國咨詢業(yè)收入占 GDP 的 1.2%，我國只占 0.18%，我國管理咨詢業(yè)市場發(fā)展空間廣闊，其中專業(yè)水平較高、知識密集的細(xì)分領(lǐng)域成長空間較大。
一、行業(yè)概況
我國管理咨詢服務(wù)行業(yè)出現(xiàn)于 20 世紀(jì) 70 年代末，發(fā)展初期咨詢行業(yè)的工作 與政府機構(gòu)的任務(wù)緊密相關(guān)，咨詢機構(gòu)多帶有“官辦”身份，行業(yè)整體發(fā)展較為 緩慢。20 世紀(jì) 90 年代，隨著中國放開外商投資的審查和限制，國外企業(yè)開始大 舉進入中國進行投資，國外的一些大型咨詢公司也逐步在中國建立分支機構(gòu)，國 內(nèi)咨詢企業(yè)也逐步走向職業(yè)化、規(guī)范化的發(fā)展道路。中國加入 WTO 后，外國大 型管理咨詢企業(yè)加速布局中國市場，我國管理咨詢企業(yè)面臨更大的競爭壓力，但 整體來看，隨著企業(yè)對風(fēng)險意識和管理咨詢認(rèn)知的增強，我國管理咨詢的客戶群體與市場規(guī)模不斷擴大，管理咨詢行業(yè)處于蓬勃發(fā)展期。
據(jù) 2010 年 6 月國家統(tǒng)計數(shù)據(jù)，中國的咨詢類企業(yè)達到 13 萬家，以管理咨詢?yōu)橹鳡I業(yè)務(wù)的企業(yè)的占比 10%-15%。從市場份額來看，中國管理咨詢企業(yè)占據(jù)國內(nèi)咨詢市場 60%的份額， 和君、新華信、中信等整體實力較大的咨詢公司數(shù)量在 1000 家左右，這些企業(yè)占據(jù)了國內(nèi)管理咨詢市場的的 35%的份額，而其他眾多新興的咨詢公司則占據(jù)了 25%的市場份額。
二、行業(yè)市場現(xiàn)狀
近年來我國宏觀經(jīng)濟持續(xù)快速增長，國家經(jīng)濟總量不斷增加，我國企業(yè)數(shù)量不斷增加。2012-2014 年全國新增工商登記注冊企業(yè)數(shù)量分別為 1061.65 萬戶、 1082.56 萬戶、1292.5 萬戶，同比增速分別為 10.66%、1.97%、19.39%。經(jīng)濟形 勢和企業(yè)數(shù)量的快速增長使得我國企業(yè)的稅務(wù)服務(wù)需求也將隨之?dāng)U大，這為我國 管理咨詢服務(wù)行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展奠定了較好基礎(chǔ)。
2012-2014 年全國新增工商登記注冊企業(yè)數(shù)量
數(shù)據(jù)來源：國家工商總局
根據(jù) IBIS World 發(fā)布的相關(guān)調(diào)查報告，2008-2012 年行業(yè)收入由 791 億元增加到 966 億元，年均增長率達到 11.3%。受到經(jīng)濟危機的影響，2009-2011 年管理咨 詢行業(yè)增速有所放緩，但隨著經(jīng)濟形式逐漸復(fù)蘇，從 2012 年開始管理咨詢業(yè)的 市場需求出現(xiàn)明顯回升，未來步入持續(xù)較快發(fā)展通道。根據(jù)中國企業(yè)聯(lián)合會管理咨詢委員會發(fā)布的“2014 年中國管理咨詢機構(gòu) 50 大”，2014 年中國管理咨詢公司前 50 合計收入達到 330995.02 萬元，同比增長 14.62%。
2008-2012 年中國管理咨詢行業(yè)收入規(guī)模（單位：萬元）
資料來源：IBIS World
2008-2012 年中國管理咨詢行業(yè)收入增長率
2011-2013 年中國管理咨詢公司前 50 收入合計情況
數(shù)據(jù)來源：中國企業(yè)聯(lián)合會管理咨詢委員會
市場調(diào)查報告顯示隨著市場規(guī)模的不斷擴大，管理咨詢行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量和從業(yè)人數(shù)出現(xiàn)持續(xù)增 長。2008-2012 年，國內(nèi)管理咨詢公司從 22488 家增加到 28123 家，年平均增長率分別為 6.7%，從業(yè)人數(shù)從 290626 人增加到 372121 人，年平均增長率分別為6.15%。
2008-2012 年我國管理咨詢行業(yè)企業(yè)數(shù)量及增長率（單位：家）
數(shù)據(jù)來源：IBIS World
2008-2012 年國內(nèi)管理咨詢行業(yè)從業(yè)人員數(shù)量及增長率（單位：人）
數(shù)據(jù)來源：IBIS World
應(yīng)用領(lǐng)域方面，管理咨詢業(yè)在國內(nèi)最大的市場是制造業(yè)企業(yè)，2013 年制造 業(yè)咨詢占全行業(yè)營業(yè)收入比約 46%，其中最直接和重要的企業(yè)客戶是裝備制造業(yè)、 金屬及非金屬加工、石油化工、制藥、紡織服裝、食品加工業(yè)等。
2013 年我國管理咨詢業(yè)主要服務(wù)市場營業(yè)收入細(xì)分
數(shù)據(jù)來源：IBIS World
三、行業(yè)競爭格局
從中美兩國咨詢行業(yè)發(fā)展對比來看，中國與美國差距很大，美國咨詢業(yè)收入占 GDP 的 1.2%，中國只占 0.18%，美國咨詢行業(yè)增速為 10.5%，中國為 12.6%。 美國咨詢業(yè)已進入成熟期，中國還處于成長初期，發(fā)展空間巨大。管理咨詢是以 知識為基礎(chǔ)的專業(yè)化服務(wù)行業(yè)，在促進經(jīng)濟增長和企業(yè)健康發(fā)展方面發(fā)揮著越來 越重要的作用。據(jù) IBIS World 統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2012 年中國管理咨詢行業(yè)總收入 965 億元，利潤 198 億元，2007-2012 年復(fù)合增長率 10.1%；企業(yè)數(shù)量 28123 家，年 復(fù)合增長率 5.8%；從業(yè)人數(shù) 372121 人，人均薪酬水平 69065.6 元，年復(fù)合增長 率 11.7%。
國內(nèi)咨詢行業(yè)地理分布呈現(xiàn)出東強西弱、南強北弱特點。東部地區(qū)咨詢服務(wù) 占全國咨詢服務(wù)的 90%以上，體現(xiàn)出智力集中化，這也與東部經(jīng)濟發(fā)達的情況吻 合。據(jù)統(tǒng)計，2013 年浙江省咨詢營業(yè)收入全國占比達到 4.6%，約有 16%的新成 立公司落戶于浙江和江蘇兩省，大多數(shù)為小型公司，雇傭了全行業(yè)約 14.3%的勞 動力。
四、行業(yè)發(fā)展趨勢
目前，全世界咨詢與信息服務(wù)業(yè)年營業(yè)額已達數(shù)千億美元，咨詢服務(wù)業(yè)成為發(fā)展最快的產(chǎn)業(yè)之一。隨著中國經(jīng)濟的不斷發(fā)展和市場競爭日益激烈，國內(nèi)企業(yè) 對管理咨詢的需求也增長迅速，未來國內(nèi)管理咨詢業(yè)的發(fā)展空間十分廣闊。據(jù)相關(guān)研究報告預(yù)測，未來中國咨詢市場將進入快速成長期。管理咨詢行業(yè)是適應(yīng)產(chǎn)業(yè) 發(fā)展的必然選擇。管理咨詢行業(yè)不但為其他企事業(yè)單位提供有力的支撐和保障， 本身也是一個人才知識密集型產(chǎn)業(yè)，是第三產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，也是世界各國 爭相發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)之一，已經(jīng)成為衡量一個國家經(jīng)濟發(fā)達程度和未來經(jīng)濟實力 的重要標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前我國正大力推進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，努力建設(shè)知識密集、環(huán)境友好型經(jīng) 濟，而管理咨詢業(yè)作為一個能大量吸納高學(xué)歷、高素質(zhì)人才的知識密集型行業(yè)， 從事的是一項智力活動，無需投入很多物質(zhì)資源，不產(chǎn)生任何污染，屬于高端生 產(chǎn)性服務(wù)業(yè)和綠色環(huán)保產(chǎn)業(yè)，符合當(dāng)前我國轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，提高經(jīng)濟增長質(zhì) 量的發(fā)展要求。
在管理咨詢行業(yè)的細(xì)分行業(yè)中，專業(yè)水平較高、知識密集的細(xì)分領(lǐng)域發(fā)展速 度較快，未來成長空間較大。以財稅咨詢服務(wù)行業(yè)為例，根據(jù)中創(chuàng)顧問公司相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，與國際稅務(wù)服務(wù)相比，我國稅務(wù)企業(yè)采購稅務(wù)服務(wù)的占納稅企業(yè)總數(shù) 的 25%，而實際稅務(wù)服務(wù)委托比例低于 10%，這一情況與發(fā)達國家相比有很大差 距。美國 50%以上的企業(yè)、100%的個人均向中介機構(gòu)采購稅務(wù)服務(wù)，個人所得 稅委托服務(wù)市場覆蓋面很高，中介機構(gòu)一般向每戶收取約 100 美金。澳大利亞企 業(yè)和個人稅務(wù)服務(wù)委托比例也達到 75%和 95%。我國內(nèi)資企業(yè)稅務(wù)服務(wù)委托比例 僅為 3%左右，但外資企業(yè)稅務(wù)服務(wù)委托面達到 80%左右，少數(shù)中心城市委托比 例更是達到 95%以上。根據(jù)中國稅務(wù)師協(xié)會發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)，截至 2014 年末， 我國前百強的稅務(wù)師事務(wù)所 2014 年實現(xiàn)收入 509214.16 萬元，較 2014 年增長16.13%，百強事務(wù)所平均營業(yè)收入為 5092.14 萬元。近年來我國向外部中介機構(gòu) 采購稅務(wù)服務(wù)的企業(yè)數(shù)量不斷增加，未來行業(yè)業(yè)務(wù)收入年均增速有望進一步加快。
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