企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，在企業(yè)管理中具有核心職能。資金是企業(yè)賴以生存的重要因素，如何管理好企業(yè)的資金是企業(yè)司庫們應(yīng)盡的職責(zé)。
何謂企業(yè)的資金管理？概括的講，司庫的主要職責(zé)就是利用先進(jìn)的管理制度和方法以及相應(yīng)的IT手段，結(jié)合金融市場上的產(chǎn)品，進(jìn)行最優(yōu)化的財務(wù)結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)財務(wù)成本，并且在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上提高整體的資金收益。
概念，看似簡單，但是由于每個企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境不同、自身的組織架構(gòu)、經(jīng)營狀況不同，因而導(dǎo)致每個企業(yè)對于資金管理的需求和關(guān)注點(diǎn)各有不同，因此實(shí)際操作起來不能簡單地一概而論。
我們接下來就來看看幾種比較常見的企業(yè)，他們在資金管理方面可能會遇到的實(shí)際需求。
案例I
A是一家貿(mào)易型的公司，公司的貿(mào)易量非常的大，不僅資金流入規(guī)模很大而且流速也很快。原先該企業(yè)是采用的是最原始的支付方式，即支票支付。但是由于企業(yè)自身貿(mào)易量較大的特點(diǎn)，每月對外支付的需求可能要達(dá)到上萬筆以上，采用支票支付勢必耗用大量的人力物力，而且手工操作難免會導(dǎo)致失誤的發(fā)生，又不利于集團(tuán)總部對于資金的管理。
可見，A公司矛盾就比較突出了，如何改善他的支付方式是其比較迫切的需求。這個時候A公司就可以選擇銀行的網(wǎng)上支付系統(tǒng)，目前很多銀行都開通了這項(xiàng)功能。采用網(wǎng)上支付系統(tǒng)之后，企業(yè)只需首次錄入客戶信息即可，下次進(jìn)行網(wǎng)上支付的時候可以直接引出，這樣大大提高了操作效率、減少了錯誤的發(fā)生。由于網(wǎng)上每個操作員都有自己的登錄號和各自的權(quán)限，這樣一旦發(fā)生錯誤，責(zé)任比較容易劃分，而且授權(quán)設(shè)置也防范了企業(yè)。另外網(wǎng)上電子銀行還能幫助企業(yè)進(jìn)行自動對賬，是一個比較高效、自動化、便捷的操作平臺。
由于A公司是個貿(mào)易類公司，那么它在實(shí)際管理過程中還會涉及到一些外匯風(fēng)險的規(guī)避、資金融通等問題。這就需要司庫們根據(jù)實(shí)際情況來選擇相應(yīng)的、合適的金融工具。
案例II
B是一家大型的集團(tuán)公司，旗下有多個子公司，其子公司賬面上有這樣一個特點(diǎn)，部分子賬戶上存有大量的資金盈余，相反一些子賬戶上存在大量的銀行貸款、財務(wù)費(fèi)用一直居高不下。B公司所面臨的最大的挑戰(zhàn)就是如何提高資金的使用效率？能否借助銀行的現(xiàn)有產(chǎn)品來幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的互補(bǔ)？
這時現(xiàn)金池就是一個很好的選擇?，F(xiàn)金池是繞開貸款通則中“不允許無貿(mào)易背景項(xiàng)下企業(yè)內(nèi)部之間資金劃撥”條款的有效的現(xiàn)金管理工具，它滿足了企業(yè)內(nèi)部不同賬戶之間資金的相互供給。
B公司存在明顯的雙高現(xiàn)象，因此在該集團(tuán)內(nèi)部建立現(xiàn)金池就能很好地管理好企業(yè)集團(tuán)的資金頭寸，有效地整合內(nèi)部資源，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的相互平衡，提高企業(yè)集團(tuán)的整體效益。另外現(xiàn)金池產(chǎn)品還具有自動劃賬、目標(biāo)余額管理、委托貸款計價、賬戶透支、財務(wù)信息查詢等多種功能，能夠滿足不同企業(yè)個性化的需求。
案例III
C是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體化的上市集團(tuán)企業(yè)。C旗下的研發(fā)型子公司、生產(chǎn)型子公司以及銷售型的子公司遍布于全國各地，整個集團(tuán)企業(yè)的范圍分布距離比較遠(yuǎn)。因此由于C集團(tuán)企業(yè)的跨度廣，因此C公司想通過現(xiàn)金池產(chǎn)品來進(jìn)行資金的集中化管理相應(yīng)的難度可想而知。另外C集團(tuán)企業(yè)已經(jīng)是上市公司了，它從市場上能夠順利地籌得充足的資金。因此根據(jù)C集團(tuán)的整體情況，它更多的是將資金管理的注意力放在投資管理上，希望通過有效的、安全的投資管理方式使企業(yè)資金產(chǎn)生最大的收益。
因此在面對市場上種種的投資工具時，C集團(tuán)就要根據(jù)它對于安全性、流動性、收益率等幾方面因素的考慮選擇切實(shí)可行的投資產(chǎn)品。
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