作者：蔡小雪（最高人民法院行政庭原審判長(zhǎng)）
最高人民法院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)最高院）行政庭于1988年10月4日成立，行政訴訟法于1990年10月1日施行，在很長(zhǎng)一段時(shí)間里，最高院行政庭只處理過(guò)請(qǐng)示案件和申訴案件，沒(méi)有審理過(guò)一起二審行政案件。1994年1月初，最高院收到貴州省工商管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴州工商局）不服貴州省高級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴州高院）就深圳市A公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)A公司）訴貴州工商局行政處罰決定一案作出的一審行政判決上訴狀。這起案件可以說(shuō)，是最高院受理的第一起二審行政案件。之前，大家都在猜，第一起二審行政案件會(huì)出自當(dāng)事人不服哪個(gè)高級(jí)人民法院作出的一審行政判決？起初覺(jué)得可能是不服受理行政案件數(shù)量最多或前幾位的高級(jí)法院作出的一審行政判決，也可能是不服發(fā)達(dá)地區(qū)的高級(jí)法院作出的一審行政判決。但誰(shuí)也沒(méi)想到，第一起二審行政案件會(huì)出自不服不發(fā)達(dá)地區(qū)、受理案件很少的貴州高院作出的一審行政判決。
最高院將此案立案后，院里指定岳志強(qiáng)為本案的審判長(zhǎng)，我和段小京為合議庭成員，此案具體由我承辦。岳志強(qiáng)長(zhǎng)我9歲，庭里的同志都稱(chēng)他為“老岳”，我和段小京歲數(shù)小點(diǎn)，大家稱(chēng)我為“小蔡”，稱(chēng)她為“小段”。在我接手該案前，老岳特意囑咐我，一定要辦的細(xì)一些，特別要注意細(xì)節(jié)，一個(gè)細(xì)節(jié)搞錯(cuò)了，將會(huì)導(dǎo)致裁判結(jié)果的錯(cuò)誤。要從細(xì)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，解決問(wèn)題，為以后審理二審案件積累經(jīng)驗(yàn)。
因此案件是最高院審理的第一起二審行政案件，對(duì)我來(lái)說(shuō)責(zé)任重大，因此特別小心。我先從訴訟當(dāng)事人的基本情況、一審行政判決認(rèn)定的事實(shí)及判決理由及判決結(jié)果進(jìn)行核對(duì)，而后對(duì)每一個(gè)涉及被訴行政行為合法性的事實(shí)與相關(guān)證據(jù)審查，分析被訴行政行為是否具備合法性的條件。
本案的訴訟當(dāng)事人有三個(gè)：上訴人（一審被告）貴州工商局，被上訴人（一審原告）深圳市A公司，原審第三人深圳市B公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)B公司）。
一審判決認(rèn)定如下事實(shí)：1991年5月22日，B公司與A公司簽訂了一份經(jīng)營(yíng)二醋酸纖維絲束協(xié)議。協(xié)議規(guī)定：（1）B公司提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、全部資金和發(fā)票，費(fèi)用雙方各負(fù)責(zé)50%；（2）A公司負(fù)責(zé)聯(lián)系貨源，與煙草公司簽訂購(gòu)貨合同。確保貨物的質(zhì)量和數(shù)量；（3）利潤(rùn)分成，扣除成本開(kāi)支純利潤(rùn)B公司占70%，A公司占30%。同時(shí)b公司給A公司一份《經(jīng)營(yíng)二醋纖維絲束授權(quán)委托書(shū)》、一份《法人授權(quán)委托書(shū)》。次日，A公司以自己名義與煙草公司簽訂了購(gòu)買(mǎi)100噸絲束的購(gòu)貨合同。協(xié)議規(guī)定，每噸絲束人民幣5.55萬(wàn)元。1991年6月12日A公司在煙草公司提到81噸絲束。由B公司支付了81噸絲束的貨款449.55萬(wàn)元人民幣。1991年7月上旬A公司將這批絲束運(yùn)到貴陽(yáng)市銷(xiāo)售。在此期間的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)均由B公司承付。1991年8月中旬，貴州工商局根據(jù)舉報(bào)扣押了該批絲束。9月9日作出行政處理決定。該決定認(rèn)定，A公司1991年5月至8月無(wú)證經(jīng)營(yíng)國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)賣(mài)商品煙用絲束81噸，違反《投機(jī)倒把行政處罰暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》）第三條第一款第（一）項(xiàng)之規(guī)定，屬于投機(jī)倒把行為，根據(jù)《條例》第九條的規(guī)定，決定沒(méi)收該批81噸絲束。A公司不服，于同年9月23日向國(guó)家工商行政管理局申請(qǐng)復(fù)議。國(guó)家工商行政管理局于10月27日作出行政復(fù)議裁決，維持原處理決定。A公司不服，以原處理決定認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤為由，向貴州高院提起訴訟。
在一審中，貴州工商局向法庭提交了A公司無(wú)經(jīng)營(yíng)絲束的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、以該公司名義簽訂的購(gòu)買(mǎi)100噸絲束的購(gòu)貨協(xié)議書(shū)和發(fā)往貴陽(yáng)市的托運(yùn)單等證據(jù)。A公司向法庭提交了1991年5月22日其與B公司簽訂的協(xié)議書(shū)、B公司委托其購(gòu)買(mǎi)絲束100噸的委托書(shū)和法人授權(quán)委托證明及B公司支付81噸絲束貨款、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用的憑據(jù)。B公司向法庭提交其具有經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。一審判決認(rèn)定，B公司具有經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)，其委托A公司與煙草公司簽訂的購(gòu)買(mǎi)絲束的行為，以及A公司的托運(yùn)行為均屬于合法行為。貴州工商局認(rèn)定A公司無(wú)證經(jīng)營(yíng)國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)賣(mài)商品煙用絲束，主要證據(jù)不足。據(jù)此，依據(jù)1989年行政訴訟法第五十四條第（二）項(xiàng)之規(guī)定，判決撤銷(xiāo)該處理決定，并在該判決生效之日起15日內(nèi)返還B公司81噸絲束。
弄清一審判決認(rèn)定的事實(shí)及依據(jù)的證據(jù)、判決理由和結(jié)果后，我將卷宗的證據(jù)與一審判決所依據(jù)的證據(jù)一一比對(duì)，可以確認(rèn)一審判決所依據(jù)的證據(jù)在一審卷宗里全部存在。但對(duì)一審判決認(rèn)定的事實(shí)產(chǎn)生以下三點(diǎn)疑問(wèn)：
第一，B公司何時(shí)取得經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)的問(wèn)題，一審未查清楚。被訴處理決定認(rèn)定，A公司倒賣(mài)絲束的行為從1991年5月至8月。原審判決認(rèn)定，B公司委托經(jīng)營(yíng)絲束從1991年5月22日開(kāi)始。卷宗在二審中[A1] ，珠海市某區(qū)工商局1991年4月20日給B公司核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件中無(wú)經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)，1996年6月6日給B公司核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件上注明其經(jīng)營(yíng)范圍中有絲束的項(xiàng)目。在此之前，B公司有無(wú)經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)的問(wèn)題，B公司何時(shí)取得經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)的事實(shí)一審判決尚未查清。
第二，一審判決認(rèn)定，B公司具有經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)證據(jù)不足。《煙草專(zhuān)賣(mài)條例》第二條規(guī)定，過(guò)濾嘴屬于煙草專(zhuān)賣(mài)物品?！稛煵輰?zhuān)賣(mài)條例施行細(xì)則》第三十五條第一款規(guī)定：“凡經(jīng)營(yíng)煙草專(zhuān)賣(mài)品、煙草專(zhuān)賣(mài)管理品產(chǎn)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)企業(yè)、單位、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶都必須按規(guī)定填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)。領(lǐng)取煙草專(zhuān)賣(mài)許可證，并按照有關(guān)規(guī)定繳納管理費(fèi)?！备鶕?jù)該條的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)絲束須取得經(jīng)營(yíng)絲束許可證后，方可辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。案卷中沒(méi)有B公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)絲束許可證的相關(guān)證據(jù)。有兩種可能，一種是B公司有經(jīng)營(yíng)絲束許可證，未向貴州工商局提供；另一種是深圳市某區(qū)工商局違規(guī)給B公司辦理具有經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。據(jù)此，可以認(rèn)定一審判決認(rèn)定B公司具有經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)的證據(jù)不足。
第三，究竟是委托，還是合作經(jīng)營(yíng)？一審判決認(rèn)定：“B公司委托A公司經(jīng)營(yíng)絲束”。B公司與A公司簽訂的經(jīng)營(yíng)二醋酸纖維協(xié)議中規(guī)定，經(jīng)營(yíng)該批絲束的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用雙方各占50%；純利潤(rùn)分成:B公司占70%，A公司占30%。委托是指由委托人負(fù)擔(dān)全部費(fèi)用，被委托人按照委托范圍進(jìn)行活動(dòng)，并不承擔(dān)委托事項(xiàng)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，只提取傭金。判斷協(xié)議的性質(zhì)不能僅看名稱(chēng)，而應(yīng)看其內(nèi)容。從該協(xié)議的內(nèi)容看，似合作經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)。
我寫(xiě)完該案的初審審查報(bào)告后報(bào)給老岳，他審閱后便召集我和小段進(jìn)行合議。他認(rèn)為該案一審判決認(rèn)定的事實(shí)須通過(guò)庭審進(jìn)行核查后，才能查清一審判決認(rèn)定的事實(shí)是否清楚。他提出，該案開(kāi)庭審理；庭審中以我在初審審查報(bào)告中提出的三個(gè)問(wèn)題為審查重點(diǎn)。我和段小京同意老岳的意見(jiàn)，同時(shí)確定了開(kāi)庭的具體時(shí)間。
當(dāng)時(shí)，最高院辦公條件簡(jiǎn)陋，只有現(xiàn)在西面一座樓，沒(méi)有供開(kāi)庭使用的法庭，我們只好在三樓會(huì)議室開(kāi)庭。開(kāi)庭有點(diǎn)像是在開(kāi)會(huì)，感覺(jué)到缺少一點(diǎn)法庭的威嚴(yán)。因條件所限，只得將就將就。
盡管開(kāi)庭設(shè)施差了點(diǎn)，我們還是非常重視的。這次開(kāi)庭各方當(dāng)事人也都很重視，上訴人貴州工商局的副局長(zhǎng)帶著律師參加庭審，被上訴人A公司的法人代表和原審第三人的法人代表及他們的各自聘請(qǐng)的律師都參加了庭審。這次開(kāi)庭主要圍繞我提出的三個(gè)問(wèn)題進(jìn)行：
1.B公司何時(shí)取得經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)的問(wèn)題
B公司代理人說(shuō)，承認(rèn)該公司1996年6月6日取得的營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)其經(jīng)營(yíng)范圍中才有絲束的項(xiàng)目。與B公司簽訂委托經(jīng)營(yíng)絲束協(xié)議時(shí)，已報(bào)區(qū)工商局，區(qū)工商局此時(shí)口頭同意其經(jīng)營(yíng)絲束。故不屬于違法。A公司與B公司意見(jiàn)一致。貴州工商局認(rèn)為，口頭同意無(wú)效，且B公司提供不出能夠證明區(qū)工商局口頭同意過(guò)的證據(jù)。B公司與A公司簽訂我托經(jīng)營(yíng)絲束協(xié)議時(shí)，未取得經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)，委托協(xié)議違法，屬無(wú)效協(xié)議性質(zhì)。也就是說(shuō)，訴訟三方均認(rèn)可 B公司是1996年6月6日工商機(jī)關(guān)核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)，B公司才具有經(jīng)營(yíng)絲束的項(xiàng)目。
2.B公司是否取得煙草專(zhuān)賣(mài)許可證？
B公司代理人在二審?fù)徶姓f(shuō)，該公司已取得煙草專(zhuān)賣(mài)許可證，1996年6月6日的營(yíng)業(yè)執(zhí)照注明其經(jīng)營(yíng)范圍中具有經(jīng)營(yíng)絲束項(xiàng)目，就可以說(shuō)明這一點(diǎn)。貴州工商局認(rèn)為，《煙草專(zhuān)賣(mài)條例施行細(xì)則》第三十五條第一款規(guī)定，必須取得煙草專(zhuān)賣(mài)許可，才可經(jīng)營(yíng)相關(guān)煙草產(chǎn)品，B公司必須拿出煙草專(zhuān)賣(mài)許可證，才能證明其具有經(jīng)營(yíng)絲束權(quán)。但B公司在庭審中未向法庭煙草專(zhuān)賣(mài)許可證。我追問(wèn)B公司代理人：“可否向法庭出示煙草專(zhuān)賣(mài)許可證？”B公司代理人回答：“我公司有煙草專(zhuān)賣(mài)許可證，一審開(kāi)庭中沒(méi)有提需要出示煙草專(zhuān)賣(mài)許可證一事，所以沒(méi)有帶。”貴州工商局對(duì)B公司代理人的此句話，未發(fā)表反對(duì)意見(jiàn)。我補(bǔ)了一句：“你們回去后，能否寄給我們？”他回答：“可以?！盇公司代理人對(duì)此問(wèn)題沒(méi)有發(fā)表意見(jiàn)。B公司沒(méi)有提供煙草專(zhuān)賣(mài)許可證，也就意味著，在一審中對(duì)B公司是否具有煙草專(zhuān)賣(mài)許可證的問(wèn)題，沒(méi)有審查。
3.B公司“委托”A公司經(jīng)營(yíng)絲束的協(xié)議性質(zhì)問(wèn)題
一審中對(duì)此問(wèn)題沒(méi)有審查過(guò)，在二審開(kāi)庭時(shí)，我詢問(wèn)各方訴訟當(dāng)事人：“B公司“委托”A公司經(jīng)營(yíng)絲束的協(xié)議屬于什么性質(zhì)的問(wèn)題？”B公司和A公司對(duì)此問(wèn)題沒(méi)有心理準(zhǔn)備，隨口答道，屬于委托性質(zhì)。貴州工商局看出一些端倪，代理人回答：“看一個(gè)合同的性質(zhì)，不能只看它叫什么名字，而要看其內(nèi)容。委托支付被委托人委托事項(xiàng)活動(dòng)的傭金，被委托人不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成本，也不對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行分成。該協(xié)議實(shí)質(zhì)上是合作經(jīng)營(yíng)性質(zhì)?！边@時(shí)A公司與B公司的代理人才醒過(guò)味來(lái)答道：“這是委托的一種新形式，有利于提高工作效率?！贝藭r(shí)我已清楚該協(xié)議的性質(zhì)屬于合作經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，不屬于委托性質(zhì)，被訴行政處罰決定認(rèn)定違法主體上存在問(wèn)題，一審判決認(rèn)定為委托性質(zhì)，存在認(rèn)定事實(shí)的錯(cuò)誤。
開(kāi)庭后，等了一段時(shí)間，收到B公司寄來(lái)的煙草專(zhuān)賣(mài)許可申請(qǐng)書(shū)及說(shuō)明，未寄來(lái)煙草專(zhuān)賣(mài)許可證。該公司在說(shuō)明中稱(chēng)，可能因?yàn)榘峒?，沒(méi)有找到煙草專(zhuān)賣(mài)許可證。
綜上，一是可以認(rèn)定B公司1996年6月6日取得的營(yíng)業(yè)執(zhí)照中確定其的經(jīng)營(yíng)范圍中有經(jīng)營(yíng)絲束項(xiàng)目，之前經(jīng)營(yíng)范圍中沒(méi)有此項(xiàng)目。之前工商機(jī)關(guān)口頭同意B公司在此之前可以經(jīng)營(yíng)絲束，尚未向法庭提供證據(jù)加以證明，故不能認(rèn)定。二是一審判決中沒(méi)有查清B公司是否取得煙草專(zhuān)賣(mài)許可證。根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)還需調(diào)查取證后才能確認(rèn)。三是一審判決認(rèn)定，B公司委托A公司經(jīng)營(yíng)絲束定性存在錯(cuò)誤，實(shí)質(zhì)上應(yīng)當(dāng)是合作經(jīng)營(yíng)。據(jù)此，可以得出被訴行政行為認(rèn)定的事實(shí)主要證據(jù)不足，應(yīng)當(dāng)判決撤銷(xiāo)。但一審判決在撤銷(xiāo)被訴行政行為的同時(shí)，責(zé)令貴州工商局返還B公司81噸絲束。如果B公司沒(méi)有取得煙草專(zhuān)賣(mài)許可證，無(wú)論是委托A公司經(jīng)營(yíng)81噸絲束，還是兩家合作經(jīng)營(yíng)，都構(gòu)成違法，該批絲束均不能反還，而應(yīng)沒(méi)收。我感覺(jué)B公司沒(méi)有取得煙草專(zhuān)賣(mài)許可證的可能性較大，可以到B公司所在地的煙草專(zhuān)賣(mài)機(jī)關(guān)調(diào)查，即可查清這一問(wèn)題。因此，我在審查報(bào)告中，提出到深圳市某區(qū)煙草專(zhuān)賣(mài)局進(jìn)行調(diào)查，查清以后再作判決。
第二次合議時(shí)，我說(shuō)完到深圳煙草專(zhuān)賣(mài)機(jī)關(guān)調(diào)查B公司是否取得煙草專(zhuān)賣(mài)許可證一事的意見(jiàn)，老岳和小段都同意此意見(jiàn)。我將審查報(bào)告和合議庭意見(jiàn)及全部卷宗及相關(guān)材料報(bào)黃杰庭長(zhǎng)審查。黃杰庭長(zhǎng)看后，把我和老岳找去，先是詢問(wèn)一些有關(guān)案件事實(shí)方面的問(wèn)題。聽(tīng)后，他覺(jué)得案件審查報(bào)告中提到的三個(gè)問(wèn)題，也是本案中的關(guān)鍵問(wèn)題，除了第二個(gè)問(wèn)題外，其他問(wèn)題都已查清，但對(duì)我們?nèi)ド钲谡{(diào)查提出不同意見(jiàn)。他不主張我們?nèi)フ{(diào)查，理由有四：一是院里經(jīng)費(fèi)相當(dāng)緊張，讓庭里盡可能減少出差，節(jié)省辦公經(jīng)費(fèi)；二是庭里人手少，去深圳出差，其他工作就要停下，會(huì)影響全庭的整體部署；三是如果我們替一審法院查清相關(guān)問(wèn)題，會(huì)使下級(jí)法院產(chǎn)生對(duì)我院的依賴性，或?qū)⒚苌辖晃以?。四是重審過(guò)程中，貴州工商局可以改變?cè)姓幜P決定，有利于問(wèn)題的徹底解決。他建議，發(fā)回貴州高院重審。在作出裁定前，一定要與貴州高院進(jìn)行溝通，在溝通交換意見(jiàn)中，指出一審判決存在的問(wèn)題，提出處理意見(jiàn)及應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)。黃庭長(zhǎng)讓我們?cè)俸献h一次?；厝ズ螅覀冇X(jué)得黃庭長(zhǎng)的意見(jiàn)有道理。再次合議中，我們決定，以一審判決認(rèn)定事實(shí)主要證據(jù)不足為由，發(fā)回重審。黃庭長(zhǎng)在簽發(fā)裁定書(shū)后，特意給老岳打電話，讓我們?cè)诎l(fā)裁定書(shū)前與貴州高院做好溝通工作。
裁定發(fā)出前，老岳特意給貴州高院行政庭劉身修庭長(zhǎng)打電話，詳細(xì)談了我們審理該案的具體情況，一審判決存在的問(wèn)題及重審時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)。老岳與劉庭長(zhǎng)通過(guò)長(zhǎng)時(shí)間溝通后，取得一致意見(jiàn)，我們才將發(fā)回重審裁定發(fā)出。
之后劉庭長(zhǎng)打電話跟我說(shuō)，他們與貴州工商局進(jìn)行了溝通，貴州工商局到深圳調(diào)查后，確認(rèn)B公司未取得煙草專(zhuān)賣(mài)許可證，在重審中撤銷(xiāo)原行政處罰決定，重新作出行政處罰決定，原告撤訴，此案得到妥善解決。之后我又審理了一起最高人民檢察院對(duì)貴州高院再審行政判決的抗訴案，感覺(jué)該院的這次判決寫(xiě)的很細(xì)，證據(jù)分析比較到位，比該案件判決書(shū)寫(xiě)的好了很多。我這時(shí)才感覺(jué)到黃庭長(zhǎng)提出，發(fā)回重審和與下級(jí)法院溝通的意義所在。
我一直牢記老岳和黃庭長(zhǎng)所說(shuō)的，注意細(xì)節(jié)，從細(xì)節(jié)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題。在作出改判或發(fā)回重審的案件，事前一定要與原審法院的法官進(jìn)行溝通，傾聽(tīng)他們的意見(jiàn)及理由，交換意見(jiàn)，特別是發(fā)回重審的案件，一定要交代需要注意的事項(xiàng)。我當(dāng)審判長(zhǎng)后也是這樣做的，發(fā)回重審的案件，原審法院基本上按照我們的意見(jiàn)作出裁判，沒(méi)有再次上訴或申訴；改判的案件執(zhí)行的阻力大大減少，基本上得到順利執(zhí)行。
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