董事在研判經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)各自的專業(yè)特長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)偏好等發(fā)表意見和看法，按民主程序進(jìn)行決策，應(yīng)該是充分討論、反復(fù)權(quán)衡，既堅(jiān)守職業(yè)操守和必要的自信，又保持謹(jǐn)慎的態(tài)度，保持敏銳清晰的視角和良好大局觀，在董事會(huì)職責(zé)范圍和運(yùn)作規(guī)則的約束下充分交流
在上市公司，眾所周知，董事會(huì)是公司治理的核心，承擔(dān)著戰(zhàn)略決策和監(jiān)督職責(zé)。董事作為董事會(huì)的成員，在相關(guān)法律法規(guī)的約束下，能否科學(xué)、高效、正確地履職，直接決定了董事會(huì)的決策效率和監(jiān)督效果?；诮┠旯局卫韺?shí)踐，筆者對(duì)董事履職提出幾點(diǎn)建議。
明晰職責(zé)范圍，熟知履職規(guī)則，依法合規(guī)履職。
董事會(huì)議是董事履職的平臺(tái)，是董事會(huì)最主要的工作方式，董事會(huì)承擔(dān)的職責(zé)及工作規(guī)則是董事職責(zé)的范圍和邊界。董事熟知董事會(huì)職責(zé)和運(yùn)作規(guī)則是履好職的前提。在由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層組成的“三會(huì)一層”架構(gòu)下，董事會(huì)要依據(jù)公司法、公司章程及董事會(huì)議事規(guī)則等，科學(xué)高效決策并對(duì)決策執(zhí)行情況開展監(jiān)督，包括：決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案和發(fā)展戰(zhàn)略；制訂年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂增加或者減少注冊(cè)資本的方案；制定風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、關(guān)聯(lián)交易等基本管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況；聘任或解聘高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；決定分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置等。而董事會(huì)的主要履職方式是為公司科學(xué)決策和完善內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等召開相關(guān)會(huì)議，所以從治理角度而言，開好董事會(huì)議是最基本的也是首要的工作，董事會(huì)無論是聽取匯報(bào)、分析討論、審議決策或提請(qǐng)股東大會(huì)審議重大事項(xiàng)等，都離不開董事會(huì)議。董事按照規(guī)定程序，根據(jù)相關(guān)議題和董事的職責(zé)，認(rèn)真準(zhǔn)備，積極參會(huì)，并發(fā)表有價(jià)值的意見和建議是開好董事會(huì)的前提條件和基礎(chǔ)。
堅(jiān)持專業(yè)性和獨(dú)立性，從維護(hù)公司和股東長(zhǎng)遠(yuǎn)利益角度分析思考問題。
根據(jù)職責(zé)分工，董事會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)不應(yīng)該是管理層日常經(jīng)營(yíng)管理工作中的一些細(xì)節(jié)問題，而應(yīng)該是大事，是董事會(huì)職能要求必須關(guān)注和過問的重要事宜。董事會(huì)負(fù)責(zé)確定公司戰(zhàn)略和發(fā)展方向，負(fù)責(zé)總體的風(fēng)險(xiǎn)把控制，為此，董事應(yīng)當(dāng)更多地從公司可持續(xù)發(fā)展和股東長(zhǎng)遠(yuǎn)利益最大化角度去分析思考問題，提出意見和建議，履行“看管責(zé)任”和“誠(chéng)信義務(wù)”。所謂看管責(zé)任，是指在充分掌握信息的基礎(chǔ)上審慎進(jìn)行與公司相關(guān)的決策的責(zé)任，即要求董事像“審慎的人”處理自己的事務(wù)那樣研究考慮公司重要事務(wù)。所謂誠(chéng)信義務(wù)，是指董事須忠誠(chéng)于公司，切實(shí)為公司和全體股東的利益行事。應(yīng)當(dāng)防止?fàn)奚鹃L(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和全體股東利益而按短期利益或其他個(gè)人或集團(tuán)的利益行事。不論執(zhí)行董事還是非執(zhí)行董事，均需按上市公司的有關(guān)要求，從市場(chǎng)規(guī)律并基于商業(yè)法則分析論證和研究問題，要重視并顧及公司、客戶、員工、股東、債權(quán)人等利益相關(guān)者的利益，而不僅僅是股東的利益，要按照監(jiān)管規(guī)定和公眾公司的有關(guān)要求去思考問題，開展相關(guān)調(diào)研，提出意見和建議。
注重溝通交流，不斷提高董事會(huì)會(huì)議的質(zhì)量和效率。
加強(qiáng)溝通、做好溝通工作，對(duì)于一個(gè)良好的治理環(huán)境形成及董事會(huì)作用的有效發(fā)揮十分重要。董事會(huì)由來自不同行業(yè)、不同專業(yè)背景和特長(zhǎng)的董事組成。董事在研判經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)各自的專業(yè)特長(zhǎng)和優(yōu)勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)偏好等發(fā)表意見和看法，按民主程序進(jìn)行決策，應(yīng)該是充分討論、反復(fù)權(quán)衡，既堅(jiān)守職業(yè)操守和必要的自信，又保持謹(jǐn)慎的態(tài)度，保持敏銳清晰的視角和良好大局觀，在董事會(huì)職責(zé)范圍和運(yùn)作規(guī)則的約束下充分交流?！昂投煌钡亩聲?huì)文化值得提倡。作為股東和管理層溝通的橋梁，股東派駐董事在董事會(huì)承擔(dān)著公司與股東之間溝通的特殊使命，要善于把股東的意見和公司的現(xiàn)狀與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合，提出既具有戰(zhàn)略眼光，又切實(shí)可行的建議十分重要。董事會(huì)時(shí)限緊、議題多，會(huì)前溝通要講求效率，有些非原則性的問題或?qū)?xì)節(jié)情況的了解，能在會(huì)前溝通中消化的盡量在會(huì)前解決。在專門委員會(huì)上，可以對(duì)比較重要或?qū)I(yè)的問題進(jìn)行深入分析和充分討論，提出意見建議，但專門委員會(huì)不能取代董事會(huì)進(jìn)行決議。
借力董事會(huì)辦公室，為更好地履職創(chuàng)造條件。
非執(zhí)行董事通常由外部人士擔(dān)任，對(duì)公司的業(yè)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)狀況常需要有一個(gè)了解、熟悉的過程。為解決該問題，一方面管理層應(yīng)當(dāng)協(xié)助非執(zhí)行董事充分詳細(xì)了解公司相關(guān)情況，另一方面非執(zhí)行董事本人應(yīng)從董事會(huì)的職能出發(fā)，投入足夠的時(shí)間和精力去學(xué)習(xí)研究行業(yè)信息和知識(shí)，并通過境內(nèi)外調(diào)研，閱讀有關(guān)信息，參加相關(guān)培訓(xùn)等方式不斷加強(qiáng)對(duì)公司的了解。董事會(huì)辦公室是董事會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，是董事了解信息的重要幫手，也是董事與管理層相關(guān)部門溝通的助手。董事獲取信息的渠道暢通，投入的時(shí)間和精力足夠，履職能力和效率必將持續(xù)提高。
(作者供職于中國(guó)工商銀行總行)
聯(lián)系客服
