目錄

1適用范圍…………………………………………………………………………………………1

2規(guī)范性引用文件…………………………………………………………………………………1

3目標與宗旨…………………………………………………………………………………………2

4術(shù)語與定義…………………………………………………………………………………………2

5律師出具股東大會法律意見書的服務(wù)原則………………………………………………3

6律師接受委托出席股東大會的服務(wù)流程及要求………………………………………3

附件:律師出具股東大會法律意見書工作底稿………………………………………10

前言

本標準按照GB/T1.1-2009給出的規(guī)則起草;

本標準由浙江素豪律師事務(wù)所提出并歸口;

本標準的起草單位:浙江素豪律師事務(wù)所中觀法律顧問團隊;

本標準主要起草人:張民元、盧曉春、徐昭、徐陽恒、車金夢、金晶、夏磊、莊玉輝、張榮榮、葉超男;

本標準執(zhí)行的服務(wù)品牌:中觀法律顧問。

Q/TLA002-2017

律師出具股東大會法律意見書

操作指南

1.適用范圍

本標準規(guī)定了律師提供公司股東大會見證法律服務(wù)的術(shù)語與定義、服務(wù)原則、服務(wù)流程、服務(wù)方法、質(zhì)量控制的基本要求。

本標準是浙江素豪律師事務(wù)所根據(jù)提供律師出席股東大會并提供見證法律服務(wù)的經(jīng)驗，經(jīng)中觀法律顧問團隊在實踐中不斷探索和積累，將理論與實踐相結(jié)合，并充分考慮客戶利益至上，在事務(wù)所集體討論后制定的企業(yè)標準，作為向客戶提供律師出席股東大會提供見證法律服務(wù)的實施及考核依據(jù)，也可作為本行業(yè)其他從律師或律師事務(wù)所在提供股東大會見證法律服務(wù)時的參考。

律師提供股東大會見證法律服務(wù)目前尚無國家標準和行業(yè)標準，本標準的發(fā)布代表浙江素豪律師事務(wù)所對社會的一項公開承諾，歡迎社會各界依據(jù)本標準監(jiān)督和指導(dǎo)本所的律師在出席股東大會并提供見證法律服務(wù)的質(zhì)量，本標準作為我所律師服務(wù)的依據(jù)，其中的各項要求將隨本律所的服務(wù)范圍、服務(wù)質(zhì)量及客戶需求的變化而適時修訂。

2.規(guī)范性引用文件

下列文件對于本文件的應(yīng)用是必不可少的，凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件，凡是不注日期的引用文件，其最新版本(包括所有的修改單)適用于本文件。

DB11/T1000.1-2009 企業(yè)產(chǎn)品標準編寫指南 第1部分:標準的機構(gòu)和通用內(nèi)容的編寫;

《中華人民共和國公司法》(2013年12月28日第三次修正);

《中華人民共和國證券法》(2014年8月31日第三次修正);

《上市公司股東大會規(guī)則》(2016年修訂);

《上市公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票指引(試行)》(2004年11月29日發(fā)布);

《深圳證券交易所上市公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則(2016年9月修訂)》或《上海證券交易所上市公司股東大會網(wǎng)絡(luò)投票實施細則(2016年修訂)》

《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年11月16日修訂)或《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂10月第八次修訂，2014年11月16日起施行);

《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》(2007年5月1日施行);

《律師見證業(yè)務(wù)工作細則》(中華全國律師協(xié)會2007年制訂);

律師在出具見證法律意見書時，除應(yīng)遵循以上法律、法規(guī)的規(guī)定，還需要參考和依據(jù)《公司章程》所規(guī)定的程序和議事規(guī)則。

3.目標與宗旨

本標準的目標與宗旨:為律師出席股東大會并提供見證法律服務(wù)時提供參考指南與引導(dǎo)，讓律師明確在提供上述見證法律服務(wù)時的目標、職責(zé)、程序與方法，同時也為主管部門、行業(yè)協(xié)會、客戶對律師出席股東大會提供見證法律服務(wù)的評價與考核提供相應(yīng)的標準與依據(jù)，以提升律師服務(wù)的能力。

4.術(shù)語與定義

下列術(shù)語和定義適用于本標準

4.1律師見證:是指本所律師應(yīng)委托方的申請，根據(jù)見證律師本人親身所見，以律師事務(wù)所的名義依法對具體的法律事實或法律行為的真實性、合法性進行證明的一種活動。

4.2股東大會的律師見證:是指本所律師接受企業(yè)委托依法出席企業(yè)股東大會，并對會議的程序和會議提交的文件進行律師見證。對企業(yè)會議決議、公告、通知及出席會議股東和其他人員的資格、身份證明文件、表決等進行見證，根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定對企業(yè)章程及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，出具律師法律意見書。

4.3律師法律意見書:是指本所律師應(yīng)委托人的申請，出席股東大會，并就股東大會會議召集、召開程序、出席會議人員的資格、表決程序等有關(guān)事宜出具法律意見的報告性文件。

5.律師出具股東大會法律意見書的服務(wù)原則

5.1真實合法原則

律師出席股東大會并提供見證法律服務(wù)時應(yīng)當做到真實的反映委托人的意思表示，客觀的確認正在發(fā)生的法律行為，不得做虛假陳述以及與事實不符的評價。律師的法律意見必須依照法律規(guī)定的程序和原則依法做出，律師陳述和評價意見均必須符合法律規(guī)定的精神和規(guī)定。

5.2實事求是原則

律師出席股東大會并提供法律意見書時應(yīng)當做到以客觀事實作為基礎(chǔ)，嚴格按照法律規(guī)定的程序和方法，對所見證的事實和過程做出客觀性記錄和評價，做到所認定的事實真實、準確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準確，不存在誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

5.3勤勉盡責(zé)原則

接受委托的見證律師，應(yīng)當按照《中華人民共和國律師法》和其他相關(guān)法律規(guī)定，進行盡職調(diào)查和審慎查驗，對受托事項的合法性出具法律意見，并留存工作底稿，見證律師應(yīng)當運用自己的專業(yè)知識和能力，依據(jù)自己的查驗行為，獨立作出查驗結(jié)論，出具法律意見，對受托事項應(yīng)當勤勉盡責(zé)。

6.律師接受委托出席股東大會的服務(wù)流程及要求

6.1接受委托

律師與申請見證的當事人談話，制作談話筆錄，律師同意接受委托的，應(yīng)當與客戶簽訂見證委托合同，合同中應(yīng)明確載明客戶與見證律師雙方的權(quán)利與義務(wù)，重大疑難見證業(yè)務(wù)必須經(jīng)所主任審核同意，見證項目涉及重大利益或有可能存在法律風(fēng)險的，應(yīng)該由所主任提請合伙人表決并審核同意。

律師事務(wù)所通過與公司簽訂《常年法律顧問合同》或接受專項法律事務(wù)委托書和委托合同的方式取得承辦公司股東大會見證法律事務(wù)的授權(quán)，指派承辦律師出席公司的股東大會并予以見證。

律師提供見證法律服務(wù)時應(yīng)有兩名執(zhí)業(yè)律師進行見證工作，其中一名負責(zé)現(xiàn)場記錄或拍照。

6.2股東大會會前審查

6.2.1股東大會的召集程序的合法合規(guī)性

律師在股東大會會議召開之前，需與公司保持溝通聯(lián)系，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司股東大會規(guī)則》、公司章程等規(guī)定，逐項審查股東大會的召集程序的合法合規(guī)性，審查內(nèi)容包括但不限于:提議召開股東大會提議人的法定資格及其相關(guān)的決議和提案、股東大會的會議通知、會議召開的時間和地點、股權(quán)登記日、提案權(quán)人、臨時提案權(quán)、提案的披露、股東大會表決事項等。

6.2.2股東大會通知送達方式和期限的合法合規(guī)性

律師在會前應(yīng)確保股東大會的通知送達方式及通知期限符合法律規(guī)定，避免出現(xiàn)程序上不合規(guī)定導(dǎo)致股東大會決議被撤銷的法律風(fēng)險。非上市公司股東大會的通知期限及送達應(yīng)根據(jù)公司章程的規(guī)定進行，章程未明確規(guī)定的，應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;上市公司股東大會根據(jù)《上市公司股東大會規(guī)則》，召集人應(yīng)當在公司年度股東大會召開20日前以公告方式通知股東，臨時股東大會應(yīng)當于會議召開15日前以公告方式通知股東。公告應(yīng)當刊登于中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體和證券交易所網(wǎng)站。

6.3股東大會現(xiàn)場見證、審查

6.3.1時間、地點、召集人、主持人的審查

見證律師出席股東大會時，應(yīng)進行現(xiàn)場審查，核實股東大會是否根據(jù)會議通知的時間、地點舉行，會議的主持人、召集人是否符合法律法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，主持人、召集人是否如期參會。

6.3.2股東資格審查

見證律師應(yīng)當根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司股東大會規(guī)則》、公司章程等規(guī)定，確認參加股東大會的股東是非上市公司章程中、或者股東名冊上登記在冊的股東，上市公司中，參加股東大會的股東必備資格是其必須是在公司董事會發(fā)布的公司股東大會通知中確定的股權(quán)登記日當日交易收市后，登記于中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司中該公司股東名冊上的股東，具體審查內(nèi)容包括但不限于:

(1)股東姓名(或名稱)、出資證明書、持股數(shù)額與證券登記結(jié)算機構(gòu)提供的《股東名冊》中登記的股東姓名(或名稱)和持股數(shù)額的一致性。

(2)股東是自然人的，需核查其本人身份證、股票賬戶卡、證券交易營業(yè)機構(gòu)提供的持股證明等。

(3)股東是法人的，需核查營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、股票賬戶卡。

(4)股東委托代理人參加股東大會的，需核查股東的上述身份證明文件和其出具的授權(quán)委托書，還需核查代理人的身份證明文件。

(5)代理人所持股東出具的授權(quán)委托書的內(nèi)容和格式，應(yīng)當符合公司股東大會通知中所列明的內(nèi)容和格式要求。

6.3.3列席會議的其他人員資格審查

列席股東大會的其他人員包括董事、監(jiān)事和公司高級管理人員，及依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、公司章程等規(guī)定列席股東大會的人員。

見證律師應(yīng)核查上述出席股東大會人員身份的真實性，并保留出席股東及其他人員的會議簽到簿。

6.3.4表決程序、表決結(jié)果的審查

見證律師出席股東大會時，應(yīng)對現(xiàn)場有關(guān)表決程序、表決結(jié)果的合法合規(guī)性進行審查，確保表決程序、表決結(jié)果符合法律規(guī)定，具體審查內(nèi)容包括但不限于:

(1)審查股東大會現(xiàn)場審議事項與股東大會通知所列明審議事項內(nèi)容的一致性。

(2)審查股東大會審議事項是否采取現(xiàn)場記名投票和網(wǎng)絡(luò)投票的表決方式進行表決。

(3)審查關(guān)聯(lián)股東在表決涉及有關(guān)關(guān)聯(lián)事項議案時，關(guān)聯(lián)股東是否履行了回避表決的義務(wù)。

(4)審查現(xiàn)場投票和網(wǎng)絡(luò)投票表決結(jié)果對需要中小股東表決單獨計票事項是否單獨計票。

(5)審查現(xiàn)場投票表決結(jié)果是否按照公司股東大會議事規(guī)則的程序要求選出監(jiān)票人、計票人進行監(jiān)票、計票且當場公布現(xiàn)場投票的表決結(jié)果和是否有人對表決結(jié)果提出異議。上市公司中，對提案進行表決時，應(yīng)當由律師、股東代表與監(jiān)事代表共同負責(zé)計票、監(jiān)票。

(6)審查現(xiàn)場投票表決結(jié)果和網(wǎng)絡(luò)投票結(jié)果的合并統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

6.3.5會議記錄審查

股東大會應(yīng)當制作會議記錄，并根據(jù)對提案事項的表決結(jié)果制作會議決議，見證律師應(yīng)審查會議紀要、及會議決議形式及內(nèi)容是否與股東大會現(xiàn)場一致，是否存在違規(guī)、虛假陳述等。

會議紀要及會議決議應(yīng)當由出席會議的股東簽字。是否存在違規(guī)簽署、無效簽署、漏簽等情形。

6.4制作法律意見書

6.4.1法律意見書內(nèi)容

律師在出席股東大會后，應(yīng)出具律師法律意見書，法律意見書的出具應(yīng)當依據(jù)本標準第2條規(guī)范性引用文件為法律依據(jù)，同時還需依照公司章程的規(guī)定出具。

見證律師應(yīng)當如實的就出席股東大會的真實情況發(fā)表法律意見，嚴格履行法定職責(zé)，遵循勤勉盡責(zé)和誠實信用原則，對公司提供的與股東大會有關(guān)的文件、資料進行充分的核查驗證，確保法律意見所認定的事實真實、準確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

律師出具法律意見書的內(nèi)容包括但不限于:

(1)會議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程的規(guī)定。

(2)出席會議人員的資格、召集人的資格是否合法有效。

(3)會議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效。

(4)應(yīng)公司要求對其他問題出具的法律意見。

6.4.2法律意見書的送達

法律意見書制作完畢以后，應(yīng)于當日送達上市公司簽收，并取得送達回執(zhí)。正式的法律意見書應(yīng)由兩名參加見證的執(zhí)業(yè)律師簽名，加蓋律所公章以及律所騎縫章等。

6.5法律意見書的工作底稿整理和歸檔

見證律師出席股東大會，應(yīng)當對受托事項的合法合規(guī)性審查保留工作底稿，出具法律意見書應(yīng)在股東大會前后收集包括但不限于如下的材料:

(1)董事會通知公告、會議文件、董事會決議公告;

(2)股東大會通知公告;

(3)股東大會會議文件;

(4)股東大會會議議程;

(5)股東大會股東登記表;

(6)股東大會現(xiàn)場會議出席人員簽到表;

(7)股東大會現(xiàn)場會議股東身份證明材料(營業(yè)執(zhí)照、證券賬戶卡、身份證、授權(quán)委托書等);

(8)股東大會現(xiàn)場會議股東資格見證意見;

(9)股東大會現(xiàn)場會議表決票驗證及計票情況;

(10)交易所股東大會網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)提供的網(wǎng)絡(luò)投票數(shù)據(jù)材料;

(11)股東大會的會議記錄及決議復(fù)印件。

以上材料作為律師出具見證法律意見書的基礎(chǔ)和依據(jù)，應(yīng)根據(jù)所在律師事務(wù)所的相關(guān)規(guī)定整理歸納并歸檔，在存檔的法律意見書及其工作底稿中應(yīng)當列明法律意見書目錄和工作底稿材料目錄。

6.6律師出席股東大會的核查方式及要求

律師出席股東大會之前及會議現(xiàn)場核查時，應(yīng)對股東大會是否合法合規(guī)進行審查，關(guān)于律師的核查方式及內(nèi)容主要包括:

(1)通過互聯(lián)網(wǎng)登錄公司網(wǎng)站、股權(quán)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)網(wǎng)站、相關(guān)信息披露媒體網(wǎng)站進行檢索查閱和下載有關(guān)公司股東大會會議資料等公開披露的信息。

(2)向公司索取有關(guān)公司股東大會的相關(guān)資料，包括但不限于:召開公司股東大會的董事會決議或其他依法有權(quán)提議召開股東大會提議人的相關(guān)資料，股東大會通知及其會議資料，與會股東登記簽到表，與會公司董事、監(jiān)事、高級管理人員簽到表，與會股東或委托代理人的身份證明文件，現(xiàn)場表決票，表決統(tǒng)計結(jié)果，股東大會會議記錄，網(wǎng)絡(luò)投票結(jié)果統(tǒng)計數(shù)據(jù)等，對其內(nèi)容和格式逐一進行審核。

(3)見證律師全程參與公司股東大會現(xiàn)場會議，見證和監(jiān)督會議審議、表決投票、監(jiān)票計票、統(tǒng)計結(jié)果等程序是否全面履行。