1、在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《內(nèi)部審計(jì)制度》及國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)權(quán)，在股份公司及控股子公司范圍內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。
2、對(duì)股份公司及控股子公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查和評(píng)審。
3、負(fù)責(zé)對(duì)股份公司及控股子公司內(nèi)部控制的完整性、合理性、實(shí)施的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)控缺陷應(yīng)提出審計(jì)建議。
4、負(fù)責(zé)對(duì)股份公司及控股子公司財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)[各類(lèi)審計(jì)干貨模板資料可關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)查閱學(xué)習(xí)]，對(duì)其經(jīng)營(yíng)效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。
5、對(duì)股份公司及控股子公司重要經(jīng)濟(jì)合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。
6、對(duì)股份公司及控股子公司的基本建設(shè)、技術(shù)改造項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部控制管理審計(jì)、招標(biāo)及評(píng)標(biāo)工作程序評(píng)審、工程竣工結(jié)算審計(jì)和工程款項(xiàng)的支付流程審計(jì)。
7、每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn)。
8、按《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)范要求組織審計(jì)人員開(kāi)展審計(jì)工作。運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，收集充分的審計(jì)證據(jù)，做好審計(jì)工作底稿的編制、復(fù)核和整理歸檔工作，在與被審計(jì)單位充分溝通后提交審計(jì)報(bào)告。
9、組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的法律法規(guī)和專(zhuān)業(yè)知識(shí)，積極參加各類(lèi)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員素質(zhì)。
10、每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交下一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告。
審計(jì)部各級(jí)崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)
一、審計(jì)總監(jiān)崗位職責(zé)
1、在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持部門(mén)全面工作。
2、負(fù)責(zé)制定、完善部門(mén)的各項(xiàng)規(guī)章制度，建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，并檢查、監(jiān)督各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行。
3、負(fù)責(zé)部門(mén)工作規(guī)劃和公司年度審計(jì)工作計(jì)劃的編制，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，負(fù)責(zé)組織落實(shí)執(zhí)行。
4、負(fù)責(zé)審定審計(jì)項(xiàng)目，批準(zhǔn)具體審計(jì)方案及實(shí)施計(jì)劃，審核、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告。
5、負(fù)責(zé)部門(mén)的人力資源管理和績(jī)效考核工作。
6、組織部門(mén)人員定期開(kāi)展業(yè)務(wù)和專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，認(rèn)真總結(jié)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)。
7、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通與董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層及部門(mén)之間、與被審計(jì)單位之間的關(guān)系，做好上傳下達(dá)工作。
8、完成董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
二、審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理崗位職責(zé)
1、在審計(jì)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施。
2、參與年度審計(jì)工作計(jì)劃的編制和部門(mén)工作規(guī)劃的擬定工作。
3、制定具體項(xiàng)目審計(jì)方案，合理進(jìn)行審計(jì)人員分工，指導(dǎo)、檢查審計(jì)人員的工作。
4、做好與被審計(jì)單位的溝通協(xié)調(diào)工作，具體負(fù)責(zé)審前調(diào)查、審計(jì)通知書(shū)下發(fā)、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)意見(jiàn)溝通、審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)反饋收集等工作。
5、負(fù)責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計(jì)工作底稿的編制，復(fù)核其他審計(jì)人員工作底稿并定期收集整理歸檔；檢查、評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的真實(shí)、充分、有效性，審計(jì)結(jié)論的適當(dāng)性。
6、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與被審計(jì)單位有關(guān)部門(mén)和人員溝通、確認(rèn)，重大問(wèn)題或無(wú)法解決的問(wèn)題必須向?qū)徲?jì)總監(jiān)匯報(bào)。
7、負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告的編制，真實(shí)地反映被審計(jì)單位的資產(chǎn)、負(fù)債和內(nèi)控管理情況，并提出適當(dāng)?shù)膶徲?jì)建議。
8、完成審計(jì)總監(jiān)交辦的其它工作。
三、審計(jì)員崗位職責(zé)
1、在審計(jì)項(xiàng)目期間由項(xiàng)目經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)分工的具體項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施；其余時(shí)間由審計(jì)總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。
2、認(rèn)真完成項(xiàng)目經(jīng)理分配的審計(jì)工作，確保工作進(jìn)度和審計(jì)質(zhì)量。
3、負(fù)責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計(jì)[各類(lèi)審計(jì)干貨模板資料可關(guān)注公眾號(hào)內(nèi)審網(wǎng)查閱學(xué)習(xí)]工作底稿的編制，收集充分的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論適當(dāng)，審計(jì)評(píng)價(jià)客觀、公正；及時(shí)將審計(jì)工作底稿送項(xiàng)目經(jīng)理審核、歸檔。
4、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與被審計(jì)單位有關(guān)部門(mén)和人員溝通、確認(rèn)，重大問(wèn)題或無(wú)法解決的問(wèn)題必須及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)解決。
5、審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后應(yīng)及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)工作小結(jié)，客觀總結(jié)評(píng)價(jià)被審計(jì)單位內(nèi)控和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的成績(jī)、存在的問(wèn)題，提出合理的審計(jì)建議。
6、完成審計(jì)總監(jiān)和分管的項(xiàng)目經(jīng)理交辦的其它工作。
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