目前國(guó)內(nèi)的社保大體分為3類，機(jī)關(guān)事業(yè)單位類養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)職工類養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)居民類養(yǎng)老保險(xiǎn)（新農(nóng)保和城市居民保險(xiǎn)）。這幾類養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取形式都是采用月領(lǐng)取方式，既月養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金/計(jì)發(fā)系數(shù)方式領(lǐng)取。對(duì)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的領(lǐng)取∶企事業(yè)單位領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)=市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2*職工繳費(fèi)年限*1%=沈陽(yáng)市上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))÷2 * 繳費(fèi)年限*1%；城鄉(xiāng)居民領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)=基礎(chǔ)金55-80元（一般省里統(tǒng)一調(diào)整，有條件的城市會(huì)高于這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)金額）+繳費(fèi)滿15年后每多繳1年基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加一定的金額（各個(gè)省市情況不一樣，但是大同小異相差不多），城鄉(xiāng)居民不同繳費(fèi)檔位的基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取差不多，關(guān)鍵是個(gè)人賬戶部分（個(gè)人賬戶養(yǎng)老金與職工類不同，不僅有個(gè)人繳費(fèi)部分還有一定程度的政府財(cái)政補(bǔ)貼和集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼），因此個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的額度對(duì)月養(yǎng)老金的領(lǐng)取影響很大。
下面分析下基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取的問(wèn)題，目前根據(jù)養(yǎng)老金個(gè)人平均繳費(fèi)系數(shù)0.6到3。為方便分析問(wèn)題我們選擇幾個(gè)系數(shù)0.6、0.8、1、2、3五種繳費(fèi)方式的養(yǎng)老金的領(lǐng)取，既基礎(chǔ)養(yǎng)老金=平均工資*（0.8、0.9、1、1.5、2）*繳費(fèi)年限*1%從此公式中可以看出一些問(wèn)題，例如同樣繳費(fèi)年限下繳費(fèi)指數(shù)0.6的張三和繳費(fèi)指數(shù)1的李四雖然在繳費(fèi)是時(shí)差距是40%評(píng)論工資，但是在領(lǐng)取時(shí)卻差20%的社平工資。在對(duì)于企事業(yè)職工還可以接受，因?yàn)檫@部分社會(huì)統(tǒng)籌是企業(yè)在繳納。但是對(duì)于靈活就業(yè)人員來(lái)說(shuō)差距就大了，因?yàn)樗麄儾粌H繳納個(gè)人賬戶部分還要繳納社會(huì)統(tǒng)籌賬戶部分，繳費(fèi)指數(shù)直接影響他們退休后的待遇和現(xiàn)行繳納的額度，如表1.
不同繳費(fèi)年限和繳費(fèi)檔位下領(lǐng)取養(yǎng)老金計(jì)算公式參考表
根據(jù)表1中數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，例如繳費(fèi)年限15年下繳費(fèi)指數(shù)0.6的張三和繳費(fèi)指數(shù)1的李四雖然在繳費(fèi)是時(shí)差距是8%社平工資，但是在領(lǐng)取時(shí)卻僅差3%的社平工資。對(duì)于繳費(fèi)指數(shù)為1的李四相當(dāng)不公平，憑什么我在繳費(fèi)時(shí)比張三多那么多，領(lǐng)取的時(shí)候時(shí)候卻多一點(diǎn)。這與現(xiàn)行社保政策的鼓勵(lì)人們多繳多得、長(zhǎng)繳多得宣傳有些矛盾。本人覺得應(yīng)該在制度設(shè)計(jì)時(shí)減少這些差距，真正實(shí)現(xiàn)多繳多得、長(zhǎng)繳多得，例如可以在計(jì)算公式中設(shè)計(jì)個(gè)繳費(fèi)年限系數(shù)，參考表2
增加繳費(fèi)年限系數(shù)后的養(yǎng)老金領(lǐng)取計(jì)算公式參考表
同樣的道理不同檔位個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)139個(gè)月，每提高一個(gè)繳費(fèi)檔位的繳費(fèi)系數(shù)可以在領(lǐng)取個(gè)人賬戶養(yǎng)老金時(shí)減少2到3個(gè)計(jì)發(fā)月，在系數(shù)3時(shí)可以達(dá)到計(jì)發(fā)月數(shù)到125個(gè)月。
下面分析一下城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的問(wèn)題，主要討論一下基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取問(wèn)題，以沈陽(yáng)為基礎(chǔ)養(yǎng)老金 = 基礎(chǔ)金130元（今后隨國(guó)家政策調(diào)整）+繳費(fèi)滿15年后每多繳1年基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加5元。這個(gè)政策有些不妥，因?yàn)闊o(wú)論繳費(fèi)多少年都是這個(gè)公式，按公式計(jì)算繳費(fèi)15年為130，繳費(fèi)40年才255差距太小了，應(yīng)該在根據(jù)繳費(fèi)年限，適當(dāng)增加基礎(chǔ)金和每5年增加一定比例的錢，不要一直是5元，參考表3
不同繳費(fèi)年限下增加基礎(chǔ)金和繳費(fèi)年限的養(yǎng)老金增加額
只有這樣老百姓才能安心的繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，因?yàn)檫@樣真的能使老百姓看到在領(lǐng)養(yǎng)老金時(shí)是多繳多得，長(zhǎng)繳多得現(xiàn)象。這樣政府也能在養(yǎng)老金收取方面得到很大擴(kuò)容。
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