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律師提醒：

在從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)時(shí)，境內(nèi)企業(yè)因?yàn)椴涣私馕覈?guó)外匯管理規(guī)定而按照境外企業(yè)的要求進(jìn)行操作，從而導(dǎo)致外管局核查后對(duì)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行處罰?！锻鈪R管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定，經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

所以，企業(yè)在辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證貿(mào)易及相關(guān)合同、單據(jù)的真實(shí)性，保證進(jìn)出口業(yè)務(wù)外匯收支的合法性。

律師點(diǎn)評(píng)：

《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》第十二條規(guī)定，擔(dān)保人在辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。此條是針對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)的規(guī)定，旨在促使內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)真實(shí)、合法及穩(wěn)步發(fā)展。

律師點(diǎn)評(píng)：

《個(gè)人外匯管理辦法》第七條規(guī)定，銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，不得以拆分等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理。

實(shí)踐中，很多人為了將資金匯往境外，會(huì)利用他人的年度購(gòu)匯額度，將個(gè)人資金分拆購(gòu)匯后匯往境外賬戶(hù)，殊不知已經(jīng)違反了法律規(guī)定，構(gòu)成逃匯行為。

1.個(gè)人將人民幣打入地下錢(qián)莊控制的境內(nèi)賬戶(hù)，通過(guò)地下錢(qián)莊兌換外匯匯至其境外賬戶(hù)，構(gòu)成非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為。

2.個(gè)人違反銀行卡管理規(guī)定，利用境外銷(xiāo)售終端（POS機(jī)）多次刷人民幣卡兌換港幣現(xiàn)金，構(gòu)成私自買(mǎi)賣(mài)外匯行為。

3.個(gè)人為實(shí)現(xiàn)非法獲利目的，通過(guò)他人賬戶(hù)收款人民幣，私自賣(mài)出外幣幣，構(gòu)成私自買(mǎi)賣(mài)外匯行為。

律師點(diǎn)評(píng)：

《個(gè)人外匯管理辦法》第三十條規(guī)定，境內(nèi)個(gè)人從事外匯買(mǎi)賣(mài)等交易，應(yīng)當(dāng)通過(guò)依法取得相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。

實(shí)踐中，很多境內(nèi)個(gè)人利用地下錢(qián)莊、境外銷(xiāo)售終端、他人賬戶(hù)等非取得相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理買(mǎi)賣(mài)外匯的行為，會(huì)構(gòu)成非法、私自買(mǎi)賣(mài)外匯行為。

國(guó)家外匯管理局嚴(yán)厲打擊虛假欺騙性交易、地下錢(qián)莊、非法外匯交易平臺(tái)等外匯違法犯罪活動(dòng)。