亞洲金融危機(jī)和最近爆發(fā)的美國金融危機(jī)的爆發(fā)，使人們對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有了清醒的理解，雖然我國遭受亞洲金融危機(jī)和美國金融危機(jī)創(chuàng)傷比較輕微，但也驚出了一身冷汗。隨著WTO的加入和外資銀行的涌入，我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將越來越受到國人的關(guān)注。因此，在我國，進(jìn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制研究具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、我國金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀
1、金融效率遞減
我國還處于社會(huì)主義初級(jí)階段，我國的銀行業(yè)還無法與西方發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)相抗衡。隨著外資銀行的紛紛搶灘，和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的放開，我國銀行業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)將更艱巨。一方面國內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)的蛋糕將與外資銀行分享，另一方面外匯國際結(jié)算業(yè)務(wù)將逐步被擁有人才、技術(shù)、資金優(yōu)勢(shì)的外資銀行所壟斷。如果按照目前流行的說法，20%的客戶擁有80%的存款，那么外資銀行只要搞定20%的客戶，就能在我國資金市場上呼風(fēng)喚雨，這并不是天方夜譚。把炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“愛立信事件”和美國花旗銀行在中國分支機(jī)構(gòu)對(duì)小額存款收費(fèi)這兩件事連起來看，外資銀行的競爭是有備而來，目標(biāo)非常明確。對(duì)中資銀行來說，“引狼入室”已成定局，如何“與狼共舞”靠自身的努力，求生存、求發(fā)展才是燃眉之急。
2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差
我國銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量還有待進(jìn)一步完善。偏高的不良資產(chǎn)率正困擾著金融業(yè)的發(fā)展。2003年，國務(wù)院為強(qiáng)化對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管工作，將監(jiān)管職能從中國人民銀行分離出來成立了銀監(jiān)會(huì)。近期，中國人民銀行與銀監(jiān)委重拳迭出，一是連下三道銀行令，反洗錢；二是農(nóng)村金融體制改革大局初定。成立農(nóng)村商業(yè)銀行也要因地制宜，不搞一刀切，加強(qiáng)全體聯(lián)合，提高農(nóng)商行整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力的處置意圖已十分明朗。
無論是站在國家發(fā)展戰(zhàn)略的高度，還是站在某一單一金融機(jī)構(gòu)自身發(fā)展的需要角度看，加強(qiáng)對(duì)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量是一件刻不容緩的大事。結(jié)合我國金融業(yè)的實(shí)際，需要在盤活存量、放活增量上下工夫。就微觀經(jīng)濟(jì)而言，關(guān)鍵要健全銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，杜絕不良貸款的“超生”。
二、如何建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制？
建立有效的銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制，是指建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制、銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制。
（一）建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一種實(shí)踐。更多的是憑識(shí)別者的判斷能力、識(shí)別手段和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。建立銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別機(jī)制，目的是為了認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。
宏觀的風(fēng)險(xiǎn)，由于我們所處位置的局限性，事實(shí)上很難把握。結(jié)合我們自己的工作實(shí)際，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)側(cè)重于微觀風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵是抓好兩方面工作。
1、建立較完善的信貸檔案
“信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的真實(shí)記錄，是進(jìn)行貸款管理的必備資料。”參照國際金融機(jī)構(gòu)的做法，結(jié)合自身實(shí)際，較完善的信貸檔案應(yīng)包括：（1）基本情況。（2）財(cái)務(wù)狀況。（3）擔(dān)保抵押文件。（4）分析報(bào)告。（5）備忘錄。根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求，所有企業(yè)貸款和大額個(gè)人貸款均需實(shí)行一廠一檔管理，盡可能完善。特別是農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)在又在搞信用村鎮(zhèn)建設(shè)，發(fā)放信用貸款，對(duì)千家萬戶的農(nóng)民也應(yīng)一一摸底登記，否則，信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)就無法有效控制。這是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的基礎(chǔ)。而要真正建立較完善的信貸檔案，關(guān)鍵靠信貸人員自身的努力。如要建立一個(gè)企業(yè)信貸檔案，就是腿勤、手勤、腦勤。和工辦、稅務(wù)、工商等部門經(jīng)常保持聯(lián)系，看企業(yè)是否依法納稅，是否已吊銷營業(yè)執(zhí)照，是否還生產(chǎn)正常；對(duì)其競爭對(duì)手合作伙伴，以及住所地的村（居）干部要加強(qiáng)聯(lián)系，以了解其人品和誠信狀況；對(duì)其自身要經(jīng)常聯(lián)系，正面了解，必要時(shí)深入車間，就產(chǎn)供銷情況進(jìn)行現(xiàn)場解剖，并按季寫出分析報(bào)告。
2、關(guān)注早期預(yù)警信號(hào)
通過早期預(yù)警信號(hào)的識(shí)別，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢(shì)，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。早期預(yù)警信號(hào)很多，主要有：（1）財(cái)務(wù)不健全。（2）三項(xiàng)資金占用不合理。（3）財(cái)務(wù)狀況不良。（4）營銷網(wǎng)絡(luò)不健全。（5）企業(yè)或企業(yè)法定代表人的社會(huì)聲譽(yù)敗壞，等等。企業(yè)早期預(yù)警信號(hào)的出現(xiàn)有時(shí)是單一的、也有時(shí)是集中性發(fā)生；有時(shí)是短期的，馬上會(huì)調(diào)整過來；也有時(shí)是中長期的。它沒有固定的模式，也不能像測算股票一樣繪制“K線圖”，而只能靠管理者自身時(shí)時(shí)關(guān)注和把握，客觀、冷靜地判斷、分析早期預(yù)警信號(hào)、這是建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制的關(guān)鍵。
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制
在銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的事前預(yù)警中，銀行風(fēng)險(xiǎn)分析是核心。銀行風(fēng)險(xiǎn)分析具體包括財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析兩方面。建立風(fēng)險(xiǎn)防范的分析機(jī)制，目的是為了把握風(fēng)險(xiǎn)。
1、財(cái)務(wù)分析。根據(jù)會(huì)計(jì)分析的要求，財(cái)務(wù)分析的指標(biāo)主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動(dòng)比率四個(gè)。財(cái)務(wù)分析成功的關(guān)鍵是獲取企業(yè)真實(shí)的、全面的、準(zhǔn)確的報(bào)表。但遺憾的是我國一些企業(yè)在這方面信用極差。部分企業(yè)備有應(yīng)付財(cái)稅、銀行、工辦的三套不同的對(duì)外報(bào)表。本身就是一本糊涂賬。這就使我們對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析缺乏現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。為此盡管我國相繼出臺(tái)了《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》等，卻管不住一雙弄虛作假的手。這既有國民素質(zhì)問題，也有法制的不健全問題，更有管理的不到位問題，等等。所以，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，還需多張報(bào)表共同分析。
財(cái)務(wù)分析不是可有可無的，而是必不可少的；財(cái)務(wù)分析指標(biāo)不是孤立的、僵化的，而是一個(gè)系統(tǒng)的綜合指標(biāo)。通過財(cái)務(wù)分析，我們才能對(duì)企業(yè)有比較真實(shí)、準(zhǔn)確的了解。
2、非財(cái)務(wù)因素分析。按照西方商業(yè)銀行的觀點(diǎn)，非財(cái)務(wù)因素主要是指借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)因素、管理風(fēng)險(xiǎn)因素、自然社會(huì)因素以及銀行的信貸管理等因素。
（1）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析
每個(gè)企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中，將面對(duì)同一行業(yè)基本一致的風(fēng)險(xiǎn)。一般可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對(duì)其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度等幾個(gè)方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢(shì)，并由此判斷借款人的基本風(fēng)險(xiǎn)。
（2）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析
可從借款人的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營策略等方面了解借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場份額以及采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)而言，這個(gè)過程是最復(fù)雜的，也是最根本的。如果說行業(yè)分析是群體分析，那么經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析則是個(gè)體分析。通過它可以直接分析具體借款人的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)程度。
（3）管理風(fēng)險(xiǎn)分析
主要是通過對(duì)借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營管理作風(fēng)等方面來考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)。在中國一般對(duì)客戶重在物的風(fēng)險(xiǎn)分析，特別是客戶的主要財(cái)務(wù)、信用指標(biāo)的考查；西方許多國家銀行對(duì)一般客戶重在人的風(fēng)險(xiǎn)分析，特別是法人代表的“人品”分析。事實(shí)上，人是最能動(dòng)的因素，忽視人的管理而只重視物的管理，其管理效率是令人懷疑的，這也是造成中國特色的信用危機(jī)的根源之一。通過管理風(fēng)險(xiǎn)分析，我們可以準(zhǔn)確地把握企業(yè)興衰的脈搏。
作為金融機(jī)構(gòu)，密切關(guān)注開戶企業(yè)的管理，并不時(shí)督導(dǎo)開戶企業(yè)加強(qiáng)管理，向管理要效益，很有必要。
（4）信貸管理風(fēng)險(xiǎn)分析
實(shí)踐證明，一些貸款不能及時(shí)、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款缺乏有效的管理與控制，也是重要原因之一。所以有必要對(duì)金融機(jī)構(gòu)信貸管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。
①違反法律、法規(guī)發(fā)放貸款。
這些貸款由于在法律上得不到充分保護(hù)，具有先天不足。如上階段金融機(jī)構(gòu)搞的福利貸款損失慘重。吃了幾條魚，發(fā)了幾張煤氣票，結(jié)果貸款被“套牢”。這是變相抬高利率發(fā)放所造成的。還有上階段，有些金融機(jī)構(gòu)片面強(qiáng)調(diào)存款立社，為了突擊拉存款，甚至為了月末、季末的一夜瀟灑，不惜泡大戶，貸款累大戶，結(jié)果雞飛蛋打。這是不正常競爭引起的違規(guī)操作。
②缺乏有效的貸款監(jiān)督。
這是可能造成貸款被挪用和資金使用不當(dāng)?shù)闹饕?。如有的貸款被挪用于歸還其他債權(quán)人的貸款，或未經(jīng)銀行同意將回籠資金投入炒房地產(chǎn)、炒股票、期貨等另一高風(fēng)險(xiǎn)的交易中去。特別是以貸還貸現(xiàn)象事實(shí)上相當(dāng)普遍，這將對(duì)擔(dān)保合同的有效性直接構(gòu)成威脅。據(jù)有關(guān)資料顯示，我國企業(yè)貸款的以貸還貸率占40%左右，如果企業(yè)普遍性經(jīng)營不善，合同糾紛將會(huì)把我國金融機(jī)構(gòu)拖垮；又如貸款資金被挪用更是防不勝防。圈地?zé)岷头康禺a(chǎn)業(yè)“發(fā)燒”目前最引人關(guān)注。
③對(duì)到期貸款催收不力。
寬松的收貸措施會(huì)導(dǎo)致客戶隨意拖欠貸款的惰性，進(jìn)而影響貸款的償還。有些金融機(jī)構(gòu)對(duì)逾期貸款往往一訴了之，以詐騙立案，自身底氣不足。一來以詐騙立案可能會(huì)牽涉到內(nèi)部人，怕拔出蘿卜帶出泥；二來怕經(jīng)濟(jì)案一發(fā)生，安全保衛(wèi)一票否決，全年的努力打了水漂。有時(shí)候?yàn)榱艘粓F(tuán)和氣，為了不引火燒身，許多人睜只眼閉只眼。其結(jié)果就出現(xiàn)了一個(gè)怪現(xiàn)象。一方面催收兇的金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量越來越好，不良戶不敢花時(shí)間買難堪，信用環(huán)境越來越好；另一方面，催收不力的金融機(jī)構(gòu)往往成了信用不良戶爭著喊著的“福地”，通過種種手段來獲取貸款，陷入了惡性循環(huán)的怪圈。
我們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的分析，目的是為了更好的實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。金融風(fēng)險(xiǎn)控制除經(jīng)濟(jì)、金融主體的自覺行為外，關(guān)鍵是要建立、健全系統(tǒng)控制機(jī)制。即組成內(nèi)部自律控制、金融監(jiān)管控制、社會(huì)監(jiān)督控制的三位一體的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。內(nèi)部自律控制是基礎(chǔ)，金融監(jiān)管是關(guān)鍵，社會(huì)監(jiān)督是保證，三者缺一不可。在內(nèi)部自律控制上，作為經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu)關(guān)鍵要抓好四方面：一是依法經(jīng)營。嚴(yán)格遵守國家的法律、法規(guī)，在實(shí)際工作中應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警機(jī)制和控制機(jī)制有機(jī)地結(jié)合起來抓，不折不扣地執(zhí)行國家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策。在經(jīng)營上不打“擦邊球”，依法吸存，依法放貸，依法提供各項(xiàng)金融服務(wù)；二是穩(wěn)健經(jīng)營。堅(jiān)持量力而行的原則，不盲目擴(kuò)張，不超范圍經(jīng)營。堅(jiān)持質(zhì)量第一原則。獲取客戶真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，抓好企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估，對(duì)客戶群進(jìn)行理性選擇，逐步建立優(yōu)良客戶群，保證客戶質(zhì)量，控制風(fēng)險(xiǎn)源；狠抓信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高盈利性、流動(dòng)性和安全性，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；三是以人為本。抓好信貸員等級(jí)測評(píng)和貸款管理責(zé)任制度的執(zhí)行落實(shí)情況，進(jìn)一步提高隊(duì)伍素質(zhì)，降低道德風(fēng)險(xiǎn)；抓好不良貸款的“公示”和催收力度，實(shí)行“陽光下作業(yè)”，減少操作風(fēng)險(xiǎn)；四是完善“內(nèi)控”制度。堅(jiān)決執(zhí)行貸款“三查”制度，實(shí)行審、貸分離；健全稽核、審計(jì)、財(cái)會(huì)、信貸相互監(jiān)督、相互約束制度，避免無“規(guī)”可依、有“規(guī)”不依的管理“真空”現(xiàn)象。在金融監(jiān)管控制上，央行既要敢于監(jiān)管，又要善于監(jiān)管。監(jiān)管部門的同志要放下包袱，本著對(duì)職責(zé)負(fù)責(zé)，對(duì)單位負(fù)責(zé)，對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的精神，把眼睛牢牢盯住監(jiān)管對(duì)象，盡量避免一人腐敗全行遭殃，越腐敗貸款死得越多越吃香等不正常情況出現(xiàn)。要加強(qiáng)合法合規(guī)性教育，督促監(jiān)管對(duì)象依法辦事，做到與錢打交道，而不成為錢的奴隸，從而在組織上、制度上有效堵住風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在社會(huì)監(jiān)督控制上，關(guān)鍵要抓好二方面。一是“千金買刺”，發(fā)動(dòng)群眾廣泛參與；二是充分發(fā)揮新聞媒體的監(jiān)督作用，明查暗訪。
