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秘姐有話說(shuō)：
本文來(lái)自信批一點(diǎn)通（已獲授權(quán)轉(zhuǎn)載），是的，我又轉(zhuǎn)我們家祥慧姐的文章；感慨一句，我們家祥慧姐果然牛人……
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最近有小伙伴反映“年報(bào)的陰影還沒(méi)有走出來(lái)，這馬上就要半年報(bào)了”。
深交所的小伙伴表示更加受傷“你們上交所約年報(bào)至少不用搶吧，我們深交所秒殺才要命”
今天小編為大家整理一下半年報(bào)編制的工作安排及常規(guī)三會(huì)審議事項(xiàng)，供參考。
假設(shè)前提
1、某上市公司8月30日披露半年度報(bào)告
2、該上市公司《公司章程》規(guī)定：董事會(huì)每年至少召開(kāi)兩次會(huì)議，由董事長(zhǎng)召集，于會(huì)議召開(kāi)十日以前書(shū)面通知全體董事。
3、該上市公司《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定：召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)前 3 天通知全體委員。
4、該上市公司為國(guó)有上市公司，每月報(bào)送國(guó)資委報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)出表的及時(shí)性要求非常嚴(yán)格。
工作安排
時(shí) 間 | 內(nèi) 容 |
2016年7月4日（周一） | 根據(jù)上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司2016年半年度報(bào)告披露工作的通知》啟動(dòng)半年報(bào)編制工作，明確協(xié)作部門(mén)分工 |
2016年7月22日（周五） | 財(cái)務(wù)部出具半年度財(cái)務(wù)報(bào)表 |
2016年7月25日（周一） | 各部門(mén)完成非財(cái)務(wù)內(nèi)容編寫(xiě)，證券部匯總 |
2016年8月10日（周三） | 財(cái)務(wù)部完成半年報(bào)附注部分，證券部匯總 |
確定董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議議題及內(nèi)容 1、審計(jì)委員會(huì)：《公司2016年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告》 2、董事會(huì)：《公司2016年半年度報(bào)告及其摘要》、《信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度》 3、監(jiān)事會(huì)：《公司2016年半年度報(bào)告及其摘要》 | |
2016年8月11日（周四） | 完成半年報(bào)及摘要初稿 |
各部門(mén)對(duì)半年報(bào)中對(duì)應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核 | |
2016年8月12日（周五） | 半年報(bào)及摘要（上會(huì)稿） |
2016年8月15日（周一） | 總經(jīng)理辦公會(huì)審議半年度報(bào)告及摘要 |
2016年8月16日（周二） | 半年度報(bào)告及摘要定稿 |
證券部發(fā)出董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通知 | |
制作董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議資料 | |
2016年8月19日（周五） | 召開(kāi)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì) |
證券部發(fā)出董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議通知 | |
2016年8月22日（周一） | 財(cái)務(wù)部完成半年報(bào)報(bào)送系統(tǒng)財(cái)務(wù)部分填寫(xiě)，證券部匯總 |
2016年8月24日（周三） | 完成2016年半年報(bào)報(bào)送系統(tǒng)文件 |
2016年8月26日（周五） | 制作董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議資料，布置會(huì)場(chǎng) |
2016年8月29日（周一） | 上午召開(kāi)董、監(jiān)事會(huì) |
完成所有半年報(bào)披露文件并簽章： 一、披露文件 1、2016年半年度報(bào)告 2、2016年半年度報(bào)告摘要 3、董事會(huì)決議公告 4、信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度 5、2016 年半年度房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)公告 注：因監(jiān)事會(huì)決議僅含書(shū)面審核意見(jiàn)的，可免于披露監(jiān)事會(huì)決議公告，本次僅披露董事會(huì)決議公告 二、簽字文件 1、經(jīng)法定代表人簽字和公司蓋章的半年報(bào)全文和摘要各一份 2、經(jīng)公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽字并蓋章的公司2016年半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一份 3、公司董事、高管人員簽署的對(duì)本次半年報(bào)的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。 4、董事會(huì)決議 5、監(jiān)事會(huì)決議 | |
下午15:00以前上傳完畢，15:00以后點(diǎn)擊提交報(bào)送半年報(bào)披露文件 | |
2016年8月30日（周二） | 半年報(bào)披露日 |
注1：《信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度》制定和披露依據(jù)為《上市公司信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)指引》（上證發(fā)[2016]20號(hào)）
注2：《2016 年半年度房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)公告》的披露依據(jù)為《上市公司行業(yè)信息披露指引第二號(hào)——房地產(chǎn)》
常規(guī)三會(huì)審議事項(xiàng)
| 涉及附件 | 提交部 門(mén) | 附件提交時(shí)間 | 備注 |
《公司2016年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告》 | 2016年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告 | 財(cái)務(wù)部 | 8月10日（周三） | 需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò) |
議題 | 涉及附件 | 提交部門(mén) | 附件提交時(shí)間 | 備注 |
《公司2016年半年度報(bào)告及其摘要》 | 1、2016年半年度報(bào)告全文 2、2016年半年度報(bào)告摘要 | 證券部 | 8月10日（周三） | 需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò) |
《信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度》 | 《信息披露暫緩與豁免業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度》 | 證券部 | 8月10日（周三） | 需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò) |
議題 | 涉及附件 | 提交部門(mén) | 附件提交時(shí)間 | 備注 |
《公司2016年半年度報(bào)告及其摘要》 | 1、2016年半年度報(bào)告全文 2、2016年半年度報(bào)告摘要 | 證券部 | 8月10日（周三） | 需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò) |
注：如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)僅審議上述事項(xiàng)，將無(wú)需召開(kāi)股東大會(huì)。
另根據(jù)通知：半年報(bào)中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)。
上市公司存在《股票上市規(guī)則》第6.5條情形的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)，但上市公司僅提出2015年半年度現(xiàn)金利潤(rùn)分配方案的，可以免于執(zhí)行該條規(guī)定。
上市公司2015年半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告若被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的（包括否定意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)、保留意見(jiàn)以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段或其他事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)意見(jiàn)）；
上市公司應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第六章的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。
< 完 >
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