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業(yè)務(wù)狀況客戶銷售業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)管理者和業(yè)務(wù)人員素質(zhì)、與其他競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系、與本企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系及合作態(tài)度等交易現(xiàn)狀客戶的企業(yè)形象、聲譽(yù)、信用狀況、銷售活動(dòng)現(xiàn)狀及優(yōu)劣勢(shì)、交易條件、出現(xiàn)的信用問(wèn)題及對(duì)策等財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的狀況、現(xiàn)金流量的變動(dòng)情況等第11條 信用調(diào)查結(jié)果的處理1. 調(diào)查完成后應(yīng)編寫客戶信用調(diào)查報(bào)告。(1)客戶信用調(diào)查完畢,財(cái)務(wù)部有關(guān)人員應(yīng)編制客戶信用調(diào)查報(bào)告,及時(shí)報(bào)告給銷售經(jīng)理。銷售業(yè)務(wù)員平時(shí)還要進(jìn)行口頭的日常報(bào)告和緊急報(bào)告。(2)定期報(bào)告的時(shí)間要求依不同類型的客戶而有所區(qū)別。①A 類客戶,每半年一次。②B類客戶,每三個(gè)月一次。③C類、D類客戶,每月一次。(3)調(diào)查報(bào)告應(yīng)按企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求編寫,切忌主觀臆斷,不能過(guò)多地羅列數(shù)字,要以資料和事實(shí)說(shuō)話,調(diào)查項(xiàng)目應(yīng)保證明確全面。2. 信用狀況突變情況下的處理。(1)銷售業(yè)務(wù)員如果發(fā)現(xiàn)自己所負(fù)責(zé)的客戶信用狀況發(fā)生變化,應(yīng)直接向上級(jí)主管報(bào)告,按“緊急報(bào)告”處理。采取對(duì)策時(shí)必須有上級(jí)主管的明確指示,不得擅自處理。(2)對(duì)于信用狀況惡化的客戶,原則上可采取如下對(duì)策:要求客戶提供擔(dān)保人和連帶擔(dān)保人;增加信用保證金;交易合同取得公證;減少供貨量或?qū)嵭邪l(fā)貨限制;接受代位償債和代物償債,有擔(dān)保人的,向擔(dān)保人迫債,有抵押物擔(dān)保的,接受抵押物還債。第12條 銷售業(yè)務(wù)員在工作中應(yīng)建立客戶信息資料卡,以保證銷售業(yè)務(wù)的順利開展,及時(shí)掌握客戶的變化以及信用狀況?？蛻糍Y料卡應(yīng)至少包括以下內(nèi)容。1. 基本資料:客戶的姓名、電話、住址、交易聯(lián)系人及訂購(gòu)日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等。2. 業(yè)務(wù)資料:客戶的付款態(tài)度、付款時(shí)間、銀行往來(lái)情況、財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)掌管人、付款方式、往來(lái)數(shù)據(jù)等。第4章 交易開始與中止時(shí)的信用處理第13條 交易開始1. 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)制訂詳細(xì)的客戶訪問(wèn)計(jì)劃,如果已對(duì)某客戶訪問(wèn)5次以上而無(wú)實(shí)效,則應(yīng)將其從訪問(wèn)計(jì)劃表中刪除。2. 交易開始時(shí),應(yīng)先填制客戶交易卡?？蛻艚灰卓ㄓ善髽I(yè)統(tǒng)一印制,一式兩份,有關(guān)事項(xiàng)交由客戶填寫。3. 無(wú)論是新客戶,還是老客戶,都可依據(jù)信用調(diào)查結(jié)果設(shè)定不同的附加條件,如交換合同書、提供個(gè)人擔(dān)保、提供連帶擔(dān)?；蛱峁┑盅簱?dān)保。第14條 中止交易1. 在交易過(guò)程中,如果發(fā)現(xiàn)客戶存在問(wèn)題或異常之處應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí),作為應(yīng)急處理業(yè)務(wù)暫時(shí)停止供貨。2. 當(dāng)票據(jù)或支票被拒付或延期支付時(shí),銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)向上級(jí)詳細(xì)報(bào)告,并盡一切可能收回貨款,將損失降至最低點(diǎn)。銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)上級(jí)主管的批示,通知客戶中止雙方交易。第5章 附則第15條 本制度的最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。第16條 本制度自頒布之日起實(shí)施。．3．9  銷售合同管理制度企業(yè)與客戶訂立的銷售合同，需要明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，是開展銷售活動(dòng)的基本依據(jù)。企業(yè)應(yīng)設(shè)立銷售合同管理制度，規(guī)范銷售合同的起草、修改、日常管理工作，規(guī)避銷售風(fēng)險(xiǎn)。以下是××企業(yè)的銷售合同管理制度，供讀者參考。銷售合同管理制度第1章  總則第1條 為明確銷售合同審批權(quán)限,規(guī)范銷售合同的管理,規(guī)避合同協(xié)議風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。第2條 本制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況制定,適用于企業(yè)銷售部、業(yè)務(wù)部門、各子企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)的銷售合同審批及訂立行為。第2章 銷售格式合同編制與審批第3條 企業(yè)銷售合同采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)格式和條款,由銷售部經(jīng)理會(huì)同法律顧問(wèn)共同擬定。第4條 企業(yè)銷售格式合同應(yīng)至少包括但不限于以下內(nèi)容。1. 供需雙方全稱、簽約時(shí)間和地點(diǎn)。2. 產(chǎn)品名稱、單價(jià)、數(shù)量和金額。3. 運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、交貨期限、地點(diǎn)及驗(yàn)收方法應(yīng)具體明確。4. 付款方式及付款期限。5. 免除責(zé)任及限制責(zé)任條款。6. 違約責(zé)任及賠償條款。7. 具體談判業(yè)務(wù)時(shí)的可選擇條款。8. 合同雙方蓋章生效等。第5條 企業(yè)銷售格式合同須經(jīng)企業(yè)管理高層審核批準(zhǔn)后統(tǒng)一印制。第6條 銷售業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行銷售談判時(shí),根據(jù)實(shí)際需要可對(duì)格式合同部分條款作出權(quán)限范圍內(nèi)的修改,但應(yīng)報(bào)銷售部經(jīng)理審批。第3章 銷售合同審批、變更與解除第7條 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)在權(quán)限范圍內(nèi)與客戶訂立銷售合同,超出權(quán)限范圍的, 應(yīng)經(jīng)銷售經(jīng)理、營(yíng)銷總監(jiān)、總經(jīng)理等具有審批權(quán)限的責(zé)任人簽字后, 方可與客戶訂立銷售合同。第8條 銷售合同訂立后,由銷售部將合同正本交檔案室存檔,副本送交財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。第9條 合同履行過(guò)程中,出于缺貨或客戶的特殊要求等原因,銷售部或客戶提出變更合同申請(qǐng)時(shí),須由雙方共同協(xié)商變更,若為重大合同款項(xiàng)的變更,須經(jīng)總經(jīng)理審核。第10條 根據(jù)合同規(guī)定的解除條件、產(chǎn)品銷售的實(shí)際和客戶的要求,銷售部與客戶協(xié)商解除合同。第11條 變更、解除合同的手續(xù),應(yīng)按訂立合同時(shí)規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行,在達(dá)成變更、解除協(xié)議后,須報(bào)公證機(jī)關(guān)重新公證。第12條 銷售合同的變更、解除一律采用書面形式(包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等),口頭形式一律作廢。第13條 企業(yè)法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)指導(dǎo)銷售部辦理因合同變更和解除而涉及的違約賠償事宜。第4章 銷售合同的管理第14條 空白合同由檔案管理人員保管,并設(shè)置合同文本簽收記錄。第15條 銷售部業(yè)務(wù)員領(lǐng)用時(shí)需填寫合同編碼并簽名確認(rèn),簽訂生效的合同原件必須齊備并存檔。第16條 銷售業(yè)務(wù)員因書寫有誤或其他原因造成合同作廢的,必須保留原件交回合同管理檔案人員。第17條 合同檔案管理人員負(fù)責(zé)保管合同文本的簽收記錄,合同分批履行的情況記錄,變更、解除合同的協(xié)議等。第18條 銷售合同按年、區(qū)域裝訂成冊(cè),保存    年以備查詢。第19條 銷售合同保存   年以上的,合同檔案管理人員應(yīng)將其中未收款或有欠款單位的合同清理另冊(cè)保管,對(duì)于已收款合同,經(jīng)銷售經(jīng)理批準(zhǔn)后作銷毀處理。第5章 附則第20條 本制度由銷售部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。第21條 本制度自頒布之日起生效。．3．10 發(fā)貨退貨管理制度為規(guī)范企業(yè)發(fā)貨與退貨工作，確保銷售合同的順利執(zhí)行，避免銷售損失，企業(yè)應(yīng)制定發(fā)貨退貨管理制度。以下是××企業(yè)的發(fā)貨退貨管理制度，供讀者參考。發(fā)貨退貨管理制度第1章  總則第1條 為規(guī)范本企業(yè)發(fā)貨及退貨作業(yè)規(guī)程,確保銷售合同準(zhǔn)確執(zhí)行,避免或減少企業(yè)損失,特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)所有銷售發(fā)貨及退貨作業(yè)。第3條 各部門職責(zé)1. 銷售部負(fù)責(zé)發(fā)貨、銷售退貨的組織與全程跟蹤工作。2. 倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)貨物的清點(diǎn)、包裝、出庫(kù)及入庫(kù)工作。3. 運(yùn)輸部負(fù)責(zé)貨物的運(yùn)輸工作。4. 質(zhì)檢部負(fù)責(zé)檢查退回貨物的質(zhì)量。第2章 發(fā)貨管理規(guī)定第4條 填寫發(fā)貨通知單銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)正式簽訂的銷售合同,按照客戶訂單編制“發(fā)貨通知單”,經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字后,交倉(cāng)儲(chǔ)部以備貨?！鞍l(fā)貨通知單”需一式四聯(lián),分別留存銷售部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部及客戶企業(yè),列明購(gòu)貨單位、地址、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額和制單人,并加蓋銷售專用章。第5條 備貨出庫(kù)倉(cāng)管員按照經(jīng)蓋章簽字的“發(fā)貨通知單”清點(diǎn)貨物,填寫“貨物出庫(kù)單”,再次核對(duì)“發(fā)貨通知單”后,組織貨物出庫(kù)并登記臺(tái)賬。第6條 安排出貨運(yùn)輸部根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)部提供的出貨單據(jù)安排出貨,發(fā)車前電話通知銷售部業(yè)務(wù)員。如送貨途中有任何異常,造成延誤或不能送貨,應(yīng)及時(shí)通知銷售部業(yè)務(wù)員與客戶溝通協(xié)調(diào),并確保在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物完好無(wú)損地送達(dá)客戶指定地點(diǎn), 并取回經(jīng)客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)。第7條 開具發(fā)票1. 運(yùn)輸部將客戶簽字確認(rèn)的回執(zhí)交給財(cái)務(wù)部與銷售部,財(cái)務(wù)部針對(duì)不同客戶開具相應(yīng)發(fā)票。2. 對(duì)于現(xiàn)款現(xiàn)貨的客戶,貨款到賬后財(cái)務(wù)根據(jù)回執(zhí)開具相應(yīng)發(fā)票。3. 委托代銷的客戶需填寫“客戶月對(duì)賬表”并簽字確認(rèn)后返回銷售業(yè)務(wù)員,銷售業(yè)務(wù)員將“財(cái)務(wù)對(duì)賬單”與“客戶月對(duì)賬表”進(jìn)行核對(duì),審查無(wú)誤并簽字確認(rèn)后返回財(cái)務(wù);否則需與客戶進(jìn)一步核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部根據(jù)核準(zhǔn)后的“對(duì)賬表”開具相應(yīng)的發(fā)票,向客戶收取貨款。銷售部將回執(zhí)登記并歸檔,作為考核客戶信譽(yù)額度的指標(biāo)。第3章 退貨管理規(guī)定第8條 因己方責(zé)任造成客戶對(duì)接收的貨物不滿意或者貨物不符合銷售合同的要求,而使得客戶提出退貨時(shí),企業(yè)應(yīng)接受退貨,退貨須經(jīng)銷售經(jīng)理審批后方能辦理。第9條 質(zhì)檢員應(yīng)對(duì)退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查,并出具檢驗(yàn)結(jié)果報(bào)告。第10條 倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)清點(diǎn)退回貨物,注明退回貨物的品種和數(shù)量后,填寫“退貨接收?qǐng)?bào)告單”。第11條 銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)“退貨接收?qǐng)?bào)告單”對(duì)客戶的退貨進(jìn)行調(diào)查,確定客戶索賠金額的有效性及合理性,將調(diào)查結(jié)果及意見記錄在“退貨接收?qǐng)?bào)告單”上,提交給銷售經(jīng)理及財(cái)務(wù)部作為最后審核的依據(jù)。第12條 銷售經(jīng)理根據(jù)退貨接收?qǐng)?bào)告、調(diào)查結(jié)果及意見,最終核定退貨理賠。第13條 財(cái)務(wù)部根據(jù)退貨理賠單據(jù)和憑證,辦理相應(yīng)的退款事宜,并對(duì)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款等進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第4章 附則第14條 本制度自總經(jīng)理審批通過(guò)后頒布實(shí)行,修訂時(shí)亦同。第15條 本制度最終解釋權(quán)歸銷售部。．4  銷售款項(xiàng)收款控制．4．5  貨款回收管理制度企業(yè)通過(guò)設(shè)立貨款回收管理制度可以規(guī)范貨款回收工作，嚴(yán)格控制呆壞賬和不良資產(chǎn)的形成。以下是××企業(yè)的貨款回收管理制度，供讀者參考。貨款回收管理制度第1章  總則第1條  目的為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款回收管理工作，確保銷售賬款能及時(shí)收回，防止或減少企業(yè)呆賬、壞賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。第2條 適用范圍本制度適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條 職責(zé)1．銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制訂與應(yīng)收賬款的催收工作。2．財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部及時(shí)催收應(yīng)收賬款。第2章  未收款的管理第4條 若當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月   日前尚未收回，則從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。第5條 未收款的處理程序1．財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月   日前將“未收款明細(xì)表”交至銷售部。2．銷售部根據(jù)“未收款明細(xì)表”通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。3．銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于    日內(nèi)以書面形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。第6條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。第7條 財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。第3章  催收款的管理第8條  若未收款在次月   日前尚未收回，則從即日起至月底止，此應(yīng)收貨款為催收款。第9條  催收款的處理程序1．銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的   日內(nèi)將其未能及時(shí)回收的原因及對(duì)策以書面形式提交營(yíng)銷總監(jiān)批示。2．貨款被列為催收款后，銷售經(jīng)理應(yīng)于   日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。第10條  貨款列為催收款后的   日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。第4章  準(zhǔn)呆賬的管理第11條  財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1．客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2．客戶因其他債務(wù)被法院查封，貨款已無(wú)償還可能。3．支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無(wú)令人信服的理由，并已停止供貨一個(gè)月以上者。4．催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個(gè)月以上者。5．其他貨款的回收明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。第12條  企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財(cái)務(wù)部協(xié)助。第13條 通過(guò)法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí)，以法律顧問(wèn)為主力，由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。第14條 財(cái)務(wù)部每月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際填寫“壞賬申請(qǐng)批復(fù)表”，報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。第5章  附則第15條 本制度由財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。第16條 本制度自頒布之日起開始執(zhí)行。．4．6  應(yīng)收賬款管理制度為保證企業(yè)最大可能地利用客戶信用拓展市場(chǎng)，同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)設(shè)立應(yīng)收賬款管理制度。以下是××企業(yè)的應(yīng)收賬款管理制度，供讀者參考。應(yīng)收賬款管理制度第1章  總則第1條 目的為達(dá)到以下目的,特制定本制度。1. 保證企業(yè)最大可能地利用客戶信用拓展市場(chǎng)。2. 防范應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn),減少壞賬損失,加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn),提高企業(yè)資金的使用效率。第2條 適用范圍本制度所稱的應(yīng)收賬款包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán),主要包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購(gòu)貨款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。第2章 賒銷業(yè)務(wù)管理第3條 在貨物銷售業(yè)務(wù)中,凡客戶利用信用額度賒銷的,須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒銷的“開據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”,注明賒銷期限。第4條 銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對(duì)賒銷業(yè)務(wù)簽批后,財(cái)務(wù)部門方可開票,倉(cāng)庫(kù)管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。第5條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況,嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。第6條 應(yīng)收賬款超過(guò)信用期限   日仍未回款的,應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理,并及時(shí)通知銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。第7條 凡前次賒銷未在約定時(shí)間內(nèi)結(jié)算的,除非客戶能提供可靠的資金擔(dān)保,一律不再發(fā)貨和賒銷。第8條 銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí),須按照信用等級(jí)和授信額度確定銷售方式,所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。第3章 應(yīng)收賬款監(jiān)控制度第9條 應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后   日前提供一份當(dāng)月尚未收款的“應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表”,提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理及營(yíng)銷總監(jiān)。第10條 銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時(shí),應(yīng)按照“信用額度表” 中對(duì)應(yīng)的客戶信用額度和期限,約定單次銷售金額和結(jié)算期限,并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。第11條 銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照“信用額度表” 和財(cái)務(wù)部門的“應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表”及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況。第12條 清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶,并確定返回時(shí)間,銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時(shí),無(wú)論是否清結(jié)完畢,均需隨時(shí)向銷售經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。第13條 銷售業(yè)務(wù)員應(yīng)于收到貨款當(dāng)日填寫“收款日?qǐng)?bào)表”,一式四份,一份自留,三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部。第14條 銷售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí),非經(jīng)銷售經(jīng)理同意,現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶,而應(yīng)作為暫收款收回,并抵扣下次賬款。第15條 對(duì)于收款時(shí)客戶現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸?shù)葐?wèn)題,若問(wèn)題在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi),銷售業(yè)務(wù)員可立即同意,若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷售經(jīng)理,并在不超過(guò)   個(gè)工作日內(nèi)給予客戶答復(fù)。第16條 銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),給予一定罰款或者予以開除,并限期補(bǔ)正或賠償,嚴(yán)重者移交司法部門。1. 收款不報(bào)或積壓收款。2. 退貨不報(bào)或積壓退貨。3. 轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。4. 代銷其他廠家的產(chǎn)品。5. 截留、挪用、坐支貨款而不及時(shí)上繳。6. 收取現(xiàn)金改換承兌匯票。第4章 應(yīng)收賬款交接第17條 銷售業(yè)務(wù)員調(diào)換崗位、離職時(shí),必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。第18條 凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的,必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫(kù)存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接,交接未完的,不得離崗,交接不清的,責(zé)任由移交者負(fù)責(zé),交接清楚后,責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。第19條 凡銷售業(yè)務(wù)員離職的,應(yīng)在   日前向企業(yè)提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù),未辦理交接手續(xù)而自行離開者,其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放,由此給企業(yè)造成損失的,將依法追究法律責(zé)任。第20條 離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn),在生效日期前要完成交接,若交接不清又離職時(shí),仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。第21條 銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保,在   個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的不予辦理離職手續(xù)。第22條 離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn),則不影響其離職手續(xù)的辦理,其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。第23條 “離職移交清單” 至少一式三份,由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后簽字,由移交人保存一份,接交人保存一份,企業(yè)檔案室存留一份。第24條 銷售業(yè)務(wù)員接交時(shí),應(yīng)與客戶核對(duì)賬單,遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映。未立即呈報(bào)、有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。第25條 銷售業(yè)務(wù)員辦理交接手續(xù)時(shí)由銷售經(jīng)理監(jiān)督;移交時(shí)若發(fā)現(xiàn)有貪污公款或短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證等情況,除限期賠還外,情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事責(zé)任。第26條 應(yīng)收賬款交接后   個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì),無(wú)異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。第27條 交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表,有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn),交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接,日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符由接交人負(fù)責(zé)。第5章 附則第28條 本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)財(cái)務(wù)部。第29條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。．4．9  應(yīng)收票據(jù)管理制度以下是××企業(yè)的應(yīng)收票據(jù)管理制度，供讀者參考。應(yīng)收票據(jù)管理制度第1條 為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理,防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。第2條 企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離的原則。第3條 應(yīng)收票據(jù)的審核1. 企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí),財(cái)務(wù)人員要按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等的規(guī)定,仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。2. 因收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)、手續(xù)不全者,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失   %。第4條 應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)1. 應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。2. 接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù),以降低偽造票據(jù)以沖抵及盜用現(xiàn)金的可能性。3. 票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn),以防偽造。第5條 應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理1. 應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。2. 銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記“應(yīng)收票據(jù)備查簿”,以便日后進(jìn)行追蹤管理。第6條 應(yīng)收票據(jù)的保管1. 企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。2. 對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù),應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。3. 對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。