什么是全面預(yù)算管控？

“全面預(yù)算管控”是將企業(yè)制定的：經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解，下達(dá)于企業(yè)內(nèi)部各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位，以一系列的預(yù)算編制與執(zhí)行、控制、檢視、反饋、評(píng)價(jià)與考核為內(nèi)容建立的一整套科學(xué)完整的指標(biāo)、數(shù)據(jù)管理控制系統(tǒng)，通過(guò)全員參與、橫縱溝通實(shí)現(xiàn)企業(yè)全部業(yè)務(wù)的量化、細(xì)化，并對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程的投入產(chǎn)出展開檢視、控管，以績(jī)效結(jié)果為導(dǎo)向進(jìn)行評(píng)價(jià)與激勵(lì)的管理系統(tǒng)。

但很多企業(yè)沒(méi)有做全面預(yù)算，只是在做財(cái)務(wù)預(yù)算，

例如：

1. 凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；
   
2. 銷售額、銷售增長(zhǎng)、毛利額、毛利增長(zhǎng)；
   
3. 制造成本、采購(gòu)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等；
   
4. 資產(chǎn)、回款率、壞賬率等。
   

以上這些都屬于財(cái)務(wù)類型的指標(biāo)。

這些指標(biāo)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中非常重要，也是預(yù)算的重點(diǎn)和核心，但并不是預(yù)算的全部。

財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，必須要依靠眾多管理指標(biāo)、二級(jí)三級(jí)財(cái)務(wù)指標(biāo)分解的達(dá)成。

例如：

1. 人創(chuàng)銷售額、毛利，反映了人效狀況；
   
2. 門店每平方米銷售額、毛利，反映了租金的坪效；
   
3. 單品貢獻(xiàn)率、返修率、合格率，反映了品效；
   
4. 項(xiàng)目投入產(chǎn)出比，反映了產(chǎn)效；
   
5. 客戶滿意度、老客戶消費(fèi)增長(zhǎng)率，反映了客效；
   
6. 投資回報(bào)率、資產(chǎn)增值率、優(yōu)良資產(chǎn)率、壞賬率，反映了財(cái)效。

當(dāng)然，還有很多反映“人才管理、質(zhì)量管理、成本管控、流程管理、客戶管理”等方面的指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)，也具有重要的價(jià)值，有些指標(biāo)看上去是過(guò)程性指標(biāo)，卻是不可或缺的條件。

預(yù)算具有獨(dú)特、不可取代的價(jià)值。

有預(yù)算，真正實(shí)現(xiàn)“一切用數(shù)據(jù)說(shuō)話”；

有預(yù)算，目標(biāo)清晰，標(biāo)準(zhǔn)明確，工作結(jié)果與評(píng)價(jià)不再空洞；

有預(yù)算，可以更有效地保障利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。