由于票據(jù)是流通的金錢(qián)有價(jià)證券，所以票據(jù)詐騙的危害要大大甚于一般的詐騙，它的一個(gè)行為可能會(huì)危及相當(dāng)大范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)鏈條。所以，為了維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，必須對(duì)票據(jù)詐騙行為給予嚴(yán)厲打擊。票據(jù)法規(guī)定了對(duì)上述票據(jù)欺詐行為，均要依法追究刑事責(zé)任。
刑法第 177條規(guī)定：偽造、變?cè)?a target="_blank" >匯票、本票、支票的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。單位犯上述罪行的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述的規(guī)定處罰。
刑法第194條還規(guī)定，有下列金融詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：
一是明知是偽造、變?cè)旎蛘咦鲝U的匯票、本票、支票而使用的;
二是冒用他人的承兌匯票、本票、支票的;
三是簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;
四是匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。
票據(jù)法還同時(shí)規(guī)定，有上述票據(jù)欺詐行為，情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪的，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。行政處罰，是指國(guó)家行政機(jī)關(guān)或者法律授權(quán)的機(jī)構(gòu)，對(duì)違法單位或者個(gè)人給予的行政制裁，是行政機(jī)關(guān)履行其維護(hù)社會(huì)管理秩序的一種手段。行政處罰的具體形式主要有以下幾種：一是警告，二是罰款，三是沒(méi)收違法所得，四是責(zé)令關(guān)閉，五是責(zé)令停業(yè)整頓，六是吊銷許可證，七是吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，八是行政拘留。行政處罰機(jī)關(guān)可以根據(jù)違法主體的具體情況和違法行為的嚴(yán)重程度，采用相應(yīng)的處罰種類，對(duì)違法者進(jìn)行處罰。
票據(jù)詐騙罪構(gòu)成要件:
客體要件:
金融票據(jù)是可流通轉(zhuǎn)讓的信用支付工具。廣義的金融票據(jù)包括各種有價(jià)證券，狹義的金融票據(jù)僅指匯票、本票和支票。作為一種可流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，金融票據(jù)具有有價(jià)性、物權(quán)性、無(wú)因性、要式性等特點(diǎn)。有價(jià)性即金融票據(jù)以支付一定金錢(qián)為目的;物權(quán)性即占有票據(jù)就享有物權(quán)，持票人可以依法向票據(jù)債務(wù)人行使請(qǐng)求權(quán);無(wú)因性即持票人出示票據(jù)就可以行使票據(jù)權(quán)利，對(duì)取得票據(jù)的原因不負(fù)證明責(zé)任;要式性指票據(jù)形式和內(nèi)容必須符合法律規(guī)定，否則無(wú)效。由于金融票據(jù)具有上述特點(diǎn)，使用金融票據(jù)可以使資金使用效益大大提高，加速資金周轉(zhuǎn)，及時(shí)清結(jié)債權(quán)債務(wù)，規(guī)范商業(yè)信用，還可以減少現(xiàn)金使用，節(jié)省流通費(fèi)用。因此發(fā)展金融票據(jù)業(yè)務(wù)已成為我國(guó)金融制度改革的一個(gè)重要方向。但是，金融票據(jù)的上述特點(diǎn)也使違法犯罪分子出于貪利目的而想方設(shè)法利用票據(jù)或者使用偽造、變?cè)斓钠睋?jù)騙取他人財(cái)物的犯罪日益突出。這類犯罪往往是在金融票據(jù)的流通和使用過(guò)程中進(jìn)行的，因而它不僅侵犯了他人財(cái)產(chǎn)權(quán)利，更影響了金融票據(jù)的信譽(yù)，妨害了金融票據(jù)的正常流通和使用，破壞了國(guó)家對(duì)金融票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度。
客觀要件:
本罪在客觀方面表現(xiàn)為利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。一般表現(xiàn)為以下六種行為方式：
(1)明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用
這種情形是指行為人以偽造、變?cè)斓慕鹑谄睋?jù)冒充真票據(jù)進(jìn)而騙取他人財(cái)物的行為。構(gòu)成這種形式的犯罪要求行為人在使用票據(jù)時(shí)，“明知”是偽造、變?cè)斓?。如果行為人在使用匯票、本票、支票時(shí)，確實(shí)不知道該票據(jù)是偽造、變?cè)斓?，則不構(gòu)成此項(xiàng)犯罪。
(2)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用
這種情形是指利用已經(jīng)作廢的匯票、本票、支票進(jìn)行詐騙行為。這里所說(shuō)的“作廢”的票據(jù)，是指根據(jù)法律和有關(guān)規(guī)定不能使用的票據(jù)，它包括《票據(jù)法》中所說(shuō)的過(guò)期的票據(jù)，也包括無(wú)效的以及被依法宣布作廢的票據(jù)，還包括銀行根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以作廢的票據(jù)。同上述第一種情形一樣，構(gòu)成這種形式的犯罪，也要求行為人在使用票據(jù)時(shí)，“明知”是已經(jīng)作廢的。
(3)冒用他人的匯票、本票、支票
這種情形是指行為人擅自以合法持票人的名義，支配、使用、轉(zhuǎn)讓自己不具備支配權(quán)利的他人的匯票、本票、支票，進(jìn)行詐騙的行為。這里所說(shuō)的“冒用”通常表現(xiàn)為以下幾種情況：一是指行為人以非法手段獲取的票據(jù)，如以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得的票據(jù)，或者明知是以上述手段取得的票據(jù)，而使用進(jìn)行詐騙活動(dòng);二是指沒(méi)有代理權(quán)而以代理人名義或者超越代理權(quán)限的行為;三是指用他人委托代為保管的或者撿拾他人遺失的票據(jù)進(jìn)行使用，騙取財(cái)物的行為。
(4)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的這里所說(shuō)的“空頭支票”是指：出票人所簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的支票。“簽發(fā)與其預(yù)留印鑒不符的支票”是指票據(jù)簽發(fā)人在其簽發(fā)的支票上加蓋的與其預(yù)留于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)處的印鑒不一致的財(cái)務(wù)公章或者支票簽發(fā)人的名章?！芭c其預(yù)留印鑒不符”，可以是與其預(yù)留的某一個(gè)印鑒不符，也可以是與所有預(yù)留印鑒不符。
(5)匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的
匯票、本票的出票人是票據(jù)的當(dāng)事人之一，是依法定方式制作匯票、本票并在這些票據(jù)上簽章，將匯票、本票交付給收款人的人。出票人簽發(fā)匯票、本票時(shí)，必須具有可靠的資金保證。這里的“資金保證”，是指票據(jù)的出票人在承兌票據(jù)時(shí)，具有按票據(jù)支付的能力，它既包括有可靠的資金來(lái)源，又包括出票人從出票時(shí)起就具有支付能力。
主體要件:
本罪的主體是一般主體、凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡并具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。根據(jù)本節(jié)第200條之規(guī)定，單位亦能成為本罪的主體。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員與票據(jù)詐騙的犯罪分子串通，即在實(shí)施票據(jù)詐騙的前后過(guò)程中，相互暗中勾結(jié)、共同策劃、商量對(duì)策、充當(dāng)內(nèi)應(yīng)，為詐騙犯罪分子提供詐騙幫助的，應(yīng)以票據(jù)詐騙共犯論處。這是因?yàn)?，進(jìn)行票據(jù)詐騙活動(dòng)實(shí)現(xiàn)其非法騙取他人財(cái)物的意圖，往往離不開(kāi)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部工作人員利用職務(wù)上的便利為犯罪分子提供企業(yè)賬號(hào)、聯(lián)行行號(hào)及密押等信息。還應(yīng)注意的是、對(duì)于銀行等金融機(jī)構(gòu)的工作人員的上述行為不能一概而以票據(jù)詐騙共犯而論。例如，因自己的利用職務(wù)之便的主要行為，造成了本單位的經(jīng)濟(jì)損失的，此時(shí)應(yīng)當(dāng)按照貪污罪或職務(wù)侵占罪定性。只有因其幫助行為在造成了除自己所在金融機(jī)構(gòu)以外的其他金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)損失的，以及不是金融機(jī)構(gòu)工作人員為主利用職務(wù)之便而侵吞、詐騙的，才以本罪共犯處罰。但無(wú)論以何罪處罰、都應(yīng)從重處罰。如果在進(jìn)行此種犯罪的過(guò)程中還有其他犯罪行為如受賄的，則按牽連犯從重處罰。
主觀要件:
本罪在主觀上須由故意構(gòu)成、且以非法占有為目的。如果行為人出于過(guò)失而使用金融票據(jù)，如不知是偽造、變?cè)旎蜃鲝U的金融票據(jù)、誤簽空頭支票、對(duì)票據(jù)事項(xiàng)因過(guò)失而導(dǎo)致記載錯(cuò)誤等，不構(gòu)成犯罪。
認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn):
本罪與非罪的界限
行為人主觀上是否明知，是否以騙取他人財(cái)物為目的是區(qū)別罪與非罪的重要標(biāo)準(zhǔn)。本條為避免混淆罪與非罪的界限，對(duì)行為人主觀方面的一些狀況進(jìn)行了特別規(guī)定。如使用偽造、變?cè)?、或者作廢的匯票、本票、支票，行為人在主觀上必須是“明知”的，在主觀上是否明知其所使用的匯票、本票、支票是偽造、變?cè)旎蛘咦鲝U的，是劃分是否構(gòu)成本罪的重要界限之一。如果行為人在使用匯票、本票、支票時(shí)，在主觀上確實(shí)不知道該票據(jù)是偽造、變?cè)旎蛘咦鲝U的，則不構(gòu)成本罪。應(yīng)當(dāng)注意的是，在司法實(shí)踐中判斷行為人主觀上是否明知，不是僅依據(jù)行為人自己的供述，而是要在全面了解整個(gè)案件的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析后得出結(jié)論。對(duì)于冒用他人的票據(jù)、簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票、簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛偽記載以及使用偽造、變?cè)斓钠渌y行結(jié)算憑證的行為人必須具有詐騙他人財(cái)物的故意和目的，沒(méi)有這種故意和目的，就不能構(gòu)成本罪。
一般說(shuō)來(lái)，具有以下情形的行為不構(gòu)成犯罪：
(1)不知是偽造、變?cè)臁⒆鲝U的金融票據(jù)而使用的;
(2)將他人的金融票據(jù)誤認(rèn)為是自己的金融票據(jù)而使用的;
(3)不知存款已不足而誤簽空頭支票或者誤簽與其預(yù)留印鑒不符的支票的;
(4)簽發(fā)匯票、本票時(shí)因過(guò)失而作錯(cuò)誤記載的：
(5)不知是偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單而使用的。等等。
區(qū)分票據(jù)詐騙罪與偽造變?cè)旖鹑谄弊C罪的界限:
兩罪的根本區(qū)別在于，偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪懲治的是偽造、變?cè)煨袨楸旧?，而金融票?jù)詐騙罪懲治的是使用這些金融票據(jù)進(jìn)行詐騙的行為。如果行為人僅僅是偽造、變?cè)旖鹑谄弊C，而沒(méi)有使用的，則這種行為觸犯了第177條的規(guī)定，構(gòu)成偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪。但司法實(shí)踐中這兩種犯罪往往又是聯(lián)系在一起的，表現(xiàn)為行為人先偽造、變?cè)靺R票、本票、支票或者其他銀行結(jié)算憑證，然后使用該偽造、變?cè)斓钠弊C進(jìn)行詐騙活動(dòng)，這種情形實(shí)際上屬于一種牽連犯的情形，應(yīng)當(dāng)從一重罪，即按票據(jù)詐騙罪論罪處罰，而不實(shí)行數(shù)罪并罰。
[案情]
2008年5月，被告人周某以70萬(wàn)元實(shí)物、其妻以30萬(wàn)元資金共同投資100萬(wàn)元，登記成立了某廚具有限公司，周某任法定代表人。為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，周某接連開(kāi)設(shè)多家連鎖廚具分店，房租、裝修、廣告等費(fèi)用占用了營(yíng)業(yè)收入，造成入不敷出，以致拖欠了8家供貨商的90多萬(wàn)元貨款。
隨后，因該公司長(zhǎng)期不能支付貨款，供貨商紛紛登門(mén)索債。為應(yīng)付供貨商追債，周某指使其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人多次向供貨商簽發(fā)在約定日期兌付的空頭支票，并要求供貨商繼續(xù)供貨。在簽發(fā)的支票兌付期屆滿前，公司又將部分空頭支票收回?fù)Q成欠條。由于無(wú)法支付房租，房屋所有權(quán)人將公司的店面封了起來(lái)。眾多商家無(wú)奈向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。公安機(jī)關(guān)以周某涉嫌構(gòu)成合同詐騙罪將案件移送到檢察院。但檢察院認(rèn)為，周某的行為不構(gòu)成合同詐騙罪，而應(yīng)當(dāng)構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。
那么，周某的行為是否構(gòu)成犯罪呢?
評(píng)析：
筆者認(rèn)為，周某拖欠供貨商的貨款主要原因是擴(kuò)由于擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，入不敷出造成的。但尚無(wú)證據(jù)證實(shí)其有轉(zhuǎn)移、隱匿、揮霍本案貨款的行為。周某為應(yīng)負(fù)供貨商追債而出具空頭支票后，在約定承兌日前，已主動(dòng)將部分空頭支票轉(zhuǎn)換成欠條，因此，認(rèn)定其具有非法將供貨商貨款占為己有的證據(jù)不足，楊某的行為不構(gòu)成詐騙罪，而應(yīng)定性為民事糾紛。
下面，筆者將合同詐騙罪和票據(jù)詐騙罪的犯罪構(gòu)成進(jìn)行分析，就可以得出筆者的觀點(diǎn)。
一、關(guān)于合同詐騙罪
所謂合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同的過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。根據(jù)《刑法》第224條的規(guī)定：可以看出合同詐騙罪的犯罪構(gòu)成是：
1、犯罪客體是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。合同是當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議。簽訂、履行合同不僅是進(jìn)行商品交換的重要形式，也是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證。在簽訂、履行合同的過(guò)程中，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，直接破壞了國(guó)家對(duì)合同的管理制度，嚴(yán)重?cái)_亂了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，同時(shí)還侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。
2、客觀方面是在簽訂、履行合同的過(guò)程中，騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。表現(xiàn)形式為：(一)以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同。所謂“虛構(gòu)的單位”，是指行為人捏造根本不存在的假單位并以假單位的名義與他人簽訂合同。所謂“冒用他人名義”，是指假借其他單位或者個(gè)人的名義與對(duì)方當(dāng)事人簽訂合同。(二)以偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保。(三)沒(méi)有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對(duì)方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同。也就是說(shuō)，行為人根本沒(méi)有履行合同的誠(chéng)意，也沒(méi)有履行合同的能力，其先履行小額合同或者部分履行合同的行為，是為了取得信任后，最終騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物。(四)收受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿。(五)以其他方法騙取對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物。例如，騙取對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付金、保證金或定金予以揮霍、使用、隱藏，致使上述款項(xiàng)無(wú)法返還的情形。
3、犯罪主體是自然人和單位都可以構(gòu)成合同詐騙罪的主體。
4、犯罪主觀方面是故意，而且必須以非法占有為目的，即非法占有對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物的目的。如果行為人沒(méi)有非法占有的目的，只是由于某種原因未能履行合同或者未能完全履行合同，其本人又不拒絕履行合同，愿意承擔(dān)違約責(zé)任的，則不應(yīng)認(rèn)定為是犯罪。
二、關(guān)于票據(jù)詐騙罪
所謂票據(jù)詐騙罪，是指利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的行為。 根據(jù)我國(guó)《刑法》第194條的規(guī)定，可以看出票據(jù)詐騙罪的犯罪構(gòu)成是：(一)明知是偽造、變?cè)斓?a target="_blank" >匯票、本票、支票而使用的;(二)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的;(三)冒用他人的匯票、本票、支票的;(四)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;(五)匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。
通過(guò)對(duì)上述罪名分析，結(jié)合本案周某的具體情況，筆者認(rèn)為：
主觀上，被告人周某并沒(méi)有非法占有的目的，廚具公司的經(jīng)營(yíng)收入主要用于房租、裝修、廣告等費(fèi)用。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，周某走的是一條飛速擴(kuò)張的道路，在公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難后，周某還積極籌劃出售自有的住宅以籌集錢(qián)款，還清債務(wù)。以上事實(shí)說(shuō)明：對(duì)供貨商的貨款，周某并沒(méi)有非法占有的目的。所欠供貨商的債務(wù)僅是正常的公司經(jīng)營(yíng)管理不善所欠的債務(wù)，并非是周某對(duì)供貨商財(cái)物的非法占有。
周某沒(méi)有虛構(gòu)事實(shí)。周某以股東的身份設(shè)立廚具公司并從事經(jīng)營(yíng)，該公司有自己的名稱、從業(yè)人員，有自己的經(jīng)營(yíng)設(shè)備和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，飲食公司和周某都是真實(shí)存在的，并沒(méi)有虛構(gòu)。
周某也沒(méi)有隱瞞真相。廚具公司前期投入較大，設(shè)備、裝修花費(fèi)較多，資金情況無(wú)須隱瞞，由于擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略決策，周某在原有經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上開(kāi)設(shè)分店，策劃廣告宣傳。之所以拖欠了供貨商的大筆貨款，是由于周某經(jīng)驗(yàn)不足，并且，自認(rèn)為延期支付供應(yīng)商的貨款是不成問(wèn)題的。
以上事實(shí)，從多個(gè)角度說(shuō)明周某內(nèi)心沒(méi)有非法占有他人財(cái)物的故意，更沒(méi)有用虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞事實(shí)真相的方法來(lái)逃避債務(wù)，因此，不應(yīng)認(rèn)定周某構(gòu)成犯罪，而應(yīng)定性為正常的民事糾紛。最終，法院采納了筆者的觀點(diǎn)。
筆者近日辦理的一起票據(jù)詐騙案件(二審)就涉及到如何認(rèn)定詐騙數(shù)額的問(wèn)題：被告人在向被害人購(gòu)銷河沙期間有簽發(fā)空頭支票支付貨款的行為，一審判決直接根據(jù)空頭支票金額認(rèn)定被告人詐騙數(shù)額90多萬(wàn)元。被告人提出上訴，辯稱其雖然簽發(fā)的支票金額合計(jì)90多萬(wàn)元，但是其和被害人河沙交易金額只有60多萬(wàn)，期間還支付了部分貨款，因此對(duì)一審判決認(rèn)定的詐騙數(shù)額有異議。
根據(jù)刑法第一百九十四條的規(guī)定，票據(jù)詐騙罪，是指行為人以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，使與其進(jìn)行票據(jù)交易的相對(duì)人陷于認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，因而向行為人或其指定的第三人交付數(shù)額較大的資金、財(cái)物或其他服務(wù)的行為?？梢?jiàn)，如同利用計(jì)算機(jī)詐騙他人財(cái)物的行為，雖然約定俗成地稱為“計(jì)算機(jī)犯罪”，但改變不了計(jì)算機(jī)在此種犯罪中的工具地位一樣，該罪中的票據(jù)也僅僅是犯罪人實(shí)施票據(jù)詐騙行為所使用的工具，其犯罪對(duì)象實(shí)際上和詐騙罪的犯罪對(duì)象是相同的，即他人的財(cái)物。
因此，票據(jù)詐騙的數(shù)額應(yīng)該根據(jù)行為人詐騙的財(cái)物的價(jià)值認(rèn)定，非根據(jù)票據(jù)金額認(rèn)定。
大多數(shù)情況，行為人詐騙的財(cái)物價(jià)值和票據(jù)金額是一致，比如行為人用偽造的支票到銀行騙取資金。但是也有少數(shù)情況，行為人詐騙的財(cái)物價(jià)值和票據(jù)金額是不一致的。比如行為人向被害人購(gòu)買貨物，并且以空頭支票支付貨款，但是后來(lái)改用現(xiàn)金支付了一部分貨款。根據(jù)前面的結(jié)論，在騙取的財(cái)物的價(jià)值與支票金額不一致的情況下，應(yīng)根據(jù)前者認(rèn)定詐騙數(shù)額。
回到筆者前面提及的這起在辦理中的案件，被告人的詐騙數(shù)額，應(yīng)該在查明被告人和被害人的交易明細(xì)、交易金額和貨款支付情況的前提下，根據(jù)被告人實(shí)際詐騙的河沙的價(jià)值來(lái)認(rèn)定。支票只是認(rèn)定行為人詐騙數(shù)額的證據(jù)之一。
2002年1月至2004年7月，朱某、孔某等35名犯罪嫌疑人以高息誘使35家受害單位將資金存入指定銀行，然后與銀行主要負(fù)責(zé)人勾結(jié)，將受害單位存款轉(zhuǎn)移，非法占為己有，共作案70余起，涉案金額近12億元。案發(fā)前，朱某、孔某等9名主要犯罪嫌疑人潛逃境外。2004年8月3日，公安部對(duì)朱某、孔某發(fā)布B級(jí)通緝令;同年12月，國(guó)際刑警組織對(duì)朱某、孔某發(fā)布紅色通報(bào)。在公安部與山西公安機(jī)關(guān)不懈努力下，至“獵狐2014”專項(xiàng)行動(dòng)開(kāi)展前，該系列案件的 6名外逃犯罪嫌疑人先后被緝捕歸案。在強(qiáng)大緝捕攻勢(shì)下，經(jīng)公安部“獵狐2014”行動(dòng)辦工作人員耐心細(xì)致規(guī)勸，2014年8月3日，在我駐柬埔寨使館協(xié)助下，朱某、孔某回到國(guó)內(nèi)，向公安機(jī)關(guān)自首。
一、變?cè)炱睋?jù)
變?cè)炱睋?jù)是指沒(méi)有改變票據(jù)權(quán)限的人非法改變除簽章以外記載事項(xiàng)的行為。變?cè)焓菍?duì)真實(shí)、有效的票據(jù)內(nèi)容的改變。具體地說(shuō)就是變更票據(jù)上他人記載的票據(jù)金額、出票日期、收款人名稱、付款人名稱、付款地點(diǎn)和付款日期等記載內(nèi)容。
實(shí)踐中，變更票據(jù)金額的方式最為常見(jiàn)，一般是將銀行承兌匯票的金額由小變大，變?cè)斓木唧w方法有加零和改寫(xiě).
二、偽造票據(jù)
偽造票據(jù)是指票據(jù)上記載的當(dāng)事人假冒他人名義簽章并制作票據(jù)的行為。偽造可能發(fā)生在票據(jù)行為的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括出票、背書(shū)、承兌等環(huán)節(jié)。印章的來(lái)源，有私刻的假印章，也有偷盜的真印章。
偽造有兩種情況：一是在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并實(shí)施出票行為;二是在真實(shí)有效的票據(jù)上偽造背書(shū)人、承兌人簽章并實(shí)施背書(shū)、承兌等行為。偽造票據(jù)多伴有變?cè)煨袨?。如?duì)銀行承兌匯票票號(hào)的變?cè)臁?/p>
三、仿制票據(jù)
仿制是指對(duì)真實(shí)、有效的票據(jù)或票據(jù)用紙的外觀形式進(jìn)行非法模仿制作的行為。仿制票據(jù)行為有兩個(gè)特點(diǎn)：一是行為人沒(méi)有票據(jù)的印制權(quán);二是行為人以真實(shí)的票據(jù)用紙或有效票據(jù)為藍(lán)本實(shí)施仿制行為。使用仿制票據(jù)進(jìn)行詐騙必須首先偽造出票人簽章、實(shí)施出票行為，故使用仿制票據(jù)必然是使用偽造票據(jù)。
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