而且中小企業(yè)如果采取從銀行進(jìn)行貸款的方式，還會(huì)存在門檻高、費(fèi)用高、利率高、手續(xù)復(fù)雜等問(wèn)題，這更進(jìn)一步提高了中小企業(yè)融資成本，形成了阻礙湖南中小企業(yè)通過(guò)銀行貸款等方式進(jìn)行間接融資的障礙，不利于湖南中小企業(yè)的融資發(fā)展。 （一）專門性融資法律制度不健全 2006年，湖南省實(shí)施《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》辦法（以下簡(jiǎn)稱“2006實(shí)施辦法”），針對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題，2006實(shí)施辦法規(guī)定，要加大中小企業(yè)信貸支持力度，同時(shí)規(guī)定政府資助的中小企業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提供包括融資服務(wù)在內(nèi)的多種服務(wù)。2020年湖南省實(shí)施《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》辦法修訂草案·征求意見稿（以下簡(jiǎn)稱“2020修訂草案”）發(fā)布，修訂草案·征求意見稿中有關(guān)中小企業(yè)融資的條款涉及直接融資、融資擔(dān)保、金融機(jī)構(gòu)支持等方面，與2006實(shí)施辦法對(duì)比，此次修訂案對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題規(guī)定更加全面，是對(duì)全國(guó)性的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》的更進(jìn)一步細(xì)化規(guī)定，也是對(duì)現(xiàn)實(shí)中中小企業(yè)融資難問(wèn)題的積極回應(yīng)。作為一部省級(jí)地方性法規(guī)，其能在全省范圍內(nèi)發(fā)生普遍性的效力，對(duì)中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)及政府部門等行為具有指引作用，因此，不可避免，其條文也就有原則性、抽象性的特點(diǎn)，缺乏可操作性，需要制定詳細(xì)的細(xì)化措施予以落實(shí)。 在此之前，湖南省政府及各地都出臺(tái)了相應(yīng)的規(guī)范性文件，如《湖南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步支持中小企業(yè)融資的意見》《益陽(yáng)市人民政府關(guān)于進(jìn)一步做好中小企業(yè)融資工作的意見》《株洲市人民政府關(guān)于加強(qiáng)和改善金融服務(wù)支持中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》等，涉及中小企業(yè)信貸、中小企業(yè)融資促進(jìn)、中小企業(yè)融資擔(dān)保體系完善和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、中小企業(yè)融資激勵(lì)及中小企業(yè)融資環(huán)境改善等方面，這些規(guī)范性文件是對(duì)上位法的進(jìn)一步細(xì)化規(guī)定，具有更加切實(shí)可操作的措施，但是其出臺(tái)時(shí)間早，某些條文已不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)需求，需及時(shí)更新。 （二）擔(dān)保制度不健全 我國(guó)從1999年開始試點(diǎn)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，為完善湖南省中小企業(yè)擔(dān)保制度，湖南省2006實(shí)施辦法就明確規(guī)定支持建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，要求省、市、縣級(jí)三級(jí)人民政府設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。 此后，湖南省各級(jí)人民政府都出臺(tái)了一系列意見，為行政區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)提供政策和法規(guī)指引。這些政府規(guī)章、規(guī)范性文件出臺(tái)時(shí)間早，其意義在于為早期省市縣三級(jí)信用擔(dān)保體系建設(shè)提供了基本的政策法規(guī)保障和指引，有的措施已經(jīng)在實(shí)際中落到實(shí)處，如我省已形成以政府主導(dǎo)出資為主，覆蓋省市縣三級(jí)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，我省的信用擔(dān)保已初具規(guī)模，有的措施卻已經(jīng)不能適應(yīng)實(shí)際的需求，以傳統(tǒng)的銀擔(dān)模式為例，這種擔(dān)保模式在扶持中小企業(yè)中，承擔(dān)起了緩解了中小企業(yè)融資難的重任，但這種擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)、銀行三方合作模式在實(shí)踐中也產(chǎn)生了諸多的問(wèn)題，如銀企信息不對(duì)稱、銀擔(dān)關(guān)系不和諧等。 目前，我國(guó)各地都設(shè)立有政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，2018年又從國(guó)家層面設(shè)立了國(guó)家融資擔(dān)?；?，其主要與各地融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，以增強(qiáng)各地政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 國(guó)家和地方政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有支持中小企業(yè)發(fā)展的政策功能作用，針對(duì)我國(guó)目前融資擔(dān)保行業(yè)存在的諸多問(wèn)題， 2019年國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔?nbsp; 切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》，以規(guī)范政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展。盡管湖南省也正在逐步加強(qiáng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)，不斷完善全省政府性融資擔(dān)保體系，但湖南省融資擔(dān)保行業(yè)仍然存在不足之處，如擔(dān)保能力不足、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善等。 （三）信用制度不健全 與其他省份相比，湖南省很早就已開始建設(shè)社會(huì)信用體系， 2005年，湖南省制定了《湖南省社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃》和《湖南省信用信息管理辦法》，并以“庫(kù)一網(wǎng)一平臺(tái)”為基礎(chǔ)，建成了全省性的信用信息系統(tǒng)，創(chuàng)造性的建設(shè)了具有湖南特色的社會(huì)信用體系。盡管湖南省社會(huì)信用體系建設(shè)取得了良好的成效，但我省中小企業(yè)與銀行之間信息不對(duì)稱問(wèn)題、信用貸款難問(wèn)題仍未得到良好解決，其原因在于湖南省針對(duì)中小企業(yè)信用體系建設(shè)方面仍有待加強(qiáng)。 在信用制度方面，2006實(shí)施辦法規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，政府部門應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)信用制度和中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。2010《關(guān)于加強(qiáng)信用信息工作促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的意見》規(guī)定建立中小企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)庫(kù)并完善相關(guān)制度，加大對(duì)信用狀況良好的中小企業(yè)信貸支持力度等，省內(nèi)其他地方人民政府也有關(guān)于信用制度的規(guī)定，如益陽(yáng)市人民政府《關(guān)于進(jìn)一步做好中小企業(yè)融資工作的意見》從中小企業(yè)自身角度出發(fā)，規(guī)定提高企業(yè)信用水平，建立財(cái)務(wù)制度，注重企業(yè)信用文化建設(shè)等。2020修訂草案第四條規(guī)定，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，同時(shí)引導(dǎo)中小企業(yè)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。 中小企業(yè)信用體系建設(shè)是湖南省信用體系建設(shè)重要組成部分和核心內(nèi)容，一方面，信用信息的不完善將導(dǎo)致銀行無(wú)從獲取中小企業(yè)完整有效的信用信息；另一方面，大部分中小企業(yè)信用等級(jí)不高，基于信貸安全的考慮，銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿意向中小企業(yè)進(jìn)行資金輸入。湖南省急需利用全省社會(huì)信用體系，著力推動(dòng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，利用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)完善中小企業(yè)信用信息，同時(shí)創(chuàng)新多種方式提高中小企業(yè)信用等級(jí)。
三、湖南省中小企業(yè)融資問(wèn)題立法對(duì)策
（一）完善專門性融資法律制度
從我國(guó)其他省份中小企業(yè)融資立法來(lái)看，《中小企業(yè)促進(jìn)法》于2017年增加融資促進(jìn)一章后，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份如北京、上海、深圳、廣東，內(nèi)陸省份如內(nèi)蒙古緊隨其后，都在《促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》當(dāng)中專章規(guī)定了融資促進(jìn)，囊括中小企業(yè)融資支持、融資擔(dān)保、信用建設(shè)等方面，我省2020修訂草案雖未以專章的形式對(duì)中小企業(yè)融資進(jìn)行規(guī)定，但是其內(nèi)容也覆蓋了金融機(jī)構(gòu)支持、融資擔(dān)保和信用建設(shè)等方面。由此可見，已修訂或準(zhǔn)備修訂發(fā)展條例的省份都對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題給予了足夠的重視。
湖南省實(shí)施《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》辦法修訂在即，征求意見稿也予以發(fā)布，在吸收以往實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、借鑒其他省份優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，筆者對(duì)實(shí)施辦法的具體細(xì)化提出以下三點(diǎn)建議：
第一，明確規(guī)定按照國(guó)家要求推動(dòng)普惠金融發(fā)展，并增加推動(dòng)普惠金融數(shù)字化轉(zhuǎn)型條款，普惠金融能夠促進(jìn)金融資源公平有效配置，對(duì)扶持湖南省小型微型企業(yè)具有重要作用，而加強(qiáng)普惠金融與科技的深度融合，有利于普惠金融的加快發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新。如國(guó)內(nèi)首個(gè)普惠金融示范城市寧波市，積極探索運(yùn)用信息技術(shù)促進(jìn)普惠金融發(fā)展，逐步走出了具有寧波特色的數(shù)字化普惠金融發(fā)展之路，并建成了全新的寧波市普惠金融信用信息服務(wù)平臺(tái)。
第二，在直接融資方面，明確規(guī)定推動(dòng)湖南省區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)建設(shè)，完善科技創(chuàng)新專板中小企業(yè)掛牌條件、融資支持和咨詢輔導(dǎo)等制度，還可以借鑒北京、上海設(shè)立專精特新板，推動(dòng)湖南省中小企業(yè)向?qū)I(yè)化、精細(xì)化、特色化和新穎化方向發(fā)展，根據(jù)專精特新企業(yè)特點(diǎn)，提供掛牌展示、托管交易、投融資服務(wù)、培訓(xùn)輔導(dǎo)等服務(wù)。
第三，在保險(xiǎn)方面，增加支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展貸款保證和信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)條款，鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新開發(fā)中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，如亳州中支推行的“532”貸款保證保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)完善政府、銀行和保險(xiǎn)合作機(jī)制，分散風(fēng)險(xiǎn)，幫助中小企業(yè)融資。
（二）完善擔(dān)保制度
第一，明確發(fā)展政銀擔(dān)融資擔(dān)保，創(chuàng)新融資擔(dān)保模式。為破解中小企業(yè)信用不足以及擔(dān)保不足問(wèn)題，外部擔(dān)保便成了為中小企業(yè)外部增信的重要途徑。我國(guó)以往的外部擔(dān)保方式都屬于銀擔(dān)合作模式，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)承擔(dān)100%的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，但在擔(dān)保機(jī)構(gòu)失去擔(dān)保能力后，風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上最終還是由銀行承擔(dān)，導(dǎo)致在三方主體合作時(shí)產(chǎn)生諸多問(wèn)題，這也是銀擔(dān)合作模式的弊端所在。
為此，安徽省積極探索創(chuàng)新，推出了新型政銀擔(dān)融資擔(dān)保模式，這對(duì)未來(lái)湖南省融資擔(dān)保模式發(fā)展創(chuàng)新具有重要借鑒意義。所謂 安徽“4321”新型政銀擔(dān)合作模式，涉及市縣擔(dān)保機(jī)構(gòu)、省擔(dān)保集團(tuán)、銀行和地方政府四方主體，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方面即由四者按4：3:2:1的比例共擔(dān)，改變了以往僅有擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)模式，加入了省擔(dān)保集團(tuán)和地方政府共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)得到了控制，擔(dān)保效率得到了提升，大大加強(qiáng)了各方的信心，是一種可持續(xù)發(fā)展的擔(dān)保模式，因此，此擔(dān)保模式已成為樣板在全國(guó)各地推廣開來(lái)。
第二，強(qiáng)化政府性融資擔(dān)保。在全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)中，上海市設(shè)立了中小微企業(yè)政策性融資擔(dān)?；?，成效顯著。如擔(dān)?；鹋c各政府部門、合作銀行，合作開發(fā)出多種專項(xiàng)政策性擔(dān)保產(chǎn)品，擔(dān)保產(chǎn)品不斷豐富。
此外，擔(dān)保基金與各區(qū)政府及相關(guān)部門展開試點(diǎn)合作，如“市區(qū)聯(lián)動(dòng)政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)合作”試點(diǎn)，擴(kuò)大了政策性擔(dān)保服務(wù)覆蓋范圍；上海市《促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》規(guī)定，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)放大擔(dān)保倍數(shù)原則上高于5倍，擔(dān)保代償率達(dá)到5%，這進(jìn)一步放大了政府性融資擔(dān)?；鸬膿?dān)保作用。
建設(shè)有針對(duì)性的中小企業(yè)信用體系，是為了全面反映和展示中小企業(yè)信用狀況，緩解政銀企信息不對(duì)稱問(wèn)題，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，是有利于中小企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和降低中小企業(yè)融資成本的。
筆者認(rèn)為，借鑒其他省份有益中小企業(yè)信用體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，將大大推動(dòng)我省中小企業(yè)信用體系進(jìn)程。
甘肅省積極探索創(chuàng)新推出了征信—育信—用信的完整中小企業(yè)信用體系建設(shè)鏈條，改變了以往不連貫的制度建設(shè)、政府主導(dǎo)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)范的信用體系建設(shè)思路。在征信方面，甘肅人民銀行蘭州中心支行2017年出臺(tái)《甘肅省中小企業(yè)信用體系建設(shè)實(shí)施方案》（以下簡(jiǎn)稱《方案》），從建立信用信息共享機(jī)制、完善信用評(píng)價(jià)體系、健全政策支持體系、加強(qiáng)企業(yè)信用宣傳和培育、構(gòu)建守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制五個(gè)方面入手，推動(dòng)形成良好的中小企業(yè)征信機(jī)制。
目前，甘肅省以現(xiàn)有甘肅股權(quán)交易中心平臺(tái)資源為基礎(chǔ)，全新升級(jí)上線了甘肅省中小微企業(yè)信用信息服務(wù)平臺(tái)。
在育信方面， 2017年，人民銀行蘭州中心支行加快了中小企業(yè)信用培育，探索建設(shè)了面向全省的中小企業(yè)信用“培育池”，經(jīng)過(guò)培育符合銀行授信條件的企業(yè)，給予優(yōu)先推薦給金融機(jī)構(gòu)等支持。此外，通過(guò)創(chuàng)建中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)，推出了金融生態(tài)環(huán)境綜合評(píng)價(jià)、信用檔案、誠(chéng)信“紅黑榜”聯(lián)合發(fā)布機(jī)制、鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)支持試驗(yàn)區(qū)建設(shè)等創(chuàng)新方式。
在用信方面，推動(dòng)“銀稅互動(dòng)”，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品。甘肅多家金融機(jī)構(gòu)通過(guò)推出多種銀稅互動(dòng)產(chǎn)品、純信用貸款、“納稅信用+抵押+擔(dān)?！钡刃问?，滿足了中小企業(yè)有針對(duì)性融資需求，實(shí)現(xiàn)了“企業(yè)有發(fā)展、銀行有效益、納稅更誠(chéng)信”的三方共贏，有效幫助中小企業(yè)解決了融資難問(wèn)題。
筆者認(rèn)為，中小企業(yè)在促進(jìn)湖南省經(jīng)濟(jì)進(jìn)步發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，而中小企業(yè)先天的特點(diǎn)和湖南省目前尚不完善的法律制度是造成中小企業(yè)融資難的重要原因，從中小企業(yè)自身特點(diǎn)出發(fā)，完善中小企業(yè)融資立法、擔(dān)保制度及信用制度都是切實(shí)可行的法律舉措，是為緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題提供堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)，希望未來(lái)隨著法律制度的完善，湖南省中小企業(yè)融資發(fā)展能夠得到更好地保障。
建緯長(zhǎng)沙律師事務(wù)所 合伙人
知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù)部部長(zhǎng)
湖南省律協(xié)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專業(yè)委員會(huì)副主任、湖南省立法研究會(huì)會(huì)員、長(zhǎng)沙仲裁委員會(huì)仲裁員、湖南省知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)會(huì)理事、國(guó)家二級(jí)心理咨詢師、湖南大學(xué)中國(guó)全民閱讀研究中心研究員。
戴美華律師自2004年開始正式執(zhí)業(yè)，至今已執(zhí)業(yè)17年，擁有豐富的石油領(lǐng)域法律服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，曾擔(dān)任國(guó)有石油銷售企業(yè)法律顧問(wèn)十多年，負(fù)責(zé)過(guò)100多座加油站、油庫(kù)、高速公路服務(wù)區(qū)的開發(fā)建設(shè)法律事務(wù)。擅長(zhǎng)處理建筑房地產(chǎn)法律服務(wù)，曾長(zhǎng)期擔(dān)任房地產(chǎn)開發(fā)公司常年法律顧問(wèn)，并成功處理多起訴訟案件。擅長(zhǎng)處理疑難復(fù)雜民商事糾紛，曾成功代理多起民事再審案件，同時(shí)擅長(zhǎng)處理知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律業(yè)務(wù)，曾負(fù)責(zé)高等教育出版社、教育部考 試中心、人民文學(xué)出版社、作家出版社、外語(yǔ)教學(xué)與研究出版社、人民衛(wèi)生出版 社等十多家大型出版社的著作權(quán)侵權(quán)訴訟事務(wù)，并成功訴訟、調(diào)解處理100多起著作權(quán)侵權(quán)糾紛案件。
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