被ATO查海外匯款，猶如：人為刀俎，我為魚肉。
(1)匯款路徑：
1：中國大陸直接匯款到澳洲。中國大陸，外匯的換匯，存取外匯現(xiàn)鈔，外匯國內(nèi)轉(zhuǎn)帳，國際轉(zhuǎn)帳均有嚴(yán)格的規(guī)定。個人一年有5萬美金的換匯額度。從大陸直接匯款到澳洲，一年之內(nèi)匯款5萬美元以下還好，超過就要各種證明材料甚至要外匯管理局的核準(zhǔn)文件了。
2：香港中轉(zhuǎn)。
A：直接由家人或親戚朋友在香港的個人或者公司賬戶匯出。
B：錢先由中國大陸到香港，再從香港匯出。
以上2種中轉(zhuǎn)方法，最終都要說明錢的來源問題。如果家人無香港的居留權(quán)(在香港的身份只是訪港旅客)，可能還需要說明錢是如何從中國大陸到香港的。香港是一個自由港，香港政府對錢是如何從中國大陸到香港，不會太感興趣。一筆幾十萬澳元或者更多的錢從香港匯往澳洲，ATO要你說明時，最終還是歸結(jié)到錢是如何到香港的。以下的回答有風(fēng)險：
錢由家人自己從中國大陸帶到香港。(可能要出示外幣攜帶證和海關(guān)出入境章。)
錢是自己找地下錢莊，最后到香港。(地下錢莊在中國大陸是非法的。)
這2種解釋都不靠譜。只要明白中國大陸外幣攜帶出入境規(guī)定就明白了。
舉例說明：攜帶超過幾十萬美金的現(xiàn)鈔出境。首先是換匯：中國大陸居民每年有5萬美金的換匯額度。超過就要外管局的批準(zhǔn)了，幾十萬美金出境，外管局會核查很嚴(yán)，相信很少人會這樣做。外管局批準(zhǔn)的概率也很低。首要問題：你要說明錢的來源和錢的用途?？赡苓€要出示你的收入證明。這非常麻煩的。
如果錢是由香港朋友公司賬號匯出，這會給香港朋友帶來麻煩。如果這個公司是香港本地公司，每筆錢的出入都要報賬，在香港向香港政府稅務(wù)部門報稅時，要說明用途。ATO查帳時，你也要朋友幫你弄各種證明文件，因為是你朋友公司賬號轉(zhuǎn)出，說明文件還要蓋你朋友公司印章。這是非常麻煩的。
(2)中國大陸規(guī)定：
1：攜帶不超過5000美元或等值外幣出境，無須申報，可以攜帶出境。
2：攜帶金額在等值5000美元以上，1萬美元以下（含），您需要到銀行申請開立《外幣攜帶證》，出境時，海關(guān)憑加蓋銀行印章的《攜帶證》驗放。
3：攜帶等值1萬美元以上現(xiàn)鈔出境，需到外匯管理局開具《外匯攜帶證明》，海關(guān)憑加蓋外匯局印章的《攜帶證》驗放。外幣攜帶證自簽發(fā)之日起30天內(nèi)一次使用有效。
(3)中華人民共和國政府和澳大利亞政府關(guān)于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定
中國大陸和澳洲政府早就簽署的稅收協(xié)定，一個中國大陸居民如果把錢從中國大陸用各種方法弄到香港，在香港銀行賬戶存入幾百上千萬。這和中國大陸或澳洲政府完全無關(guān)。
如果從這個中國大陸居民在香港的銀行賬戶或者從香港朋友的賬戶，往澳洲匯款幾十萬澳元或者更多的時候。ATO追查海外匯款，最終一樣還是回到錢的來源問題。
在澳洲買房，往往通過各種途徑往澳洲匯款幾十萬澳元或者更多。最后歸結(jié)到：錢是父母給我，要說明匯款途徑和來源。
ATO查你澳洲賬戶入賬記錄，發(fā)一封信，要你28天之內(nèi)回復(fù)。如果最終認(rèn)定是海外收入，ATO收你點稅還是小事。
最怕的是ATO或者澳洲政府啟動反洗錢調(diào)查。最終回到你父母的錢如何到香港以及你父母錢的來源。ATO或者澳洲政府可以根據(jù)與中國大陸的稅收協(xié)議，通知中國政府，核查你父母的收入狀況。如果你父母通過各種途徑往澳洲匯款幾十萬或者幾百萬澳元，而你父母在政府部門工作或者只是普通收入階層或者已經(jīng)退休。你如何說明這是你父母真是合法的收入？
到時候不但可能是洗錢，還有在中國大陸的收入來源可能都有問題。
(4)三個司法管轄區(qū)
錢由中國大陸到香港，在從香港匯往澳洲，經(jīng)過了3個司法管轄區(qū)。中國大陸，香港，澳洲。
由于中國大陸有嚴(yán)格的外匯管制，只要涉及到中國大陸就非常的麻煩。
如果錢只經(jīng)過2個司法管轄區(qū)：香港和澳洲，那就容易多了。
不過，合法而且能說明來源，往澳洲匯錢的途徑還是有的。
(5)明白了上面那些，ATO查海外匯款，如果是香港中轉(zhuǎn)的，文件或者銀行記錄齊全還好。否則：一抓一個準(zhǔn)。被查的猶如：人為刀俎，我為魚肉。
(6)關(guān)于提交的各種文件：
1：如果從海外收到100萬澳元匯款或者更多。為了避免進入反洗錢調(diào)查，向ATO提交的文件最好通過各種認(rèn)證。
2：海牙認(rèn)證 apostille：關(guān)于取消要求外國公文書的認(rèn)證公約（海牙，1961年10月5日）
因會議地點在海牙，亦稱《海牙公約》。公約規(guī)定，文書在公約成員國內(nèi)使用，只需
在本國外交部或其授權(quán)機構(gòu)進行認(rèn)證，無需再做使館認(rèn)證。目前 ，中國尚未加入公約
，但公約適用于中國的香港特區(qū)和澳門特區(qū)。
A：中國大陸不是海牙公約成員國。中國大陸所發(fā)出的文件，要先經(jīng)過大陸公證處公證后，轉(zhuǎn)到大陸外交部認(rèn)證，然后再轉(zhuǎn)到澳洲駐華大使館認(rèn)證。這叫雙認(rèn)證。經(jīng)過雙認(rèn)證的文件可以在澳洲使用。
例如：你從海外收到100萬澳元的匯款，你向ATO說是父母的Gift 。然后提供父母銀行月結(jié)單和轉(zhuǎn)帳記錄。實際上這些文件在澳洲根本無法律效力。如果你收到的海外匯款只是幾萬澳元，你拿父母的月結(jié)單和銀行轉(zhuǎn)帳記錄給ATO，ATO或許會接受。如果是100萬或者更多，這些文件就最好做個雙認(rèn)證了。
B：如果匯款是從香港匯出的。各種文件要先請香港國際公證人公證，然后拿到香港高等法院加簽apostille。加簽后的文件可以在澳洲使用。
3：收到ATO的信件后一般要28天之內(nèi)回復(fù)。做這些認(rèn)證實際上要花許多時間。
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特別注意：--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
通過香港賬戶往澳洲匯款的，以及使用換匯公司的，要特別注意：因為中國大陸有外匯管制，許多人通過換匯公司把錢先弄到香港，再匯往澳洲。
提供幾個案例參考：
近期發(fā)生的幾件大事：（以下出自香港傳媒報道）
(1)香港：2013/01/23 131億港幣洗黑錢案囚十年半(香港歷來最大宗洗黑錢案)
內(nèi)陸青年在本港利用空殼公司銀行戶口及個人戶口，清洗131億元黑錢，高等法院判決罪成，判監(jiān)10年半。
高等法院法官杜麗冰判刑時指出，本案是香港歷來最大宗洗黑錢案，被告雖在內(nèi)陸受人指使，但卻負(fù)責(zé)處理在本港開戶口等工作。
控罪指出，22歲被告羅俊城涉處理已知道或合理相信為代表從可公訴罪行的得益，指他于2009年8月14日至2010年4月13日期間，在香港處理逾131.225億元的可公訴罪行得益。
控方在開案陳辭時指出，被告于2009年7月30日在深圳向秘書服務(wù)公司，買入約前一個月在香港注冊成立的「一創(chuàng)發(fā)展有限公司」。同年8月，被告由內(nèi)陸來港，在集友銀行為該公司及自己開設(shè)戶口，被告是唯一的戶口簽署人。由2009年9月9日至2010年4月13日，一創(chuàng)戶口內(nèi)有4800次存錢紀(jì)錄，另有3500次轉(zhuǎn)帳紀(jì)錄，涉及金額逾131億元，每次轉(zhuǎn)帳由數(shù)十萬元至逾百萬元不等。以涉案逾131億元黑錢計算，被告在8個月內(nèi)平均每天清洗逾5000萬元黑錢。
(2) 香港：2013/03/12 61歲女子替人洗黑錢68億港幣判囚十年(香港歷來第二大宗洗黑錢案)
居住彩云邨的「公屋師奶」涉嫌清洗68億元黑錢，在高等法院裁定洗黑錢罪名成立，被判處入獄10年。
法官判刑時表示，雖然被告不是主腦，但她以9個戶口洗黑錢，涉及數(shù)額龐大，相信她并非無知，所以判處相關(guān)刑期。
案情指，61歲的女被告林美玲，涉嫌于2002年5月至2005年12月期間，利用9個本地銀行戶口清洗約68億港元黑錢，存款及提款次數(shù)多達(dá)3.9萬次。警方于2008年到被告所住的公屋，搜獲6本記帳簿，拘捕被告。
(3) 澳洲：2013/02/28 澳洲破35億港幣最大毒品案拘港男(單一次行動中，搜獲的最大批毒品)
澳洲警方搗破一宗歷來最大的毒品案，搜獲585公斤違禁詞（methamphetamine），市值4億3800萬澳元（34億9400多萬港元），數(shù)量是對上一宗大毒案的一倍。在行動中，警方拘捕了3人，包括一名香港男子、一名新加坡男子和一名澳洲男子。
警方周三派員在雪梨市內(nèi)6處地點采取突擊行動，搜獲那大批毒品。落網(wǎng)的新加坡人和香港人分別是32歲和51歲，而該名澳洲男子則是21歲。
警方發(fā)表聲明稱：「這是澳洲執(zhí)法部門歷史上在單一次行動中，搜獲的最大批毒品?！谷ツ?月，警方在另一次掃毒行動中搜獲大約300公斤毒品，當(dāng)時已經(jīng)引起哄動，但今次搜獲的數(shù)量，是那一次的一倍。
據(jù)悉，澳洲警方較早前接獲線報，知道有犯罪集團利用一批從華南地區(qū)運來的清潔用化學(xué)劑中，混集違禁詞偷運入澳洲，于是展開偵查及鎖定目標(biāo)，周三見時機成熟，采取突擊行動。
聯(lián)邦警察總長尼格斯表示，該個犯罪集團的手法十分精密和先進，采用又長又迂回的路線偷運毒品，以逃避執(zhí)法部門的監(jiān)視。當(dāng)局不排除短期內(nèi)會在澳洲或海外地區(qū)，拘捕更多人。
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