第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)以利于銷(xiāo)售公司的產(chǎn)品，降低壞賬損失，確保公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；縮短應(yīng)收賬款占用資金時(shí)間，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率，特特定本辦法。
第二條 本辦法適用于公司的應(yīng)收賬款，包括應(yīng)收賬款、投放回收款和公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)——應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等的管理。
第三條 應(yīng)收賬款的管理部門(mén)為公司的財(cái)務(wù)職能部門(mén)或業(yè)務(wù)職能部門(mén)，財(cái)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，財(cái)務(wù)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)職能部門(mén)共同負(fù)責(zé)客戶(hù)信用額度的確定。
第二章 客戶(hù)資信管理
第四條 客戶(hù)信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)職能部門(mén)完成。
第五條 公司業(yè)務(wù)職能部門(mén)應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶(hù)信息檔案一式兩份，由業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字后一份保存公司的總經(jīng)理辦公室（綜合管理部負(fù)責(zé)商務(wù)職能部門(mén)），一分保存公司業(yè)務(wù)職能部門(mén)，業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人為該檔案的最終責(zé)任人。
第六條 客戶(hù)信息檔案包括：
（一）客戶(hù)基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶(hù)最基本的原始資料，包括牢記的名稱(chēng)、地址、電話(huà)、所有者、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛(ài)好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時(shí)間，業(yè)務(wù)種類(lèi)等。這些資料是客戶(hù)管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，也是由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶(hù)的訪(fǎng)問(wèn)收集起來(lái)的。
（二）客戶(hù)特征：主要包括市場(chǎng)區(qū)域、銷(xiāo)售能力、發(fā)展?jié)摿Α⒔?jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等。
（三）業(yè)務(wù)狀況：包括客戶(hù)的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)定位與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系以及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。
（四）交易現(xiàn)狀：主要包括客戶(hù)的銷(xiāo)售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在問(wèn)題、客戶(hù)的戰(zhàn)略、未來(lái)展望及客戶(hù)的市場(chǎng)形象、商譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。
第七條 客戶(hù)的基礎(chǔ)信息資料由業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)收集，凡與本公司交易次數(shù)的客戶(hù)為資料收集的范圍，時(shí)間期限為達(dá)到上述交易后1個(gè)月內(nèi)完成并交業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人匯總建檔。
第八條 客戶(hù)信息基礎(chǔ)資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作不工作交接的變相剝削部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)的。
第九條 客戶(hù)的信息應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶(hù)的交往中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人定期予以更新和補(bǔ)充。
第十條 實(shí)行對(duì)客戶(hù)資信額度的確定制，成立由負(fù)責(zé)市場(chǎng)區(qū)域的業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)職能部門(mén)，必要時(shí)在總經(jīng)理的主持下成立公司“客戶(hù)信用評(píng)級(jí)委員會(huì)”，按季度對(duì)客戶(hù)的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定。
第十一條 “客戶(hù)信用評(píng)級(jí)委員會(huì)”對(duì)市場(chǎng)客戶(hù)的資信狀況和銷(xiāo)售能力在業(yè)務(wù)人員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析、研究，確定每個(gè)客戶(hù)可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業(yè)務(wù)職能部門(mén)和財(cái)務(wù)職能部門(mén)各備存一份。
第十二條 初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)過(guò)去與該客戶(hù)的交往情況是否通常按期回款），及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何），以及其沒(méi)有對(duì)外提供擔(dān)保或者跟其他企業(yè)之間有沒(méi)有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素。凡初次賒銷(xiāo)信用的新客戶(hù)信用度通常是確定在正常信用額度和延長(zhǎng)信用期限的，必須經(jīng)“客戶(hù)信用評(píng)級(jí)委員會(huì)”形成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。
第十三條 客戶(hù)的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整，公司“客戶(hù)信用評(píng)級(jí)委員會(huì)”應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、付款情況隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整。
第三章 賒銷(xiāo)管理
第十四條 在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的，必須由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員據(jù)合同約定填寫(xiě)《回款計(jì)劃表》，由業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照預(yù)先對(duì)每個(gè)客戶(hù)評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。
第十五條 財(cái)務(wù)職能部門(mén)內(nèi)主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每月對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收賬款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。超過(guò)信用期限10天內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)通知主管的財(cái)務(wù)職能部門(mén)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理匯總并及時(shí)通知業(yè)務(wù)職能部門(mén)立即聯(lián)系客戶(hù)清收。
第十六條 凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶(hù)能提供可靠的資金擔(dān)保或總經(jīng)理特批外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。
第十七條 業(yè)務(wù)員在簽訂合同時(shí)，所有應(yīng)收賬款達(dá)到20%以上，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)審批后方可開(kāi)具發(fā)票。
第十八條 對(duì)信用額度在50萬(wàn)元以上，信用期限在3個(gè)月以上的客戶(hù)，業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人每年應(yīng)不少于走訪(fǎng)一次；信用額度在100萬(wàn)元以上，信用期限在3個(gè)月以上的客戶(hù)，除業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人走訪(fǎng)外，主管市場(chǎng)銷(xiāo)售的副總經(jīng)理每年必須走訪(fǎng)一次以上。在客戶(hù)走訪(fǎng)過(guò)程中，應(yīng)重新評(píng)估客戶(hù)信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。
第四章 監(jiān)控管理
第十九條 財(cái)務(wù)職能部門(mén)應(yīng)于每月提供一份上月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》提交給業(yè)務(wù)職能部門(mén)、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理。由相關(guān)人員核對(duì)無(wú)誤后報(bào)經(jīng)主管及總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。該表由業(yè)務(wù)人員在出門(mén)收賬前核對(duì)其正確性，不可到客戶(hù)處才發(fā)現(xiàn)，不得有損公司形象。
第二十條 業(yè)務(wù)職能部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照《信用額度表》和財(cái)務(wù)職能部門(mén)報(bào)來(lái)的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷(xiāo)客戶(hù)、設(shè)備投放應(yīng)收賬款客戶(hù)的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶(hù)及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。
第二十一條 業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)簽訂合同或協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶(hù)的信用額度和期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過(guò)信用期限者，按以下規(guī)定處理：
（一）超過(guò)1-10天時(shí)，由經(jīng)辦人上報(bào)部門(mén)經(jīng)理，并電話(huà)催收。
（二）超過(guò)11-60天時(shí)，由部門(mén)經(jīng)理上報(bào)副總經(jīng)理，派員上門(mén)催收，并扣除經(jīng)辦人該項(xiàng)目金額20%的提成業(yè)績(jī)。
（三）超過(guò)61-90天時(shí)，并經(jīng)催收無(wú)效的，由業(yè)務(wù)主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理，并扣除經(jīng)辦人該項(xiàng)目金額50%的提成業(yè)績(jī)。
第二十二條 財(cái)務(wù)職能部門(mén)每月向業(yè)務(wù)職能部門(mén)、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，該表由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)后報(bào)業(yè)務(wù)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后安排進(jìn)行賬款回收工作。
第二十三條 業(yè)務(wù)員在外出收賬前要仔細(xì)核對(duì)客戶(hù)欠款的正確性，不可到客戶(hù)處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線(xiàn)，經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可以出去收款；款項(xiàng)收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收回的賬款，并填寫(xiě)應(yīng)收賬款回款明細(xì)表，若有折扣時(shí)須在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并書(shū)面陳述原因，由業(yè)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)交納相關(guān)款項(xiàng)并銷(xiāo)賬。
第二十四條 清收賬款由業(yè)務(wù)職能部門(mén)統(tǒng)一安排路線(xiàn)和客戶(hù)，并確定返回時(shí)間，業(yè)務(wù)員在外清收賬款，每到一客戶(hù)處，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均須隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）電話(huà)匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。
業(yè)務(wù)員清收賬款的差旅費(fèi)自理，出差期間的工資減半支付。
第二十五條 業(yè)務(wù)員收賬時(shí)應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開(kāi)票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無(wú)誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時(shí)須客戶(hù)背面簽名，并查詢(xún)銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡裕蝗鐬閰R票背書(shū)時(shí)要注意背書(shū)是否清楚，注意一次性背書(shū)時(shí)背書(shū)印章是否與匯票一致，背書(shū)印章是否為發(fā)票印章。
第二十六條 收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶(hù)，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。
第二十七條 收款時(shí)客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)可立即同意，若在權(quán)限外須立即匯報(bào)主管，并在不超過(guò)3個(gè)工作日內(nèi)給客戶(hù)以答復(fù)。如屬價(jià)格調(diào)整，回公司立即填寫(xiě)價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門(mén)并在相關(guān)資料中做好記錄。
第二十八條 業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開(kāi)除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門(mén)。
（一）收款不報(bào)或積壓收款；
（二）退貨不報(bào)或積壓退貨；
（三）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。
第五章 壞賬管理
第二十九條 業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，并沒(méi)有定期或不定期地對(duì)客戶(hù)進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)（電話(huà)或上門(mén)訪(fǎng)問(wèn)，每季度不得少于兩次），訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起1日內(nèi)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫(xiě)“壞賬申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見(jiàn)，凡確定為壞賬的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。
第三十條 業(yè)務(wù)人員因疏于訪(fǎng)問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶(hù)的情況變化和通知公司，導(dǎo)致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)該項(xiàng)損失2%以上的金額（注：疏于訪(fǎng)問(wèn)意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期言訪(fǎng)問(wèn)客戶(hù)者）。
第三十一條 業(yè)務(wù)職能部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶(hù)的信用狀況及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于賬齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別以局面說(shuō)明，并提出清收建議，否則此類(lèi)賬款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆賬時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償0.5%以上的金額。
第三十二條 業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)壞賬發(fā)生的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)間速報(bào)業(yè)務(wù)主管，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶(hù)有其他有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶(hù)同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶(hù)銷(xiāo)售。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
第三十三條 “壞賬申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶(hù)的名稱(chēng)、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話(huà)號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫(xiě)清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)后，連同賬單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人處理。
第三十四條 凡發(fā)生壞賬時(shí)的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售成績(jī)時(shí)，應(yīng)按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成（提成款扣完為止）。
第六章 應(yīng)收賬款交接管理
第三十五條 業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)；凡離職的，應(yīng)在30日向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。離職交接依最后在交接單上指示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接完成，若交接不清又離職時(shí)，仍將依法法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。
生效日期前完成了各項(xiàng)交接的，按批準(zhǔn)時(shí)限發(fā)放薪資和離職補(bǔ)貼。
第三十六條 業(yè)務(wù)員提出離職后須指導(dǎo)經(jīng)手的應(yīng)收賬全部收回或取得客戶(hù)付款的承諾擔(dān)保，若在1個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶(hù)承諾擔(dān)保的就不予辦理離職。
第三十七條 離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理事宜如已取得客戶(hù)局面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。
第三十八條 “離職移交清單”至少一式三份，由移交人、接交人核對(duì)無(wú)誤后雙方簽字，并經(jīng)監(jiān)交人簽字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司行政人事部存留一份。
第三十九條 業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，應(yīng)與客戶(hù)核對(duì)賬單，遇有疑問(wèn)或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向主管反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。
第四十條 公司各級(jí)人員移交時(shí)，應(yīng)與完成移交手續(xù)并經(jīng)主管認(rèn)可，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金，未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放由財(cái)務(wù)職能部門(mén)相關(guān)人員負(fù)責(zé)。
第四十一條 業(yè)務(wù)人員辦理交接時(shí)由業(yè)務(wù)主管監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)嚴(yán)重的依法追訴民事、刑事責(zé)任。
第四十二條 應(yīng)收賬款交接后1個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì)，無(wú)異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收（財(cái)務(wù)職能部門(mén)應(yīng)隨意對(duì)客戶(hù)辦理通訊或?qū)崒?duì)賬，以確定業(yè)務(wù)人員手中賬單的真實(shí)性）。交接前應(yīng)該對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。
第七章 附 則
第四十三條 本辦法由財(cái)務(wù)職能部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。
第四十四條 本辦法自印發(fā)之日開(kāi)始執(zhí)行，以往與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。
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