我們對(duì)比下60%、100%、300%繳費(fèi)檔次下的繳費(fèi)成本和養(yǎng)老金收益就可以了。

我先說(shuō)結(jié)論：

養(yǎng)老金領(lǐng)取期限10.5年是個(gè)臨界點(diǎn)，只要領(lǐng)取超過(guò)10.5年（按60歲退休），繳費(fèi)檔次越高，越劃算。當(dāng)然換成其他數(shù)據(jù)，結(jié)果會(huì)有差異，但是大體上，十年左右，應(yīng)該是個(gè)臨界點(diǎn)。

個(gè)人繳費(fèi)只交養(yǎng)老和醫(yī)療，醫(yī)療不是多繳多得，而是據(jù)實(shí)報(bào)銷，所以我們只看養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)情況。

個(gè)人繳費(fèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)比例是20%，其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶。

為了方便計(jì)算，我們需要設(shè)定條件：

1、2020年當(dāng)?shù)氐纳绫＠U費(fèi)基數(shù)100%檔次是5000元，那么60%檔次就是3000元，300%檔次就是15000元。社保繳費(fèi)基數(shù)每年5%遞增。

2、2020年當(dāng)?shù)赜糜诤怂沭B(yǎng)老金的社會(huì)平均工資為6000元，每年5%遞增。

3、三種繳費(fèi)檔次下，都是繳費(fèi)15年，都是60歲退休（養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是139）。

4、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金記賬利息，每年7%。如下圖：

下面開始測(cè)算：

養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

? 基礎(chǔ)養(yǎng)老金=省上年度社會(huì)平均工資× (1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))÷2×繳費(fèi)年限×1%

注：繳費(fèi)指數(shù)=個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)/上年度社會(huì)平均工資，數(shù)值在0.6-3之間

? 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)

注：不同退休年齡對(duì)應(yīng)不同計(jì)發(fā)月數(shù)，例如50歲-195、55歲-170、60歲-139

1、60%繳費(fèi)檔次，15年

15年后，社平工資由6000元變?yōu)?1880元；

一直按60%繳費(fèi)，平均年繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=11880*（1+0.6）/2*15*1%=1425元/月

第一年的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額為3000*8%*12=2880元，然后開始按照7%計(jì)息，社保繳費(fèi)基數(shù)每年遞增5%，15年連本帶息，共計(jì)為97935元（圖中右下角，含利息）。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=97935/139=704元/月

合計(jì)為1425+704=2129元/月

2、100%繳費(fèi)檔次，15年

15年后，省社平工資由6000元變?yōu)?1880元；

一直按100%繳費(fèi)，平均年繳費(fèi)指數(shù)就是1。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=11880*（1+1）/2*15*1%=1782元/月

第一年的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額為5000*8%*12=4800元，然后開始按照7%計(jì)息，社保繳費(fèi)基數(shù)每年遞增5%，15年連本帶息，共計(jì)為166225元，圖中右下角。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=163225/139=1174元/月

合計(jì)為1782+1174=2956元/月

三、300%繳費(fèi)檔次，15年

15年后，省社平工資由6000元變?yōu)?1880元；

一直按300%繳費(fèi)，平均年繳費(fèi)指數(shù)就是3。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=11880*（1+3）/2*15*1%=3564元/月

第一年的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額為15000*8%*12=14400元，然后開始按照7%計(jì)息，社保繳費(fèi)基數(shù)每年遞增5%，15年連本帶息，共計(jì)為489674元

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=489674/139=3522元/月

合計(jì)為3564+3522=7086元/月

我們?cè)倏纯催@三種情形的繳費(fèi)成本，20%養(yǎng)老保險(xiǎn)，全部個(gè)人承擔(dān)。

• 60%繳費(fèi)，成本155366
• 100%繳費(fèi)，成本258943
• 3000%繳費(fèi)，成本776828

社保繳費(fèi)基數(shù)每年5%遞增（其實(shí)就是社平工資遞增5%），已經(jīng)考慮進(jìn)去。

1、100%繳費(fèi)檔次比60%繳費(fèi)檔次，每月多出2956-2129=827元/月的養(yǎng)老金。

100%繳費(fèi)檔次比60%繳費(fèi)檔次多付出了258942-155366=103576元的養(yǎng)老保險(xiǎn)錢。

用多花的103576除以多領(lǐng)的827元/月養(yǎng)老金，得出125個(gè)月，等于10.43年，也就是說(shuō)，10.5年之后，你多領(lǐng)的養(yǎng)老金就會(huì)覆蓋你多花的成本。

2、300%繳費(fèi)檔次比60%繳費(fèi)檔次，每月多出7086-2129=4957元/月的養(yǎng)老金。

300%繳費(fèi)檔次比60%繳費(fèi)檔次多付出了776828-155366=621462元的養(yǎng)老保險(xiǎn)錢。

用621463除以4957=125個(gè)月，也等于10.43年。

3、300%繳費(fèi)檔次比100%繳費(fèi)檔次，每月多出7086-2956=4130元/月的養(yǎng)老金。

300%繳費(fèi)檔次比100%繳費(fèi)檔次多付出了776828-258942=517886元的養(yǎng)老保險(xiǎn)錢。

用517886除以4130=125個(gè)月，也等于10.43年。

綜上，通過(guò)計(jì)算得知：

個(gè)人繳費(fèi)，不同繳費(fèi)檔次下，只要我們能領(lǐng)超過(guò)10.5年的養(yǎng)老金，繳費(fèi)檔次越高就越劃算，因?yàn)椴煌U費(fèi)檔次下，養(yǎng)老金差額很大。

隨著養(yǎng)老金每年的上調(diào)，每月多領(lǐng)的養(yǎng)老會(huì)更多，差距會(huì)更大。但是，如果領(lǐng)不到10.5年去世的，那就不劃算了，越靠近10年，損失越小。10年就是個(gè)臨界點(diǎn)。

很奇怪，三種情形算下來(lái)都是需要用10.5年過(guò)渡，不知道是我算錯(cuò)了還是怎么的，檢查了幾遍，還沒發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。換成其他一些數(shù)據(jù)，大體上應(yīng)該也在10年左右。一般來(lái)說(shuō)，我們肯定能領(lǐng)超過(guò)10年的養(yǎng)老金，所以條件允許還是提高繳費(fèi)檔次吧。

如果是在單位參保的，盡量提高繳費(fèi)檔次，穩(wěn)賺不賠的，因?yàn)樽约褐怀袚?dān)8%養(yǎng)老保，成本很低，單位給你承擔(dān)了16%。