| 接羅田大別山薄刀峰旅游有限公司“關(guān)于薄刀峰景區(qū)門票價格的請示”，經(jīng)羅田縣發(fā)展和改革局安排，價費股組成成本監(jiān)審小組，于2020年5月起按照規(guī)定的程序、方法和要求，本著客觀、公正和實事求是的原則，對薄刀峰景區(qū)門票價格的成本進行了實地監(jiān)審，現(xiàn)將監(jiān)審情況報告如下： 一、成本監(jiān)審項目 本次成本監(jiān)審項目為薄刀峰景區(qū)門票價格的調(diào)定價成本。 二、成本監(jiān)審依據(jù) （一）法律依據(jù) 1、《中華人民共和國價格法》（中華人民共和國主席令第92號）； 2、 《政府制定價格成本監(jiān)審辦法》（國家發(fā)展和改革委員會令第8號）； 3、國家發(fā)展改革委關(guān)于加強政府定價成本監(jiān)審工作的意見（發(fā)改價格[2016]1329號）； 4、《湖北省定價目錄》鄂價法規(guī)[2018]46號 ； 5、《湖北省定價成本監(jiān)審目錄》鄂價成[2018]95號 ； 6、《湖北省政府制定價格成本監(jiān)審工作規(guī)程》鄂發(fā)改規(guī)[2019]3號； 7、《關(guān)于修訂〈湖北省定價成本監(jiān)審固定資產(chǎn)折舊技術(shù)規(guī)范〉的通知》（鄂價成[2014]103號）； 8、《湖北省景區(qū)門票定價成本監(jiān)審辦法》的通知（鄂發(fā)改規(guī)[2019]4號） 9、《湖北省游覽參觀點門票價格管理辦法實施細則》 10、被監(jiān)審單位提供的成本資料及我局成本監(jiān)審小組實地調(diào)查、搜集的有關(guān)資料。 （二）遵循的原則 1、合法性原則； 2、相關(guān)性原則； 3、合理性原則。 三、成本監(jiān)審程序 （一）資料初審。對被監(jiān)審單位報送的資料進行初審，申報資料不齊全、不完整的，告知對方補充。 （二）成立審核小組。我局成立了該項目成本監(jiān)審小組，組長汪應文、成員方若姝、何麗娜，擬制了該項目調(diào)定價成本監(jiān)審工作方案，明確工作內(nèi)容和責任分工。 （三）書面通知。向羅田大別山薄刀峰旅游有限公司發(fā)送了調(diào)定價成本監(jiān)審通知。 （四）資料審核。按照工作方案，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對羅田大別山薄刀峰旅游有限公司報送的成本資料進行審核。 （五）實地審核。到薄刀峰景區(qū)實地勘察景區(qū)實況，以及逐一核對資料原件及相關(guān)賬冊、憑證等。 （六）集體審議。成本監(jiān)審小組審核匯總，形成初步審核意見，提交局價格審理委員會專題會議進行集體審議。 （七）意見告知。按規(guī)定,將集體審議確定的初步結(jié)論向羅田大別山薄刀峰旅游有限公司進行情況反饋。 （八）出具調(diào)定價成本監(jiān)審報告。核定景區(qū)門票價格調(diào)定價成本,并出具調(diào)定價成本監(jiān)審報告。 （九）公開成本監(jiān)審結(jié)論。出具成本監(jiān)審結(jié)論并在羅田縣官網(wǎng)上公開薄刀峰景區(qū)門票成本監(jiān)審結(jié)論。 四、基本情況 羅田縣薄刀峰風景區(qū)為國家4A級風景區(qū)，位于大別山主峰西南的鄂皖交界處，占地面積30平方公里。羅田大別山薄刀峰旅游有限公司經(jīng)縣政府及相關(guān)單位同意2011年1月，羅田縣人民政府與羅田大別山薄刀峰旅游有限公司簽訂《湖北羅田大別山薄刀峰旅游綜合開發(fā)項目投資協(xié)議書》，由羅田大別山薄刀峰旅游有限公司投資開發(fā)、承包經(jīng)營40年。 羅田大別山薄刀峰旅游有限公司成立于2010年12月31日，由武漢豐太木蘭天池旅游有限公司投資成立的獨資民營企業(yè)，法人代表曹江城，公司注冊資本2000萬元，主營景區(qū)旅游經(jīng)營開發(fā)、住宿、餐飲、租賃、經(jīng)營等。 公司項目內(nèi)容主要包括旅游避暑度假經(jīng)營;主要經(jīng)營項目內(nèi)容主要包括：五星級標準的酒店和商務酒店；臥龍崗、錫鍋頂索道、薄刀峰旅游步道、棧道；臥龍崗觀光畫廊，商業(yè)步行街等。已建成完工東西門樓兩個停車場，車位800輛. 公司目前已有客房487間，餐位1050位，，商鋪5300平方米，租戶30多戶。景區(qū)年計劃接待游客20萬人。 公司目前設(shè)有總經(jīng)理辦公室、人事部、財務部、旅游部（門樓）、項目部（索道）、房務部、餐飲部、后勤部、保安部、工程部、地產(chǎn)營銷中心等部門，職工在編人數(shù)93人。 2019年公司設(shè)計接待游客200000人次，實際接待游客102800人次，實現(xiàn)營業(yè)收入6480000元。 五、成本費用構(gòu)成 旅游景點門票的調(diào)定價成本，是指保證旅游景點正常運營的社會平均合理費用支出，包括職工薪酬、辦公費、水電費、取暖費、郵電費、交通費、差旅費、會議費、門票印制費、景區(qū)規(guī)劃費、廣告宣傳費、綠化維護費、景觀文物古建筑維護費、維修費、物料消耗費、低值易耗品攤銷、董事會會費、勞務費、租賃費、物業(yè)管理費、業(yè)務招待費、資源有償使用費、稅金、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、財務費用及其他費用構(gòu)成。 六、成本審核的主要內(nèi)容及核增核減的理由 （一）、運營成本 （1）職工工資福利費，公司上報金額為5778561元，核定金額為3029075.80元。職工工資福利費是根據(jù)公司上報的人平工資3323.83元/月*65人*12月+福利費326.52+社會保障費233.08元組成。公司上報人數(shù)為93人，核定人員65人。核減人數(shù)為28人，核減金額2749477.8元。除去客房部人員，其余人員按70%為核定人數(shù)。（如財務部16人，不能分清楚其中多少人屬于旅游部）。以下各項費用按照70%比例分攤。 （2）辦公費公司上報49103元，核定金額為34372.1元，核減14730.9元。核減原因同上。 （3）水電費公司上報金額為496014元，核定金額為347209.8元。核減原因同上。 （4）交通費公司上報金額為90251元，核定金額為63175.7元。核減原因同上。 （5）差旅費公司上報金額為48159元，核定金額為33711.3元。核減原因同上。 （6）門票印制費公司上報金額為27800元，核定金額為27800元。 （7）廣告宣傳費公司上報金額為2145181元，核定金額為942000元，核減1203181元。當年投入的廣告宣傳費不得高于當年營業(yè)收入6480000元的15%。 （8）綠化維護費公司上報金額為179384元，核定金額為179384元。 （9）維修費公司上報金額129534元，核定金額為90673.8元。核減原因同上。 (10)物料消耗費公司上報金額為35255元，核定金額為24678.5元。核減原因同上。 （11）低值易耗品攤銷公司上報金額為78125元，核定金額為54687.5元。核減原因同上。 （12）工會經(jīng)費公司上報金額為98918元，核定金額為42407.16元。核減56510.84元。按工資額的2%提取工會經(jīng)費，再按70%記入成本。原因同上。 （13）業(yè)務招待費公司上報金額為132794元，核定金額為55773.48元，核減77020.52元。原則上按60%計入，再按比例70%記入成本。原因同上。 （14）稅金公司上報金額為39154元，核定金額為23492.4元。原因同上。 （15）固定資產(chǎn)折舊公司上報金額為12418695元，核定金額為5412517.83元。核減7006177.17元?？头坎康姆课?、建筑屋不記入成本。根據(jù)行業(yè)固定資產(chǎn)折舊標準房屋、建筑為40年。其他固定資產(chǎn)折舊按70%記入成本。 (16 )無形資產(chǎn)攤銷公司上報金額為1696447元，核定金額為1187512.9元。核減原因同上。 （17）其他成本公司上報金額816818元，核定金額為571772.6元。 公司上報運營成本為（1）+（17）=24260193元，核定的運營成本為12120244.84元。 公司上報的定價總成本=運營成本-沖減成本的收入=24260193元—12139948.13元=核定的定價總成本為12120244.87元。 標準游客人數(shù)公司上報102000人次，核定標準游客人數(shù)=核定的全票價人數(shù)+核定的優(yōu)惠游客數(shù)*加權(quán)平均優(yōu)惠票價/全票價=94517+（23149+2334）*（28+50+30）/3/65=108631（人次） 單位定價成本公司上報值為237，核定單位定價成本為12120244.87/108631=111.57（元）。 七、調(diào)定價成本 經(jīng)以上成本審核，薄刀峰景區(qū)門票價格含稅總成本為12120244.87元，按照核定標準游客人數(shù)108631人次計算，單位人次含稅營運成本＝含稅總營運成本12120244.87元÷年有收益的客運量108631人次＝111.57元。（詳見核定表）。 八、其它需要說明的事項 1、羅田大別山薄刀峰旅游有限公司提供資料的真實性由該公司負責。 2、本次成本監(jiān)審由縣發(fā)改局委托湖北英華財稅有限公司對薄刀峰風景區(qū)門票價格成本進行初審，再由價費股對英華財稅有限公司的審核報告進行審核。 3、上述核定的單位成本是羅田大別山薄刀峰旅游有限公司經(jīng)營的薄刀峰景區(qū)2019年實際發(fā)生的成本。本次成本監(jiān)審結(jié)論只作為本次調(diào)整薄刀峰景區(qū)門票價格的成本依據(jù)，僅對本次申請有效，不作其他任何用途。 附件：薄刀峰景區(qū)門票價格成本監(jiān)審表 羅田縣發(fā)展和改革局 2020年6月28日 |
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