從人機(jī)協(xié)作到財務(wù)機(jī)器人，從數(shù)字轉(zhuǎn)型到人工智能，從機(jī)器學(xué)習(xí)再到企業(yè)決策等多個層面，企業(yè)數(shù)字化正在精準(zhǔn)“落地”。
可以說，信息技術(shù)的每一次振翅，帶給人類社會的進(jìn)步都是呈倍數(shù)級的。尤其是RPA技術(shù)，對財務(wù)人的影響遠(yuǎn)超想象！
技術(shù)的進(jìn)步，引發(fā)了財務(wù)的四次變革。復(fù)式記賬法的出現(xiàn)、會計電算化的出現(xiàn)、互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)，影響深遠(yuǎn)。
直到今天的第四次財務(wù)變革，以“大智移云物”革新了財務(wù)的技術(shù)工具，悄然改變著財務(wù)的工作模式，特別是改變了知識結(jié)構(gòu)，財務(wù)工作將會更加趨向自動化、智能化和數(shù)字化。
未來的財務(wù)方向會在哪？RPA技術(shù)如何推動企業(yè)數(shù)字化落地？財務(wù)機(jī)器人對現(xiàn)有的財務(wù)工作模式會有什么樣的影響和沖擊？
應(yīng)該說時隔兩年時間，大家對財務(wù)機(jī)器人已經(jīng)有了一個清晰的認(rèn)識。財務(wù)機(jī)器人應(yīng)該是一個流程自動化的軟件，是可以代替人類進(jìn)行重復(fù)操作并且具有明確規(guī)則的程序，也是可以跨平臺、跨軟件、多窗口操作的宏。
其實，企業(yè)在考慮采用財務(wù)機(jī)器人時，會顧慮以下問題：企業(yè)是否需要放棄原來的信息系統(tǒng)？企業(yè)是否需要投入很大的成本？
從財務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用案例上看：財務(wù)界應(yīng)用比較多的就是對賬機(jī)器人、付款機(jī)器人和納稅機(jī)器人。
比如說對賬機(jī)器人。財務(wù)人員都知道，對賬是按銀行、賬戶逐個進(jìn)行，每個單位進(jìn)行對賬時，首先要登錄網(wǎng)銀或者資金管理系統(tǒng)，下載銀行對賬單，然后把對賬單整理好了以后轉(zhuǎn)換到excle格式，接下來我們登錄自己的財務(wù)核算系統(tǒng)，把這個對賬單導(dǎo)入進(jìn)去，接下來執(zhí)行對賬的操作。
財務(wù)人員通常都有“大表哥”、“大表姐”的稱呼，如果沒有采用流程機(jī)器人的模式，可能經(jīng)常用到的公式就是 VLOOKUP，大家都比較親切，重復(fù)地進(jìn)行對賬的操作，這種反復(fù)的人工操作就不可避免要下載大量的文件、數(shù)據(jù)，需要大量時間。
如果我們把看似非常簡單的重復(fù)性操作轉(zhuǎn)變成流程機(jī)器人操作了以后，就可以有效地降低我們的重復(fù)勞動，同時提高效率，減少差錯，提高員工滿意度。
財務(wù)機(jī)器人、財務(wù)共享和財務(wù)轉(zhuǎn)型三者的關(guān)系可被定義為點、線、面的關(guān)系。首先，財務(wù)管理的變革與轉(zhuǎn)型為面的變革。因為它是一個系統(tǒng)性工程，特別是需要在企業(yè)內(nèi)部將財務(wù)職能根據(jù)不同的人群進(jìn)行切分。
例如集團(tuán)總部層面，財務(wù)人員需要提供的是戰(zhàn)略財務(wù)支持；在分、子公司層面，業(yè)務(wù)財務(wù)人員需要提供企業(yè)價值鏈的管理決策支持；處于財務(wù)變革中的共享服務(wù)中心層面，共享財務(wù)人員就需要把重復(fù)、分散在各地、基于手工的基礎(chǔ)的核算工作全部整合到財務(wù)共享服務(wù)中心。三位一體的財經(jīng)管理體系也會隨之形成。
如果說財務(wù)管理變革是一個面上的變革，那么我們愿意將財務(wù)共享服務(wù)比喻成一條線上的變革。怎么理解呢？
我們說財務(wù)共享服務(wù)引入了會計流水線+會計工廠的概念，而財務(wù)共享服務(wù)最終目標(biāo)不僅僅是實現(xiàn)財務(wù)領(lǐng)域自身的信息化、流程化、智能化、數(shù)據(jù)化，我們要著眼于業(yè)財一體化，要實現(xiàn)信息一點錄入，全程共享。我們說財務(wù)共享服務(wù)引入了會計流水線的概念，所以說財務(wù)共享服務(wù)是一條線上的變革。
RPA是一條線上某一個節(jié)點的流程自動化，關(guān)注的是異構(gòu)系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通。比如說在內(nèi)部可以跟采購系統(tǒng)、商旅系統(tǒng)獲取數(shù)據(jù)，在外部可以跟銀行、稅務(wù)進(jìn)行數(shù)據(jù)交互，這是一個點上的變革。
財務(wù)機(jī)器人對財務(wù)的重要影響
①財務(wù)組織結(jié)構(gòu)變革
如果企業(yè)已經(jīng)建了共享服務(wù)中心，中心內(nèi)部一般會分成了兩個團(tuán)隊：業(yè)務(wù)組和運營管理組。財務(wù)機(jī)器人被引入后，共享服務(wù)中心在業(yè)務(wù)組和運營管理組之上會先分流兩個團(tuán)隊：機(jī)器人流程處理團(tuán)隊和例外業(yè)務(wù)處理團(tuán)隊。例外業(yè)務(wù)，就是必須通過我們財務(wù)人員的知識、智慧、經(jīng)驗總結(jié)才能進(jìn)行判斷和處理的一系列工作。
②財務(wù)人員知識能力的變革
未來財務(wù)人員能力變革，一定要關(guān)注“5個7”
7個流程：我們財務(wù)不要僅僅局限于財務(wù)內(nèi)部的流程，還要關(guān)注上下游業(yè)務(wù)的全鏈條流程，包括采購到付款、訂單到收款、總賬到報表、員工費用報銷流程、人力資源與薪資流程、固定資產(chǎn)流程、生產(chǎn)流程。
7個比率：不管是業(yè)務(wù)財務(wù)還是總部戰(zhàn)略財務(wù)，我們要提供管理決策支持分析，出具專項分析報告，提供包括增長率、盈利率、費用率、負(fù)債率、稅率、匯率、利率等的分析。
7個環(huán)節(jié)：我們整個公司管理的大循環(huán)，包括戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)劃、經(jīng)營規(guī)劃、預(yù)算管理、過程管理、績效、激勵的全鏈條的封閉管理。
7個方面：市場、銷售、研發(fā)、采購、生產(chǎn)、交付、服務(wù)。
7個利益相關(guān)者：我們服務(wù)的不僅僅是員工，還要考慮到服務(wù)我們的客戶，服務(wù)我們的供應(yīng)商，包括我們對外的稅務(wù)局、銀行、工商、股東。
我們說 RPA 推動整個財務(wù)管理變革，使財務(wù)部門向著數(shù)據(jù)中心轉(zhuǎn)變。如果很好地完成了知識能力變革，所有的財務(wù)人就可以無縫銜接進(jìn)行財務(wù)管理變革。與此同時，財務(wù)人員還分為三個梯隊和層級進(jìn)行變革：
第一個層級：共享服務(wù)中心的人員。在該層級需關(guān)注兩個詞：高效、執(zhí)行。
共享中心人員需要具備傳統(tǒng)的會計知識，包括票、賬、表、錢、稅。在能力方面則要求具備較好的職業(yè)操守、職業(yè)道德、溝通能力等。
第二個層級：處于企業(yè)各個分子公司的業(yè)務(wù)財務(wù)人員。對企業(yè)價值鏈提供管理決策支持的業(yè)務(wù)財務(wù)人員，可用兩個關(guān)鍵詞總結(jié)：通識、經(jīng)營。
該層級的財務(wù)人員未必需要在某個方面有所專長，但是他們知識面要全，有經(jīng)營意識，既要懂財務(wù)會計也要懂管理會計，既要懂稅務(wù)還要懂得投融資。同時，他們還需具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力、領(lǐng)導(dǎo)力、推動力、高情商和團(tuán)隊協(xié)作能力。
第三個層級：高級財務(wù)人員，即集團(tuán)總部的戰(zhàn)略財務(wù)人員。描述該層級的兩個關(guān)鍵詞：專業(yè)、管理。
他們需要在某一個領(lǐng)域有特別的專長，并且要懂得戰(zhàn)略創(chuàng)新、公司治理、宏觀經(jīng)濟(jì)研究、技術(shù)趨勢營銷創(chuàng)新等。與此相應(yīng)的能力要求則包括有一定的戰(zhàn)略遠(yuǎn)見、寬廣的視野、創(chuàng)新的能力等。
隨著未來新興技術(shù)不斷推進(jìn)， AI 技術(shù)也將不斷應(yīng)用到財務(wù)的工作領(lǐng)域中，比如可以在應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、費用報銷等等全流程得到一定的應(yīng)用，我們期待著智能識別、語音識別、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)更多地應(yīng)用到財務(wù)領(lǐng)域。
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