1.增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請是否需要電子簽章？ 需要。請在保存表單、上傳附件資料之后，點擊
按鈕，進行表單簽章。
2.增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請被退回，如何查看退回原因？ 請登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”—“發(fā)票使用”，然后打開左側(cè)功能樹下的“增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請”—“增值稅專用發(fā)票最高開票限額申請查詢”，如為退回狀態(tài)，請查看審核說明項中的內(nèi)容。
3.我是增值稅小規(guī)模納稅人，申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，增值稅申報提示：“申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）”。應如何處理？ 遇到此問題時，請從以下幾方面確認： ?。?）三證合一前的“老稅號”是否存在未注銷稅控設(shè)備； ?。?）確認抄報稅、上報匯總是否成功； ?。?）當月申領(lǐng)稅控設(shè)備未票種信息核定的，在前臺防偽稅控系統(tǒng)中進行零盤補報（軟盤補報）； ?。?）稅控設(shè)備需注銷時，應在注銷前進行上報匯總和抄報?！ ?strong>4.我單位本期在外地銷售不動產(chǎn)收入為8萬元，預繳稅款表能否通過電子稅務局申報？ 如您本期在外地銷售不動產(chǎn)收入未超過10萬元的，當期無需繳納稅款，您可前往稅務機關(guān)進行申報。通過電子稅務局填寫預繳稅款表保存時，系統(tǒng)也將彈出提示信息，且不允許繼續(xù)操作，信息提示如下：
5.我單位登錄電子稅務局后未顯示增值稅申報表，咨詢服務電話反饋為我單位為逾期未登記一般人，在2019-02-01之前進行增值稅小規(guī)模申報,之后(含)進行增值稅一般納稅人申報，本期申報應如何處理？ 請聯(lián)系主管稅務機關(guān)處理，確認您單位是否已達一般納稅人條件?！ ?strong>6.我單位在增值稅確認申報時提示：“《營改增稅負分析測算明細表》應稅項目名稱及代碼‘其他現(xiàn)代服務’行第7列”應等于“對應行的第6列”÷“《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第11欄‘銷項稅額’、‘一般項目’和‘即征即退項目’、‘本月數(shù)’之和ד《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第19欄‘應納稅額’、‘一般項目’和‘即征即退項目’‘本月數(shù)’之和”。應如何處理？ 如您在填寫完《營改增稅負分析測算明細表》后，又修改過銷售額數(shù)據(jù)，《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》主表第19欄“應納稅額”已發(fā)生變化的，請按變化后的金額重新填寫《營改增稅負分析測算明細表》,然后再確認申報?！ ?strong>7.我單位為跨省的二級分支機構(gòu)，申報2018年度企業(yè)所得稅時，未找到《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》，是否還需要申報？ 就地預繳的二級分支機構(gòu)申報2018年度企業(yè)所得稅時，不需要再申報《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》，您只需填寫A200000 《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表（A類）》中分支機構(gòu)填報的行次，保存報表后確認申報即可。
8.我單位在進行企業(yè)所得稅年度申報時提示： （1）請?zhí)顚憽禔106000企業(yè)所得稅彌補虧損表》 ； （2）“A106000表第6行第2列”應等于“A100000表第19行 - 第20行”。應如何處理？ 2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，《A106000企業(yè)所得稅彌補虧損表》為必填表，請您填寫并保存該表后再確認申報?！ ?strong>9.我單位通過電子稅務局進行年度企業(yè)所得稅確認申報時，提示：
（1）納稅人已填報A000000表，卻未勾選A000000表； （2）納稅人已填報A107040表，卻未勾選A107040表； （3）納稅人已填報A100000表，卻未勾選A100000表。應如何處理？ 進行2018年度企業(yè)所得稅時，請在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》中勾選應申報的報表。如已填寫尚未勾選的，在確認申報時系統(tǒng)將進行檢測并提示，請在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》中勾選后，重新確認申報即可。
10.我單位進行年度企業(yè)所得稅申報時，提示“請先申報財務報表后再申報年度企業(yè)所得稅！但財務報表已申報成功，只是后期在進行申報更正”，應如何處理？ 遇到此類問題時，請您先完成財務報表更正再進行年度企業(yè)所得稅申報?！ ?strong>11.我單位通過電子稅務局上傳了海關(guān)進口增值稅專用繳款書，比對結(jié)果顯示“滯留”。應如何處理？ 滯留，是指納稅人申請稽核的海關(guān)繳款書，在規(guī)定的稽核期內(nèi)系統(tǒng)中暫無相對應的海關(guān)已核銷海關(guān)繳款書號碼，留待下期繼續(xù)比對。海關(guān)進口增值稅專用繳款書比對是指海關(guān)總署相關(guān)系統(tǒng)中第四聯(lián)信息與國家稅務總局稽核系統(tǒng)中的第一聯(lián)信息進行比對，國家稅務總局稽核系統(tǒng)中尚未接收到海關(guān)總署相關(guān)系統(tǒng)傳遞過來的信息時，就會因缺少第四聯(lián)信息而標記為“滯留”狀態(tài)。請您先確認填寫的信息是否都正確，確認正確的可先從海關(guān)部門確認信息上傳情況，并及時關(guān)注稽核比對狀態(tài)。
