即日起！
個(gè)人賬戶收款，嚴(yán)查！
案件經(jīng)過(guò)：2013年至2014年期間，被告人黃某擔(dān)任本轄區(qū)京通某（武漢）汽車(chē)服務(wù)有限公司法定代表人，負(fù)責(zé)該公司的經(jīng)營(yíng)管理。其指使該公司財(cái)務(wù)人員通過(guò)個(gè)人賬戶收取營(yíng)業(yè)款項(xiàng)，再以其他憑證代替發(fā)票使用的方式逃避繳納稅款共計(jì)人民幣1883018元，占該公司同期應(yīng)繳納稅額的97.17%，且該公司經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳稅款通知后仍未補(bǔ)繳稅款。2017年11月6日，被告人黃某被抓獲。2018年4月9日，京通某（武漢）汽車(chē)服務(wù)有限公司補(bǔ)繳稅款人民幣1825630元。
處罰決定：①被告人黃某犯逃稅罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣200000元；②本案補(bǔ)繳稅款人民幣57388元，由本院發(fā)還稅務(wù)機(jī)關(guān)。
2020年5月，廈門(mén)市稅務(wù)局收到實(shí)名舉報(bào)信件，稅局初步檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)長(zhǎng)虧不倒，不符合常理。
案件經(jīng)過(guò)：稅局約談舉報(bào)人舉報(bào)人提供3大箱資料：包括廈門(mén)某五金公司近10年間的倉(cāng)庫(kù)出倉(cāng)單存根聯(lián)143本、倉(cāng)庫(kù)賬簿7本、對(duì)賬單3本，訂購(gòu)單（合同）1本、收款收據(jù)以及倉(cāng)庫(kù)出倉(cāng)單財(cái)務(wù)聯(lián)101本等材料。并稱(chēng)該設(shè)有內(nèi)外兩套賬，內(nèi)賬記錄雖不規(guī)范，但相關(guān)的貨物出倉(cāng)、收款等憑證都有留存。
稅務(wù)局調(diào)取公司10年賬簿，并依法調(diào)取法人、出納等人個(gè)人銀行賬戶流水明細(xì)。
稅務(wù)局經(jīng)與第三方技術(shù)部門(mén)合作，利用數(shù)據(jù)處理軟件，對(duì)憑證資料信息與銀行賬戶流水?dāng)?shù)據(jù)實(shí)施了相似性比對(duì)和批量處理。經(jīng)過(guò)分析和對(duì)比，大部分相關(guān)賬戶的流水信息中都找到了對(duì)應(yīng)的收款“印跡”。
經(jīng)核查：該公司自2007年以來(lái)，在10年間通過(guò)員工私人賬戶收取銷(xiāo)售款項(xiàng)，共計(jì)隱瞞銷(xiāo)售收入5290.07萬(wàn)元。處罰：補(bǔ)繳稅費(fèi)1198.27萬(wàn)元、加收滯納金和罰款905.32萬(wàn)元。
案件經(jīng)過(guò)：廣東珠海某公司，利用員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，且均不入公司賬戶。同時(shí)，該公司外聘一名會(huì)計(jì)僅按照公司賬戶的少量入賬來(lái)申報(bào)納稅。
經(jīng)核查：該公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計(jì)人民幣197,938.28元，該公司偷稅額占應(yīng)納稅額的比例為97.49%。
最后公司法定代表人張某某，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾某某各被判十個(gè)月有期徒刑，并處以罰款。
稅局不僅嚴(yán)查私戶避稅，還會(huì)清查多年之前的私人賬戶收款記錄（不僅僅是5年，可能是10年，更有可能是無(wú)限期）。 并且要接受稅務(wù)和司法處置，法人名譽(yù)掃地，公司形象毀壞，如果牽涉到會(huì)計(jì)人員，也要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，得不償失。
即日起！稅局5大措施監(jiān)控私戶收款！
企業(yè)要小心了！
隨著稅收大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，稅務(wù)監(jiān)管將更加精準(zhǔn)化、智慧化。稅局5大措施監(jiān)控私戶收款，私人賬戶收支款的企業(yè)，要小心了！
稅務(wù)稽查不僅僅依托金稅三期和已正式啟動(dòng)建設(shè)的金稅四期系統(tǒng)，還依靠第三方力量——銀行、國(guó)土、住建、公安、民政、社會(huì)保障、交通運(yùn)輸、工商管理等部門(mén)的支持來(lái)查稅。
現(xiàn)在不僅僅企業(yè)一個(gè)稅號(hào)終身不變，個(gè)人也是一樣，金稅四期 大數(shù)據(jù)下，每個(gè)人的身份證號(hào)唯一且都聯(lián)網(wǎng)！同樣對(duì)替收工資的人來(lái)說(shuō)也有風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)高收入高凈值人員重點(diǎn)監(jiān)管分三大類(lèi)，兩個(gè)級(jí)別進(jìn)行管理。三大類(lèi)：高收入人群；高凈值人群；一般人群。兩個(gè)級(jí)別：高收入高凈值的人群是在市一級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)以上，也就是省市稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行監(jiān)督管理；一般人群在下面的縣區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)督管理。
金稅工程 智慧稽查系統(tǒng) 大數(shù)據(jù)，無(wú)不展示著稅務(wù)走在了高科技的前沿，通過(guò)大數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)對(duì)涉稅信息進(jìn)行掃描、分析和識(shí)別。
除了對(duì)企業(yè)建立稅務(wù)信用等級(jí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)計(jì)劃以后會(huì)對(duì)我們每個(gè)自然人進(jìn)行納稅信用等級(jí)評(píng)估。對(duì)重大涉稅違法犯罪案件，依法從嚴(yán)查處曝光并按照有關(guān)規(guī)定納入信用記錄，實(shí)施多部門(mén)聯(lián)合懲戒。
警惕！微信、支付寶收款也會(huì)被查！
七大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)請(qǐng)查收！
既然個(gè)人賬戶被監(jiān)管得那么嚴(yán)，那我通過(guò)微信支付寶收款，總沒(méi)問(wèn)題了吧。想多了！現(xiàn)在很多單位都使用微信、支付寶來(lái)收付款，殊不知，小小的便利，會(huì)引起很大的風(fēng)險(xiǎn)。小編在此列舉了8大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
通過(guò)私人賬戶、個(gè)人支付寶、微信收付款，會(huì)造成三流（資金流、貨物流、發(fā)票流）不一致，有涉嫌“虛開(kāi)發(fā)票”的風(fēng)險(xiǎn)。
無(wú)法抵扣原因：①買(mǎi)賣(mài)雙方通過(guò)微信進(jìn)項(xiàng)資金交易②開(kāi)票時(shí)票面信息需要填列齊全③因通過(guò)微信轉(zhuǎn)賬導(dǎo)致無(wú)法填寫(xiě)發(fā)票上的銀行賬號(hào)信息④賣(mài)方無(wú)法開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票⑤買(mǎi)方?jīng)]有增值稅專(zhuān)用發(fā)票無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
通過(guò)微信支付、支付寶、個(gè)人賬戶發(fā)放工資或付款，可能無(wú)法取得支付憑證或合規(guī)合法的憑證，稅前扣除有被調(diào)增的可能。
①增值稅方面。容易和個(gè)人消費(fèi)記錄混淆，導(dǎo)致部分微信收款收入未申報(bào)增值稅，存在偷漏稅的風(fēng)險(xiǎn)。
②企業(yè)所得稅方面。通過(guò)支付寶、微信轉(zhuǎn)賬收取貨款，未體現(xiàn)在對(duì)公賬戶收入中，存在漏計(jì)少記收入的風(fēng)險(xiǎn)。
③個(gè)人所得稅方面。通過(guò)支付寶、微信轉(zhuǎn)賬支付工資、發(fā)紅包，存在漏報(bào)個(gè)稅或可以偷逃個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)。
如果公司用公戶直接轉(zhuǎn)給股東私戶，又長(zhǎng)期不還的，稅務(wù)局可視為分紅，需繳納20%的個(gè)稅。
款項(xiàng)賬面不透明、業(yè)務(wù)交易資金流不清晰、資金無(wú)法受到監(jiān)管、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)混亂，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。溫馨提示：企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)交易活動(dòng)過(guò)程中，采用對(duì)公賬戶結(jié)算，最大限度降低稅收風(fēng)險(xiǎn)。
用個(gè)人微信、支付寶長(zhǎng)期收取款項(xiàng)，會(huì)導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)不分。如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，用個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。
通過(guò)個(gè)人微信、支付寶收款，有可能會(huì)涉及挪用資金罪、職務(wù)侵占罪。
通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易也會(huì)被稽查到。以下9類(lèi)交易將重點(diǎn)監(jiān)控：
注意：企業(yè)只要做好管理和規(guī)范，正常的申報(bào)收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的！
私戶/微信/支付寶收款風(fēng)險(xiǎn)巨大
送老板和會(huì)計(jì)們5點(diǎn)忠告！
私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)只要最好管理和規(guī)范，正常的申報(bào)收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的！
以公司的名義開(kāi)通的微信、支付寶賬號(hào)，屬于對(duì)公賬戶，與銀行賬號(hào)的性質(zhì)是相同的，可以正常的進(jìn)行交易。
個(gè)體工商戶，是允許以個(gè)人賬戶收款的，但為了與家庭消費(fèi)相區(qū)分，建議單獨(dú)設(shè)置一個(gè)微信 、支付寶賬號(hào)用于收付款，避免公私不分。
有些時(shí)候個(gè)人賬戶收取款項(xiàng)方便，但為了避免漏計(jì)收入，應(yīng)該及時(shí)將收入轉(zhuǎn)入對(duì)公賬戶。
支付寶、微信的賬單、收付憑證同銀行等金融機(jī)構(gòu)的收付憑證具有相同的效力，企業(yè)應(yīng)該定期打印保存。
個(gè)人用微信、支付寶付款應(yīng)該及時(shí)索取憑證以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅或用于成本費(fèi)用的入賬。
來(lái)源：深圳航天信息
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