讓企業(yè)管理者通過(guò)數(shù)據(jù)，看到數(shù)字背后的經(jīng)營(yíng)本質(zhì)。

了解市場(chǎng)的未來(lái)前景，洞察企業(yè)管理的真相。

節(jié)稅避稅、控制成本、倍增利潤(rùn)、降低風(fēng)險(xiǎn)。

保障企業(yè)財(cái)富資金安全，不斷提高盈利能力。

創(chuàng)業(yè)初期，人手、資金都不足，老板必須要掌握一些財(cái)務(wù)知識(shí)，做到監(jiān)管大局，全面控制發(fā)展。

01、老板掌握財(cái)務(wù)知識(shí)有多重要？

每一個(gè)企業(yè)管理者都希望自己的企業(yè)能夠蓬勃發(fā)展、基業(yè)長(zhǎng)青，作為優(yōu)秀的企業(yè)管理者，了解一些常用的財(cái)務(wù)知識(shí)是非常必要的。

現(xiàn)代企業(yè)要求規(guī)范化管理，也包括財(cái)務(wù)的規(guī)范化管理。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，離不開(kāi)對(duì)資金的籌措和使用進(jìn)行計(jì)劃，離不開(kāi)財(cái)務(wù)管理。

首先，了解國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，知道哪些事企業(yè)能做，哪些不能做。

必須會(huì)看財(cái)務(wù)報(bào)表，知道報(bào)表的編制程序和數(shù)字意義，能進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)表分析，通過(guò)利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表上反映出的數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)有一個(gè)基本判斷。能夠通過(guò)財(cái)務(wù)制度規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。有效的建立企業(yè)的績(jī)效考評(píng)機(jī)制，才能防范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

抓好資金的計(jì)劃性管理，使資金定時(shí)、定量、定額運(yùn)作保證成產(chǎn)正常進(jìn)行。

企業(yè)老總懂財(cái)務(wù)才能真正發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的積極性，才能處理好財(cái)務(wù)部門(mén)與各部門(mén)之間的關(guān)系，進(jìn)而運(yùn)用數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)決策。要明白一系列財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)指標(biāo)是進(jìn)行決策的依據(jù)。

02、老板必須看懂哪三個(gè)表

資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表源自一個(gè)平衡公式“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”，左邊是資產(chǎn)類項(xiàng)目，列示了公司可控資源的分布狀態(tài)，右邊按所有權(quán)分成負(fù)債和所有者權(quán)益兩大類。大多數(shù)項(xiàng)目的名字都可以望文生義，比如貨幣資金、存貨、應(yīng)收應(yīng)付賬款等等，不難理解。

負(fù)債分為流動(dòng)負(fù)債和非流動(dòng)負(fù)債，對(duì)小企業(yè)來(lái)說(shuō)所有的負(fù)債都是短期的，時(shí)刻都有被人上門(mén)追債的風(fēng)險(xiǎn)，短期借款是欠銀行的錢(qián)，一般都是一年期到期就要還；應(yīng)付賬款是欠客戶的貨款，一樣要按合同約定還款，但有時(shí)也可以拖一拖；應(yīng)付職工薪酬是欠員工的錢(qián)，按說(shuō)工資不能拖欠，但辦法還是有的，對(duì)資金緊張的創(chuàng)業(yè)公司，平時(shí)月底可以只付基本工資，到年底再發(fā)大額的年終獎(jiǎng)，這樣可以有效緩解資金壓力。

損益表：損益表是由加減計(jì)算公式組成的報(bào)表，收入類項(xiàng)目加減成本費(fèi)用類項(xiàng)目等于利潤(rùn)。看損益表時(shí)創(chuàng)業(yè)者一定要學(xué)會(huì)區(qū)分經(jīng)常性收益（主要指經(jīng)營(yíng)所得）和非經(jīng)常性收益（包括偶然所得和部分資本利得）。

其他綜合收益是近年來(lái)損益表新加的項(xiàng)目，主要用來(lái)核算公司已實(shí)現(xiàn)但未變現(xiàn)的資本利得或損失。

現(xiàn)金流量表：看現(xiàn)金流量表算是比較專業(yè)的財(cái)務(wù)技能，老板們?nèi)绻麑W(xué)不過(guò)來(lái)，現(xiàn)金流量表可以不用學(xué)太深，也不用一個(gè)月看一次，季節(jié)性強(qiáng)的行業(yè)可以按周期關(guān)注，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的半年關(guān)注一次也可。

流動(dòng)的現(xiàn)金流就好像公司流動(dòng)的血液，很多創(chuàng)業(yè)公司有好想法，但沒(méi)錢(qián)什么都干不了，有錢(qián)了，不會(huì)花，一樣會(huì)失敗。所以，老板掌握的財(cái)務(wù)知識(shí)往往決定了企業(yè)的生死。

03、企業(yè)中常見(jiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題

(1) 資金短缺，融資困難

目前中小企業(yè)已逐步形成了較為獨(dú)立的融資方式，但是，資金短缺、擔(dān)保困難、融資成本高仍然是阻礙中小企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展最突出的問(wèn)題。從融資結(jié)構(gòu)來(lái)看，企業(yè)往往更多地依靠?jī)?nèi)源融資，即通過(guò)企業(yè)利潤(rùn)留存等方式進(jìn)行資本縱向積累。但是僅僅依靠自身的利潤(rùn)積累顯然滿足不了企業(yè)的快速發(fā)展，特別是不足以支持中小企業(yè)完成第一次創(chuàng)業(yè)后進(jìn)一步迅速擴(kuò)張的需要。

外部融資方面主要集中在銀行貸款，但由于中小企業(yè)信用觀念淡薄，財(cái)務(wù)信息透明度差，再加上可抵押資產(chǎn)少，使得銀行放貸慎之又慎。銀行即便同意向中小企業(yè)放貸，也會(huì)因?yàn)楦唢L(fēng)險(xiǎn)的緣故而提高貸款利率，從而增加中小企業(yè)融資的成本。

(2) 投資能力弱，且缺乏科學(xué)性

由于規(guī)模小，融資困難，在中小企業(yè)的投資中，貸款投資占很高比重，面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大。所以為了降低投資的風(fēng)險(xiǎn)，投資者總是優(yōu)先考慮盡快收回投資，缺乏整體戰(zhàn)略意識(shí)和總體規(guī)劃，在企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃方面欠缺考慮。

由于中小企業(yè)大都屬于個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重，企業(yè)財(cái)務(wù)人員很少能夠參與企業(yè)的投資決策，而大部分投資者素質(zhì)不高，缺乏科學(xué)的投資理念，在沒(méi)有嚴(yán)格的可行性論證和科學(xué)的市場(chǎng)調(diào)研的情況下，憑自己的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行投資決策，盲目進(jìn)行設(shè)備更新或新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，往往造成投資失敗，甚至企業(yè)破產(chǎn)。

(3)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱

大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理整體混亂，會(huì)計(jì)信息失真嚴(yán)重。會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與審查沒(méi)有完全按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求執(zhí)行，企業(yè)的財(cái)會(huì)工作僅僅是為了應(yīng)付稅務(wù)、工商、銀行等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置也不合理，缺乏必要的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。

多數(shù)企業(yè)沒(méi)有專職的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，即使有也大都將審計(jì)人員歸屬財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)或者在財(cái)務(wù)部門(mén)安插審計(jì)人員，無(wú)法保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理的崗位制約和監(jiān)督作用不能有效發(fā)揮。有些中小企業(yè)雖然也制定了相關(guān)規(guī)章制度和管理辦法，但由于企業(yè)內(nèi)部職責(zé)權(quán)限劃分不清，在具體操作中有章不循，執(zhí)行力差，導(dǎo)致制度名存實(shí)亡，企業(yè)內(nèi)控制度形同虛設(shè)。

(4)缺乏有效的財(cái)務(wù)控制

中小企業(yè)的財(cái)務(wù)控制薄弱，直接導(dǎo)致企業(yè)資金利用率不足，資金周轉(zhuǎn)緩慢

具體表現(xiàn)為：

1、現(xiàn)金管理隨意

缺乏有力的現(xiàn)金管理制度，不能控制最佳的現(xiàn)金持有量，造成資金的閑置或者緊缺，資金周轉(zhuǎn)不暢，影響企業(yè)的發(fā)展。

2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢

缺少有力的催收措施，資金回收困難，加大了發(fā)生呆賬壞賬的風(fēng)險(xiǎn)，影響了銷售額和利潤(rùn)的提高，降低了資金的流動(dòng)速度。

3、存貨控制水平低

缺乏存貨計(jì)劃和定期檢查制度，造成資金呆滯，財(cái)務(wù)信息滯后。

4、成本控制水平不高

成本控制沒(méi)有落到實(shí)處，缺乏行之有效的成本控制體系和方法，成本核算不實(shí)，成本控制不嚴(yán)格。

04、中小企業(yè)如何要搞好財(cái)務(wù)控制

中小企業(yè)要搞好財(cái)務(wù)控制，必須建立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)控制制度，從多方面入手：

①建立嚴(yán)格的現(xiàn)金預(yù)算控制制度

盡量準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)收支期限，確立最佳的現(xiàn)金持有量，提高現(xiàn)金的使用效率。合理進(jìn)行資金分配，協(xié)調(diào)好流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)的比例，以達(dá)到資本結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。

②加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理

應(yīng)對(duì)賒銷客戶的資信程度進(jìn)行評(píng)定，制定相應(yīng)信用政策。定期核對(duì)應(yīng)收賬款，加強(qiáng)賬齡分析，保證應(yīng)收賬款的安全性。

③完善存貨管理

確定存貨的最佳持有量，使存貨既滿足企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，又降低相關(guān)成本。搞好存貨的日?？刂疲ㄆ诒P(pán)點(diǎn)，防止積壓，及時(shí)清理廢舊、過(guò)時(shí)物資，避免資金呆滯。

④建立有效的成本控制制度

嚴(yán)格的成本控制應(yīng)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)到每一名員工。實(shí)行全面的成本預(yù)算，且在日常生產(chǎn)中嚴(yán)格控制，并定期進(jìn)行成本差異分析，從而不斷修正預(yù)算目標(biāo)，制定出最合理的標(biāo)準(zhǔn)成本，使成本控制與考核更加科學(xué)化，以進(jìn)一步全面降低成本。

現(xiàn)在很多老板整日忙于生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，對(duì)學(xué)習(xí)不重視，重市場(chǎng)、重技術(shù)、重經(jīng)營(yíng)而輕管理。認(rèn)為決策就是生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)、策劃、研發(fā)、銷售方面的事情，不知這些決策都是為了盈利，都離不開(kāi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。更多股權(quán)知識(shí)，關(guān)注【股哥股權(quán)研究所】公眾號(hào)！

決策依據(jù)最終都是一系列的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，不了解財(cái)務(wù)知識(shí)，不了解財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，不利于企業(yè)發(fā)展，注定要失敗。

在高速的互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，很多企業(yè)忙于建造技術(shù)壁壘，而對(duì)財(cái)務(wù)管理不重視，甚至不明白財(cái)務(wù)管理對(duì)于公司、企業(yè)的重要意義！

有數(shù)據(jù)顯示，有98%的民營(yíng)企業(yè)老板不懂財(cái)務(wù)！導(dǎo)致股權(quán)激勵(lì)、融資上市和并購(gòu)重組、業(yè)務(wù)擴(kuò)張，都產(chǎn)生了巨大的損失！

企業(yè)中財(cái)務(wù)的職能，絕不僅僅是管理收支！還有一個(gè)就是如何合理合法避稅。2018年10月13-14日 ，股哥股權(quán)召開(kāi)第十三期《總裁商戰(zhàn)高峰論壇》，擁有13年稅局從業(yè)經(jīng)歷，有豐富的稅局稅收征管經(jīng)驗(yàn)的老師為你解讀，新稅收制度下企業(yè)如何進(jìn)行合理避稅。（vx：gugeguquan）