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為了進一步完善新校區(qū)建設(shè)項目財務(wù)核算，促進學院加強對基本建設(shè)過程中形成的固定資產(chǎn)進行管理，根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《教育部直屬高校及事業(yè)單位基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理辦法》等有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我院實際情況，特制定本工作方案。

 一、工作目標  

全面、綜合地反映新校區(qū)建設(shè)項目竣工項目建設(shè)情況、財務(wù)狀況及其建設(shè)成果；加強和規(guī)范資產(chǎn)管理，正確核定新增固定資產(chǎn)價值，盡快辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)；加強基本建設(shè)檔案管理，充分發(fā)揮基建檔案作用。 

二、工作要求 

（一）完成新校區(qū)建設(shè)工程竣工驗收與交付使用 完成新校區(qū)建設(shè)各項目的驗收手續(xù)和綜合驗收工作；抓緊辦理新校區(qū)建設(shè)項目交付使用手續(xù)。 

（二）完成新校區(qū)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計與財務(wù)決算審計 完成新校區(qū)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計和財務(wù)決算審計。對已交付使用但沒有辦理財務(wù)決算的工程項目，按暫估價計入固定資產(chǎn)價值，待辦理竣工決算后，再按竣工決算數(shù)調(diào)整固定資產(chǎn)價值。 

（三）完成新校區(qū)建設(shè)資產(chǎn)移交與基建資料歸檔 做好房屋及配套設(shè)施的資產(chǎn)移交和入賬工作；完成新校區(qū)建設(shè)工程檔案整理、歸集及檔案驗收工作。

 三、工作內(nèi)容和步驟 

（一）基建處

 1、新校區(qū)建設(shè)工程竣工驗收 

（1）完成新校區(qū)建設(shè)各項目驗收手續(xù)； 

（2）2009年完成對“圖書館、體育館” 工程結(jié)算資料初審后送審計處。

 2、新校區(qū)建設(shè)項目交付使用

 （1）根據(jù)財務(wù)處“新校區(qū)建設(shè)工程暫估入賬”金額填制《資產(chǎn)交付明細表（暫估）》并轉(zhuǎn)資產(chǎn)與設(shè)備處； 

（2）完成新校區(qū)建設(shè)工程綜合驗收工作。

 3、新校區(qū)建設(shè)資產(chǎn)移交與資料歸檔 

（1）根據(jù)新校區(qū)建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計結(jié)果填制《資產(chǎn)交付明細表（正表）》，資產(chǎn)移交資產(chǎn)與設(shè)備處； 

（2）新校區(qū)建設(shè)工程檔案整理、歸集后移交院綜合檔案室。 

（二）審計處

 1、2009年完成新校區(qū)建設(shè)送審項目（不包括圖書館、體育館、田徑場）的結(jié)算審計；

 2、2009年10月，無錫普信工程造價咨詢有限公司對我院“基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算”初審，基建財務(wù)按規(guī)定進行賬項調(diào)整；

 3、2010年完成圖書館、體育館、田徑場工程結(jié)算審計； 

4、2010年完成新校區(qū)建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計。 

（三）財務(wù)處

 1、2009年10月，完成新校區(qū)建設(shè)工程估價入賬；

 2、2009年11月起，根據(jù)基建財務(wù)資料和工程結(jié)算審計結(jié)果按項目編制新校區(qū)“基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表”和“工程竣工財務(wù)決算編制說明書”；

 3、2010年，接受社會審計機構(gòu)對“新校區(qū)建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計”； 

4、根據(jù)新校區(qū)建設(shè)項目竣工財務(wù)決算審計結(jié)果和基建處、資產(chǎn)與設(shè)備管理處等填制的《資產(chǎn)交付明細表（正表）》調(diào)整暫估入賬差額。 

（四）資產(chǎn)與設(shè)備管理處 

1、新校區(qū)建設(shè)項目交付使用根據(jù)《資產(chǎn)交付明細表（暫估）》現(xiàn)場察看、清點相關(guān)實物資產(chǎn)（附設(shè)備、設(shè)施等）；《資產(chǎn)交付明細表（暫估）》中內(nèi)容與相關(guān)文件核對后簽字接收，并制作固定資產(chǎn)實物賬和卡片，與財務(wù)部門估價入賬的項目、金額核對一致。

 2、新校區(qū)建設(shè)項目資產(chǎn)正式接交根據(jù)簽字確認的《資產(chǎn)交付明細表（正表）》，在固定資產(chǎn)實物賬和卡片上調(diào)整暫估入賬差額，新校區(qū)建設(shè)項目正式移交。   

（五）辦公室綜合檔案室按基本建設(shè)檔案管理要求驗收基建處移交的基建檔案。   

審計處 2009年9月27日