在美國，如果你年滿50歲，尤其是65歲以后，Uncle Sam 就會(huì)讓你享受額外的稅收優(yōu)惠。比如老年人的標(biāo)準(zhǔn)扣除額（Standard Deduction）更多，可以往退休賬戶和健康儲(chǔ)蓄賬戶存入更多錢等。因?yàn)閭€(gè)人退休賬戶 IRA 有抵稅（延稅）的功能，因此很多人都希望往里面存入一筆錢來省稅。但 IRA 是有最高繳納限額（Contribution Limits）的。2023年的最高繳納限額為 $6,500，即你最多只能往里面存入$6,500。但如果你年滿50歲，你可以在最高繳納限額上再追加$1,000 ，即最高 $7,500繳納限額。Adam 今年30歲，他往傳統(tǒng) IRA 賬戶存入$6,500。如果它的稅率是24%，那么此舉可以幫他省下$1,560的稅。Susan 今年50歲，她往傳統(tǒng) IRA 賬戶存入$7,500。如果它的稅率也是24%，那么此舉可以幫她省下$1,800的稅。*** 我們可以看到，50歲以上的人可以從 IRA 賬戶上省下更多的稅。與 IRA 賬戶相似，401(k) 賬戶也是有最高繳納限額的。2023年的最高繳納限額為 $22,500。但如果你年滿50歲，你可以在最高繳納限額上再追加$7,500 ，即最高 $30,000 繳納限額。Ava 今年40歲，她往傳統(tǒng) 401(k) 賬戶存入$22,500。如果它的稅率是35%，那么此舉可以幫他省下$7,875的稅。James 今年50歲，他往傳統(tǒng) 401(k) 賬戶存入$30,000。如果它的稅率也是35%，那么此舉可以幫她省下$10,500的稅。*** 我們可以看到，50歲以上的人可以從 401(k) 賬戶上省下更多的稅。??如果你是中低收入人士，往以上兩個(gè)退休賬戶存錢還可享有額外的儲(chǔ)蓄者稅收減免（Saver's Credit）。Saver's Credit 又稱退休儲(chǔ)蓄供款減免（Retirement Savings Contributions Credit），其實(shí)就是參加退休賬戶能領(lǐng)取 Tax Credit（抵稅額）。符合參加 Saver’s Credit 標(biāo)準(zhǔn)上圖的 Credit Rate 是抵稅額度的意思。額度取決于調(diào)整后收入（AGI）和退休賬戶年存放金額。只有賬戶中每年首筆存放的$2000（夫妻$4000）可用作兌換 Tax Credit。根據(jù)AGI的不同，分別能拿到50%，20%，10%的 credit，即$1000, $400或$200。Saver’s Credit 有點(diǎn)折上折的意思，雷鋒君用以下的例子解釋一下Jill 是一名單身人士，她的年薪是$50,000。她往401K存入了$10,000，她的 AGI 就是$40,000，稅率為12%。那么Jill 在這里就已經(jīng)省下了$120（$10,000 x 12%）的稅。由于她的 AGI 符合獲得 20% 貢獻(xiàn)額的 Saver’s Credit 條件，那么 Jill 還可以額外獲得$400（$2000 x 20%）的 Tax Credit。*** Saver’s Credit 是一種 Tax Credit（稅收抵免），Tax Credit 能讓你直接從應(yīng)納稅額減去抵稅金額。比如 Jill 的應(yīng)納稅額是$4,602，因?yàn)樗?400的Saver’s Credit，因此她實(shí)際要交的稅是$4,202（$4,602 - $400）。HSA是 Health Savings Account（健康儲(chǔ)蓄帳戶），是一種有稅收優(yōu)惠的醫(yī)療儲(chǔ)蓄賬號(hào)?· 從賬戶取出用于支付醫(yī)療費(fèi)用的錢不用交稅。2023年HSA賬戶最高繳納限額（Maximum Annual Contribution），為個(gè)人$3,850/家庭$7,750。如果你年滿55歲，你可以在最高繳納限額上再追加$1,000。如果你或你的配偶年齡在65歲以上，則可以獲得更大的標(biāo)準(zhǔn)扣除額（Standard Deductions）。如果你年滿65歲，你的標(biāo)準(zhǔn)扣除額可以再追加$1,500。如果一對(duì)夫婦中，兩人均滿65歲，那么他們的標(biāo)準(zhǔn)扣除額則可增加$3000。Jake 和 Lynette 是一對(duì)夫妻，他們以夫妻合報(bào)（MFJ）的身份報(bào)稅。Jake 今年65歲，那么他們的標(biāo)準(zhǔn)扣除額為 $29,200如果明年 Lynette 也滿65歲，那么他們的標(biāo)準(zhǔn)扣除額為$30,700$27,700 （$1,500 x 2） = $30,700如果你年滿 65歲，且為中低收入人士，則有機(jī)會(huì)獲得老年人稅收抵免優(yōu)惠（Credit for the Elderly or the Disabled）。如果你的調(diào)整后收入低于$ 17,500（如果夫妻雙方均為65歲及以上，則為$ 25,000），且免納稅社安金（Nontaxable Social Security）和養(yǎng)老金（pension）收入低于$ 5,000（夫婦為$ 7,500）才能申請(qǐng)?jiān)摱愂盏置狻?nbsp;這一稅收抵免優(yōu)惠同樣適用于永久殘障的年輕人。如果你年滿65歲，你的報(bào)稅門檻將會(huì)更高。對(duì)于年滿65歲的人，收入只要不超過$14,700（65歲以下為$12,950）就不需要提交納稅申報(bào)表。如夫妻雙方均滿65歲，他們納稅申報(bào)門檻為$28,700（65歲以下為$24,800），如果只有一名配偶年滿65歲，則納稅的門檻為$27,300。財(cái)產(chǎn)稅（Property tax）規(guī)則因州和地方管轄權(quán)而異。但是在某些地方，如果你超過一定年齡并且收入符合申請(qǐng)資格，你將獲得財(cái)產(chǎn)或?qū)W校稅收減免。例如，在得克薩斯州，年滿65歲的房主有資格獲得$10,000美元的學(xué)區(qū)稅免稅（School District Taxes）等。我們知道，往退休賬戶存入的錢是要留給退休時(shí)使用的。如果你提早取出，將要交10%的罰金。但一旦你年滿59歲半，就無需為在退休賬號(hào)取出的錢交罰款。老年人可以在納稅時(shí)獲得更多的免費(fèi)幫助。老年人稅收咨詢計(jì)劃（Tax Counseling for the Elderly Program）為年滿60歲的老人提供免費(fèi)的稅收援助。每年1月1日至4月15日之間，經(jīng)IRS認(rèn)證的志愿者都會(huì)為年長的納稅人提供基本的納稅申報(bào)單準(zhǔn)備和電子申報(bào)服務(wù)。 老年人稅務(wù)輔導(dǎo) (TCE) 計(jì)劃則主要為年滿 60 歲的納稅人提供免費(fèi)的稅務(wù)協(xié)助，專門解決老年人的養(yǎng)老金和退休相關(guān)的問題。
