導(dǎo)語(yǔ)
內(nèi)部審計(jì)制度包括：
一、內(nèi)部審計(jì)章程
二、內(nèi)部審計(jì)操作性制度
三、內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)
一、內(nèi)部審計(jì)章程
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第24號(hào)——內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理》第六條：內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部審計(jì)章程。章程應(yīng)當(dāng)采用書面形式對(duì)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的目標(biāo)、權(quán)限和職責(zé)進(jìn)行正式規(guī)范,并報(bào)經(jīng)董事會(huì)或最高管理層批準(zhǔn)。
二、內(nèi)部審計(jì)操作性制度
內(nèi)部審計(jì)操作性制度，是依據(jù)組織內(nèi)部審計(jì)章程的有關(guān)規(guī)定制定的，是關(guān)于審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)程序、審計(jì)方法、審計(jì)檔案等方面的制度
三、內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)
指用來(lái)規(guī)范某一審計(jì)內(nèi)容或者某一有關(guān)的工作內(nèi)容的具體指南。
①內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、權(quán)限和職責(zé)的說(shuō)明；
②內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的組織、管理及工作說(shuō)明；
③內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的崗位設(shè)置及崗位職責(zé)說(shuō)明；
④主要審計(jì)工作流程；
⑤內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制政策與程序；
⑥內(nèi)部審計(jì)道德規(guī)范和獎(jiǎng)懲措施；
⑦內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)。
舉例：**集團(tuán)審計(jì)工作手冊(cè)目錄
卷首：領(lǐng)導(dǎo)寄語(yǔ)
第一章 文化篇
第一節(jié) 集團(tuán)公司概況
第二節(jié) 集團(tuán)公司企業(yè)文化
1.企業(yè)愿景
2.企業(yè)使命
3.核心價(jià)值觀
第三節(jié) 審計(jì)文化
1.審計(jì)愿景
2.審計(jì)核心價(jià)值觀
第二章 組織架構(gòu)及崗位職責(zé)篇
第一節(jié) 審計(jì)組織架構(gòu)
第二節(jié) 審計(jì)崗位職責(zé)
第三章 規(guī)范篇
第一節(jié) 崗位行為規(guī)范
第二節(jié) 語(yǔ)言規(guī)范
第三節(jié) 形象規(guī)范
第四節(jié) 社交規(guī)范
第五節(jié) 會(huì)議規(guī)范
第四章 制度篇
第一節(jié) 審計(jì)章程
第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度等
第五章 流程篇
第六章 表單篇
第七章 知識(shí)篇
第一節(jié) 審計(jì)方面相關(guān)知識(shí)
1.中華人民共和國(guó)審計(jì)法
2.中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法
3.內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則
4.內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范
5.內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則
6.內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南
7.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
8.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引
9.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引
10.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引
11.浙江省審計(jì)條例
12.浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見等
第二節(jié) 人際溝通技巧
第八章 團(tuán)隊(duì)風(fēng)采篇
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