《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡稱《核心原則》）是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的、在全球具有廣泛適用性的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。國際貨幣基金組織與世界銀行每五年開展一次金融部門評估規(guī)劃（FSAP），并對照《核心原則》評估各國銀行監(jiān)管有效性。2012年發(fā)布的第三版《核心原則》吸收了國際金融危機(jī)后銀行監(jiān)管改革的最新成果，對銀行監(jiān)管匹配性原則進(jìn)行了系統(tǒng)性闡述和具體化描述，主要涉及以下條文（見表1）。
《核心原則》前后多次提到銀行監(jiān)管匹配性原則。事實(shí)上，匹配性原則大致等同于分類監(jiān)管，基本思路是根據(jù)銀行的系統(tǒng)重要性、風(fēng)險狀況等因素實(shí)施差異化的監(jiān)管措施。
美國
美國銀行體系龐大，既有8家規(guī)模超大的全球系統(tǒng)重要性銀行，也有約6000家小型銀行。美國通過實(shí)施差異化的銀行監(jiān)管框架，適應(yīng)不同類型銀行的監(jiān)管需要。例如，巴塞爾協(xié)議僅適用于總資產(chǎn)2500億美元以上的銀行以及海外資產(chǎn)100億美元以上的金融機(jī)構(gòu)。同時，資本計量的高級模型方法也只允許上述機(jī)構(gòu)使用。除資本監(jiān)管外，對于資本規(guī)劃、流動性風(fēng)險、單一客戶集中度等監(jiān)管指標(biāo)，監(jiān)管部門也根據(jù)銀行規(guī)模大小適用不同的監(jiān)管規(guī)則。
2019年，美聯(lián)儲（Fed）、貨幣監(jiān)理署（OCC）和聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）均提出，將根據(jù)銀行的規(guī)模和風(fēng)險指標(biāo)分為相應(yīng)類別，并分別適用不同的監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)管要求。初步提出的指標(biāo)包括五類：總資產(chǎn)、跨境業(yè)務(wù)、非銀行類型資產(chǎn)、短期批發(fā)類融資和表外業(yè)務(wù)。初步設(shè)定五個組別：第一組為全球系統(tǒng)重要性銀行，適用巴塞爾委員會全套的資本、流動性、大額集中度等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并適用專屬于全球系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求、總損失吸收能力（TLAC）等監(jiān)管要求。第二組為總資產(chǎn)超過7000億美元或跨境資產(chǎn)超過750億美元的銀行，適用與第一組類似的資本、流動性等國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，但不適用系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求、總損失吸收能力等要求。同時，允許第二組銀行使用資本計量高級模型方法。第三組為總資產(chǎn)超過2500億美元或非銀行類型資產(chǎn)超過750億美元的銀行，與第二組適用類似的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，主要區(qū)別在于不允許第三組使用資本計量高級模型方法，降低對資本壓力測試的監(jiān)管要求，適當(dāng)下調(diào)流動性監(jiān)管指標(biāo)要求（從100%降至75%）。第四組為總資產(chǎn)介于2500億美元和1000億美元之間的銀行，與第三組相比，進(jìn)一步降低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括豁免逆周期資本要求，降低杠桿率監(jiān)管要求，降低或豁免流動性指標(biāo)要求，降低壓力測試的頻率和復(fù)雜程度，流動性壓力測試頻率從每月延長至每季度，同時降低流動性管理要求。第五組為總資產(chǎn)介于1000億美元和500億美元之間的銀行，對其全面豁免巴塞爾協(xié)議等國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求，除了杠桿率（事實(shí)上這也是美國推向全球的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)），資本充足率、流動性風(fēng)險指標(biāo)等國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)均不適用。
瑞士
瑞士金融市場監(jiān)管局（FINMA）將銀行按照規(guī)模分為五組：第一組為全球系統(tǒng)重要性銀行，共2家；第二組為國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行，共3家；第三組為中型銀行，共24家；第四組為小型銀行，共57家；第五組為小型專業(yè)機(jī)構(gòu)，共199家。其中，第四組和第五組的銀行數(shù)量占比90%，但市場份額僅為2%。從2018年起，結(jié)合第四組和第五組金融機(jī)構(gòu)規(guī)模小、業(yè)務(wù)模式簡單、組織架構(gòu)單一等實(shí)際情況，F(xiàn)INMA對上述兩類機(jī)構(gòu)適用更為簡化的監(jiān)管要求，主要包括：豁免資本充足率的監(jiān)管要求；簡化杠桿率的計算公式，同時大幅提高杠桿率的監(jiān)管要求（從3%提高到8%）；豁免凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）的監(jiān)管要求；提高流動性覆蓋率（LCR）的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（從100%提高到120%）；豁免銀行利率風(fēng)險的監(jiān)管要求；簡化資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險指標(biāo)；簡化操作風(fēng)險的管理要求；降低對外包的監(jiān)管要求；等等。
加拿大
加拿大金融管理局（OSFI）將銀行分為三組：第一組為國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行，共6家；第二組為中小法人銀行，共63家；第三組為外資銀行分行，共31家。國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的市場份額超過80%，而中小法人銀行的市場份額僅為6%，且主要集中于9家資產(chǎn)規(guī)?？壳暗你y行。OSFI全面降低小型銀行的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，主要包括：不允許使用資本計量高級模型方法；簡化市場風(fēng)險的計量方法；簡化流動性風(fēng)險指標(biāo)的計量公式；大幅降低信息披露的監(jiān)管要求；降低風(fēng)險管理的監(jiān)管要求；降低監(jiān)管檢查的強(qiáng)度和頻率。
中國香港地區(qū)
我國香港地區(qū)有190家注冊銀行，包括16家吸收存款銀行、156家持牌銀行和18家有限持牌銀行。其中，3家最大銀行（匯豐、中銀香港、渣打）是最主要的吸收存款機(jī)構(gòu)，小型銀行則在小微企業(yè)貸款、汽車融資、消費(fèi)者信貸等領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。香港金管局（HKMA）尚未結(jié)合巴塞爾協(xié)議等國際規(guī)則實(shí)施制定清晰的銀行分類監(jiān)管框架，但針對中小銀行的實(shí)際特點(diǎn)采取差異化的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。例如，對流動性覆蓋率（LCR）、凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）等國際通用的流動性風(fēng)險指標(biāo)，采取核心資金比例等簡化版監(jiān)管指標(biāo)；對交易賬戶占比低的銀行，豁免市場風(fēng)險資本計量要求；整合非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的相關(guān)監(jiān)管要求。
在巴塞爾協(xié)議III發(fā)布前，銀行分類監(jiān)管在各國已經(jīng)有所實(shí)踐，并在巴塞爾協(xié)議III實(shí)施后逐漸強(qiáng)化并趨于一致。目前，各國銀行分類監(jiān)管的框架，總體是基于區(qū)分系統(tǒng)重要性銀行與非系統(tǒng)重要性銀行的邏輯。在此基礎(chǔ)上，對于非系統(tǒng)重要性銀行（中小銀行），結(jié)合本國銀行業(yè)情況進(jìn)一步劃分為若干類別，并適用更多的本土化監(jiān)管規(guī)則和更少的國際通用監(jiān)管規(guī)則。
我國銀保監(jiān)會的銀行監(jiān)管框架大致分為政策性銀行、國有大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。
隨著巴塞爾協(xié)議III在中國的落地實(shí)施，監(jiān)管部門開始借鑒國際分類監(jiān)管的范式。在資本監(jiān)管方面，2012年原銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》），首次明確提出了全球系統(tǒng)重要性銀行和國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的概念，并對國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行適用較高的資本充足率監(jiān)管要求（額外附加1%的資本充足率要求）。
在流動性監(jiān)管方面，流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)適用于資產(chǎn)規(guī)模不低于2000億元人民幣的商業(yè)銀行。同時，專門創(chuàng)設(shè)優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率指標(biāo)，適用于資產(chǎn)規(guī)模低于2000億元人民幣的商業(yè)銀行。此外，流動性比例、流動性匹配率作為監(jiān)測指標(biāo)，在2020年之前適用于全部商業(yè)銀行。
在信息披露監(jiān)管方面，對全球系統(tǒng)重要性銀行及資產(chǎn)規(guī)模1.6萬億元人民幣以上的商業(yè)銀行，要求其按照全球系統(tǒng)重要性評估指標(biāo)披露要求實(shí)施信息披露?！顿Y本辦法》還規(guī)定，對存款低于2000億元人民幣和區(qū)域經(jīng)營的小型銀行，可簡化其信息披露要求。
需要關(guān)注的是，從2016年起，人民銀行開始實(shí)施宏觀審慎評估體系（MPA），重點(diǎn)考察銀行的資本與杠桿情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、流動性、定價行為、資產(chǎn)質(zhì)量、外債風(fēng)險、信貸政策執(zhí)行七個方面。在宏觀審慎評估體系中，商業(yè)銀行被劃分為三個類別，即全國性系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)、區(qū)域性系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)和普通機(jī)構(gòu)。宏觀審慎評估體系在一定程度上借鑒了國際銀行分類監(jiān)管的實(shí)踐做法。
著手對銀行分類監(jiān)管進(jìn)行研究，不僅是國際監(jiān)管改革的基本趨勢，也有助于提升監(jiān)管有效性和針對性，提升監(jiān)管資源的配置效率。作為監(jiān)管政策工具箱的重要組成部分，分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)還有助于靶向?qū)嵤┚珳?zhǔn)監(jiān)管。在個別銀行存在風(fēng)險隱患的背景下，分類監(jiān)管可以作為推動商業(yè)銀行優(yōu)勝劣汰、防范系統(tǒng)性風(fēng)險的重要舉措。
在監(jiān)管強(qiáng)度方面，還可根據(jù)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況，確定各類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險圖譜，挑揀出風(fēng)險較為突出的機(jī)構(gòu)名單，“一行一策”落實(shí)前瞻性風(fēng)險化解措施和靶向現(xiàn)場檢查。■
文章來源：《中國金融》2019年第20期（本文僅代表作者觀點(diǎn)）
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