導讀
農(nóng)村信用社在我國金融體系中有著重要而特殊的地位。目前，其法人機構(gòu)數(shù)占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)的半壁江山，占農(nóng)村金融機構(gòu)總數(shù)的近六成。2017年末，其貸款占同期全部金融機構(gòu)各項貸款的11.9%，占涉農(nóng)貸款比例約29%。
在四十年的改革發(fā)展歷程中，農(nóng)村信用社的性質(zhì)和定位一直處于不斷地探索和變化中，但其“中國農(nóng)村金融主力軍”的地位，卻至今未變。
作 者：汪小亞 唐詩（清華大學中國農(nóng)村研究院學術(shù)委員會；中國銀行國際金融研究所）
農(nóng)村信用社（這里所說的農(nóng)村信用社是大口徑），包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社（小口徑），在我國金融體系中有著重要而特殊的地位。目前，其法人機構(gòu)數(shù)占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)的半壁江山，占農(nóng)村金融機構(gòu)總數(shù)的近六成。2017年末，其貸款占同期全部金融機構(gòu)各項貸款的11.9%，占涉農(nóng)貸款比例約29%。
農(nóng)村信用社（簡稱為農(nóng)信社）成立于中華人民共和國成立之初，其性質(zhì)和定位在四十年的改革發(fā)展歷程中一直處于不斷探索和變化中。從定位為合作性到改制為商業(yè)性，從強調(diào)以服務農(nóng)村為重到追求利潤最大化，農(nóng)信社的角色和管理總在不斷變化。當前所談的農(nóng)信社，不僅與其前身——農(nóng)村信用合作社（本文簡稱為信合社）的名稱不同，而且還包含著農(nóng)村商業(yè)銀行（簡稱農(nóng)商行）和農(nóng)村合作銀行（簡稱農(nóng)合行）及農(nóng)村信用社[簡稱為農(nóng)信社（小口徑）]三個組成部分，其性質(zhì)與過去明顯不同。不過，農(nóng)信社是我國農(nóng)村金融的主力軍，這一地位至今沒變。
農(nóng)信社的改革與發(fā)展
相比于其他商業(yè)銀行而言，農(nóng)信社歷史更悠久。從新中國成立之初信用合作的興起到現(xiàn)今農(nóng)商行改制上市，已歷經(jīng)60多年風風雨雨。特別是改革開央行放四十年來，作為農(nóng)村地區(qū)重要的金融機構(gòu)，幾度變遷，其管理主體也從專業(yè)銀行到央行，再到地方政府。
第一階段（1978～1984年）：
恢復“三性”時期
1978年以后，我國農(nóng)村經(jīng)濟和金融市場發(fā)生深刻變革。
隨著家庭聯(lián)產(chǎn)承包責任制出現(xiàn)、農(nóng)村工商業(yè)發(fā)展、農(nóng)村組織形式變化，農(nóng)村經(jīng)濟巨大變化對農(nóng)村金融服務提出了多樣性要求。為適應農(nóng)村經(jīng)濟改革和發(fā)展需求，1979年2月，國務院下發(fā)《關(guān)于恢復農(nóng)業(yè)銀行的通知》。農(nóng)業(yè)銀行的主要任務是統(tǒng)一管理支農(nóng)資金，集中辦理農(nóng)村信貸，領(lǐng)導農(nóng)村信用合作社，發(fā)展農(nóng)村金融事業(yè)，信合社進入了由農(nóng)業(yè)銀行管理時期。農(nóng)業(yè)銀行將一部分資金用于支持信合社的發(fā)展。在農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導下，信合社大力組織農(nóng)村資金，放寬貸款范圍，有效解決農(nóng)民合理的資金需要，逐步把農(nóng)村借貸納入到信合社的信用渠道。雖然這個時期信合社在業(yè)務經(jīng)營和機構(gòu)設置上步入正軌，基本具備獨立經(jīng)營的條件，但在人事、業(yè)務、財務等方面也開始逐步向銀行看齊，走上了“官辦”道路，逐漸失去合作金融組織的優(yōu)越性。
1984年8月，國務院提出抓緊進行農(nóng)村信用合作社管理體制的改革，把信用社真正辦成群眾性的合作金融組織，恢復和加強信用合作社“三性”（組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性），實行獨立經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧。這次改革在一定程度上理順了信合社和農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務關(guān)系，信合社縣聯(lián)社也應運而生，其內(nèi)部管理能力有所增強。但這次改革未改變信合社是農(nóng)業(yè)銀行基層附屬機構(gòu)的事實，合作制改革最終流于形式。
第二階段（1985～1991年）：
整治停頓時期
1985年，為解決1984年經(jīng)濟高速增長帶來的信貸過量投放等問題，國家加大對于銀行的管控，將信合社的部分經(jīng)營自主權(quán)收回，逐步減少對信合社的政策優(yōu)惠，農(nóng)業(yè)銀行的政策指導、業(yè)務指導、資金扶持、利率優(yōu)惠、免交稅賦和準備金等優(yōu)惠也相應消失，信合社的虧損日益擴大。
1988年9月，國民經(jīng)濟進行全面治理整頓，實行緊縮信貸政策和貨幣政策。信合社的更多自主權(quán)被收回，恢復“三性”的工作停滯，正式進入整治停頓期。
第三階段（1992～1996年）：
“行社分離”時期
社會主義市場經(jīng)濟體制改革目標確立后，1993年《關(guān)于金融體制改革的決定》提出要組建農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行為政策性銀行，將農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，并將信合社從農(nóng)業(yè)銀行中獨立出來，辦成基層信用聯(lián)社的聯(lián)合組織，以信合社聯(lián)社為基礎(chǔ)組建農(nóng)村合作銀行，商業(yè)銀行可以在不改變其集體合作金融性質(zhì)的基礎(chǔ)上參股。
1996年8月，國務院印發(fā)《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，決定農(nóng)業(yè)銀行不再領(lǐng)導管理信合社，由人民銀行直接承擔對信合社的金融監(jiān)督管理職能，由縣聯(lián)社負責信合社的業(yè)務管理。縣級聯(lián)社逐漸成為縣轄內(nèi)信合社的管理中心、資金中心、結(jié)算中心和信息中心，強調(diào)信合社的獨立法人地位。同時，按照合作制原則重新規(guī)范信合社，對股權(quán)設置、民主管理、服務方向、財務管理進行重新規(guī)范，督促信合社建立健全各項規(guī)章制度、管理辦法，加強內(nèi)部管理，信合社的各項管理工作逐步走上制度化、規(guī)范化的道路，業(yè)務得到了較快發(fā)展。“行社分離”是信合社改革歷史上一次重要舉措，使信合社的獨立經(jīng)營、獨立核算、自負盈虧成為可能，為信合社成為真正的合作金融組織創(chuàng)造了條件。
第四階段（1997～2002年）：
合作制規(guī)范時期
東南亞金融危機爆發(fā)后，四大商業(yè)銀行為降低風險和提高收益率逐步退出農(nóng)村市場，農(nóng)業(yè)合作基金會全部撤并，農(nóng)村信用社擔當著農(nóng)村金融市場的主力軍。
1997年和1998年，國務院多次發(fā)文，要求堅定不移地把信合社辦成合作金融組織，按合作制原則改革信合社管理體制，加強人民銀行對信合社的監(jiān)督管理，防范和化解信合社的風險，完善和加強信合社縣（市）聯(lián)社的建設，組建信合社縣以上行業(yè)自律組織。根據(jù)“自愿入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務”的合作制原則，開啟了信合社改革。各類改革措施出臺后，信合社服務“三農(nóng)”的方向進一步明確，服務水平不斷提高，支農(nóng)投入明顯增加，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營狀況逐漸好轉(zhuǎn)，金融風險得到初步控制，但信合社在自身機制和外部管理體制上的問題尚未解決。
由于經(jīng)營機制和內(nèi)控制度不健全以及監(jiān)管不到位，信合社出現(xiàn)了資產(chǎn)質(zhì)量差、歷史包袱沉重、潛在風險較大等問題。部分信合社已資不抵債，基本生存難以維持。2002年末，信合社發(fā)放的農(nóng)業(yè)貸款占同期全國金融機構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款的81%。而按照貸款四級分類口徑統(tǒng)計，全國信合社的不良貸款比例高達37%、資本充足率為-9%，資不抵債額高達3400多億元，從技術(shù)上已經(jīng)達到破產(chǎn)標準。信合社的發(fā)展現(xiàn)狀與日益旺盛且多元化的農(nóng)村金融需求發(fā)生嚴重沖突，迫切需要加快改革。
第五階段（2003～2010年）：
全面深化改革時期
2000年7月，江蘇省率先進行農(nóng)信社改革試點。2003年6月，國務院下發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》，在吉林、山東、江西、浙江、江蘇、陜西、貴州、重慶等8?。ㄊ校╅_展改革試點工作。2004年6月，國務院再次下發(fā)通知，決定進一步擴展試點范圍至除海南和西藏以外的21個省（區(qū)、市）。
本輪改革的重點集中在以下方面：
一是明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。自主選擇股份制、股份合作制、合作制等多元化的產(chǎn)權(quán)制度和農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣（市）統(tǒng)一法人和兩級法人等多樣化的組織形式。
二是改革管理權(quán)。將農(nóng)信社的管理權(quán)由人民銀行轉(zhuǎn)交給省級政府。
三是花錢買機制。國家出臺了財政、稅收、金融等一系列扶持政策，主要包括保值貼補息、減免營業(yè)稅和所得稅、專項中央銀行票據(jù)和專項借款等政策措施，截至2011年末共計安排資金支持2660億元，占2002年實際資不抵債數(shù)額的比例超過80%。
這輪改革，取得了重要的階段性成果，不僅產(chǎn)權(quán)關(guān)系有所明晰，而且歷史包袱得到有效化解、資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，金融支農(nóng)能力顯著提升。自2004年全國農(nóng)信社首次軋差盈利后，2011年累計盈利5136億元，共有2031個縣（市）農(nóng)信社消化歷史掛賬，虧損的農(nóng)信社也由2002年的1088個降為2011年末的18個。全國農(nóng)信社的資本充足率達到10.7%，不良貸款率5.5%（貸款五級分類），農(nóng)戶貸款余額2.3萬億元，與2002年末相比，增長4.6倍。
第六階段（2011～2017年）：
股份制改革時期
為深入推進農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)改革和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，2011年，銀監(jiān)會明確提出通過五年左右時間的努力達到高風險機構(gòu)全面處置、歷史虧損掛賬全面消化、股份制改革全面完成、現(xiàn)代農(nóng)村銀行制度基本建立。繼續(xù)推進農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度和管理體制改革；全面取消資格股，鼓勵符合條件的農(nóng)村信用社改制組建為農(nóng)村商業(yè)銀行；不再組建新的農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行要全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。這表明，農(nóng)信社放棄合作制，走上完全商業(yè)化的道路。2014年11月，銀監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于鼓勵和引導民間資本參與農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革工作的通知》，要求支持民間資本與其他資本按同等條件參與農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革，鼓勵民間資本參與農(nóng)村商業(yè)銀行增資擴股，引導民間資本對農(nóng)村信用社實施并購重組。在新政策推動下，各地紛紛通過股份制將農(nóng)信社改制為農(nóng)商行。自重慶農(nóng)商行2010年在香港H股率先上市后，農(nóng)商行上市浪潮開啟，農(nóng)信社已進入由農(nóng)商行主導的新階段。
農(nóng)信社重點探索的幾大問題
農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)制度改革和合作制的終結(jié)
從信合社到農(nóng)信社，去掉了“合作”兩字，但這不只是名稱變更，更是性質(zhì)的改變。
改革開放的前30多年時間里，農(nóng)信社一直堅持合作性。在20世紀90年代初，“行社分離”改革時，國務院還明確提出，按照合作金融原則重新規(guī)范發(fā)展農(nóng)村信用社，將農(nóng)村信用社逐步改革成為由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務的合作金融組織。但2003年開啟的農(nóng)信社改革中，就明確農(nóng)村信用社可自主選擇股份制、股份合作制、合作制三種產(chǎn)權(quán)制度和農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣（市）統(tǒng)一法人和縣、鄉(xiāng)兩級法人農(nóng)村信用社四種組織形式。然而，我國農(nóng)村信用社長期以來法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部人控制十分嚴重，即使實踐中采取合作制、股份合作制產(chǎn)權(quán)制度的農(nóng)村信用社也已經(jīng)事實上偏離了合作金融的目標而趨于商業(yè)化經(jīng)營。因而，自2012年開始，銀監(jiān)會提出了將全國農(nóng)村信用社逐步改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的目標。
農(nóng)信社的合作性終結(jié)，并不等于產(chǎn)權(quán)制度改革結(jié)束。當前，監(jiān)管部門大力推進農(nóng)信社的股份制改革，積極穩(wěn)妥組建農(nóng)商行，逐步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，鼓勵和引導民間資本參與農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)改革，北京、天津、上海、重慶、安徽、湖北、江蘇、山東和江西9?。ㄖ陛犑校┮呀?jīng)全部完成農(nóng)村信用社改制工作，其他省份正加快推進?？傊?strong>進一步明晰產(chǎn)權(quán)和加快股份制改革，是當前農(nóng)信社改革的重要任務，但這已是在商業(yè)性原則的語境下，與合作制無關(guān)。
農(nóng)信社的法人地位與縣域法人長期穩(wěn)定
如何確定農(nóng)信社的法人地位，這是改革中的重大問題。農(nóng)信社是企業(yè)法人，而企業(yè)法人在法律意義上是一種營利性的社會經(jīng)濟組織。強調(diào)農(nóng)信社的法人地位，旨在強調(diào)其獨立承擔盈虧、獨立享受權(quán)利和履行義務。
國家政策之所以取向于縣域法人，是因為當今中國農(nóng)村金融的需求主體是農(nóng)民、個體工商戶、小微企業(yè)等，金融需求呈現(xiàn)小而散的特征，需要金融服務更多貼近“三農(nóng)”和小微企業(yè)。將農(nóng)信社改革成為社區(qū)性地方法人金融機構(gòu)，保持其縣（市）法人地位的長期總體穩(wěn)定，有利于引導其真正做到貼近“三農(nóng)”、做實縣域，發(fā)揮自身地緣、人緣、血緣等比較優(yōu)勢，提升農(nóng)村金融服務水平，支持當?shù)亟?jīng)濟。
四十年來，農(nóng)信社“法人”概念變遷軌跡，大致可以描述為四個階段。
一是鄉(xiāng)級法人。1983年之前，農(nóng)村信用社的機構(gòu)和經(jīng)營主體依鄉(xiāng)級行政區(qū)域設立，這種“一鄉(xiāng)一社”的制度，簡稱“鄉(xiāng)社”。
二是縣鄉(xiāng)兩級法人。1983年以后，開始組建縣聯(lián)社，形成縣鄉(xiāng)兩級獨立法人體制，縣聯(lián)社對鄉(xiāng)社進行管理、指導和資金調(diào)劑。有的地方，縣鄉(xiāng)兩級社相對獨立；有的地方鄉(xiāng)社是名義獨立，實際上由縣社控制著鄉(xiāng)社管理人員的任免。
三是以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人。從1999年開始，江蘇省率先在全省11個地區(qū)選擇一個縣進行統(tǒng)一法人試點，取消原有鄉(xiāng)社的獨立法人資格，由縣社統(tǒng)一授權(quán)經(jīng)營。截至2017年，縣鄉(xiāng)兩級法人基本消亡，以縣為單位統(tǒng)一法人社也僅剩965家。
四是省市級統(tǒng)一大法人。縣鄉(xiāng)兩級法人逐漸消減的同時，又出現(xiàn)省市級統(tǒng)一大法人問題。比如，2009年全國首家地市級農(nóng)商行——江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行正式建立，由常州市轄內(nèi)原5家農(nóng)村中小金融機構(gòu)(武進農(nóng)商行、溧陽農(nóng)合行、常州市區(qū)和新北區(qū)及金壇市三家農(nóng)村信用合作聯(lián)社)組建而成。再如北京農(nóng)商行成立，覆蓋了全市10個郊區(qū)縣和182個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。重慶農(nóng)商行是在重慶信用聯(lián)社和39個區(qū)縣信用社及農(nóng)合行基礎(chǔ)上組建而成的。
農(nóng)信社管理體制的變遷和省聯(lián)社改革
四十年來，農(nóng)信社的管理體制變遷，也可以分三個階段。
一是農(nóng)業(yè)銀行管理階段。改革開放初期農(nóng)信社由農(nóng)業(yè)銀行全面接管，成為農(nóng)業(yè)銀行的“基層附屬機構(gòu)”。
二是人民銀行管理階段。1996年農(nóng)信社和農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，由農(nóng)信社縣聯(lián)社和人民銀行承擔對農(nóng)信社的業(yè)務管理和金融監(jiān)管。
三是地方政府管理階段。2003年開始深化農(nóng)信社改革試點，又將信用社的管理交由地方政府負責，地方政府負責對農(nóng)村信用社進行行業(yè)監(jiān)管和金融風險處置。
省聯(lián)社，是上一輪改革的歷史產(chǎn)物。農(nóng)信社的管理權(quán)轉(zhuǎn)交地方政府后，省級政府承擔了對轄內(nèi)農(nóng)信社的管理職責和金融風險處置責任，由此組建履行管理職責的具體機構(gòu)——農(nóng)信社省級聯(lián)社（下稱省聯(lián)社），對農(nóng)村信用社進行管理、指導和協(xié)調(diào)。省聯(lián)社曾在農(nóng)信社消化歷史包袱、處置不良資產(chǎn)、清產(chǎn)核資、票據(jù)兌換等方面發(fā)揮了重要作用。
2012年，銀監(jiān)會出臺《關(guān)于規(guī)范農(nóng)村信用社省（自治區(qū)）聯(lián)合社法人治理的指導意見》，強調(diào)省聯(lián)社應淡出行政管理職能，強化服務職能以及健全法人治理結(jié)構(gòu)。各省對省聯(lián)社的改造有著不同的形式：一是單一大法人模式，如北京、上海、天津、重慶四個直轄市依托省聯(lián)社，組建以直轄市為單一法人單位的農(nóng)商行。二是多級法人的資本管理模式，如寧夏回族自治區(qū)聯(lián)社組建了黃河銀行、陜西省農(nóng)信社組建秦農(nóng)農(nóng)商銀行，對全省縣級行社參股或控股管理，變行業(yè)管理為資本管理；海南將省會城市農(nóng)村信用社和省級聯(lián)社合并改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。三是多級法人的行業(yè)管理模式，如一些省份雖然仍保持省聯(lián)社編制，但在職能定位等方面均有所調(diào)整。
隨著農(nóng)信社改革深入，許多農(nóng)信社完成股份制改造成為農(nóng)商行，特別是上市農(nóng)商行，其獨立法人意識增強，省聯(lián)社的管理體系與農(nóng)商行法人地位在運作模式上的矛盾逐漸增大，在建立公司治理機制構(gòu)架和重大問題決策中，股東意愿和省聯(lián)社意愿之間難以調(diào)和，省聯(lián)社管理和上市公司法律法規(guī)之間存在沖突，因此，省聯(lián)社的改造便成為了新一輪農(nóng)村信用社改革亟待解決的焦點問題。
商業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力和資產(chǎn)質(zhì)量改善
通過確立農(nóng)信社的法人地位和上一輪花錢買機構(gòu)的深化改革，農(nóng)信社從資不抵債面臨破產(chǎn)到如今成功上市，基本實現(xiàn)了商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。從歷史比較看，十年來，從最初的17家農(nóng)商行發(fā)展到現(xiàn)有1262家，已成為農(nóng)村金融機構(gòu)的主體部分，總資產(chǎn)也實現(xiàn)成倍增長。但與同業(yè)比較，農(nóng)信社的競爭力還亟待提高。2017年末，農(nóng)信社4.2%的不良貸款率遠高于商業(yè)銀行1.74%的平均不良貸款率；而農(nóng)信社11.7%的資本充足率遠低于商業(yè)銀行13.65%的資本充足率，還有部分農(nóng)信社（小口徑）不良率高和資本充足率低。
農(nóng)信社的市場定位和服務“三農(nóng)”的原則
農(nóng)信社建立之初，在合作化的原則下，其發(fā)展定位自然是來源于農(nóng)民并服務于農(nóng)民。當初的主要任務就是實現(xiàn)農(nóng)戶的資金互助，以有效解決農(nóng)戶小而分散的生產(chǎn)融資困難。從性質(zhì)上看，合作金融是以成員服務為主要目標，追求和擁有利潤不是合作銀行的最終目標，只是積累資本、吸收存款、投資和創(chuàng)新的手段；同時，為實現(xiàn)其成員的社會目標，也需要利潤。換言之，為成員做好服務和獲得必要利潤是合作金融的“雙重底線”。然而，農(nóng)信社從形式上的合作金融演變?yōu)橥耆饬x上的商業(yè)性金融，以盈利為目的成為農(nóng)信社的發(fā)展目標。而在追求利潤的同時，如何持續(xù)提供小額信貸和基本金融服務，以服務于三農(nóng)就成為了問題的關(guān)鍵所在。
農(nóng)信社服務“三農(nóng)”從一定程度上說，上一輪改革前，更多的是有心無力；而改革后，卻更多的是有力無心。目前，出現(xiàn)了機構(gòu)做大、管理權(quán)上收、離農(nóng)脫農(nóng)明顯的問題，服務“三農(nóng)”的定位日漸弱化。
進一步深化農(nóng)信社改革的幾點建議
黨的十九大報告提出，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。作為長期扎根農(nóng)村的服務“三農(nóng)”主力軍，農(nóng)村信用社肩負著鄉(xiāng)村振興的歷史重任，擔任著社會主義新農(nóng)村建設的歷史使命。
歷史重任：
堅持盈利性和支農(nóng)性結(jié)合
為大力貫徹實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推進社會主義新農(nóng)村建設，擔當農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)信社，更要注重盈利性和支農(nóng)性的結(jié)合，通過兩者的有機統(tǒng)一和良性循環(huán)，促進農(nóng)信社增強農(nóng)村金融服務功能和商業(yè)化可持續(xù)的共贏發(fā)展，使農(nóng)村金融服務得到改善和深化。
市場定位：
堅持縣域法人和增強省聯(lián)社集團式的服務職能
在商業(yè)化、數(shù)字化、虛擬化的今天，獲得客戶就等于贏得市場，而且金融的本質(zhì)不是工具而是服務。農(nóng)村金融市場不僅客戶數(shù)量大而且層次多。為貼近基層、貼近“三農(nóng)”，農(nóng)村信用社應要保持縣域法人長期穩(wěn)定。同時，省聯(lián)社改革要遵循因地制宜和分類指導的準則，淡化行政管理，搭建中后臺服務平臺，增強集團式服務功能，為轄內(nèi)農(nóng)村信用社提供戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、資金清算、信息系統(tǒng)建設、人力資源優(yōu)化等系統(tǒng)性的服務業(yè)務。
金融基礎(chǔ)設施的完善：
企業(yè)的社會責任和社會的管理職責相結(jié)合
企業(yè)的社會責任和社會的管理職能是相輔相成的。不能一味地強調(diào)企業(yè)的社會職責，而忽視了社會的管理職責。在農(nóng)村地區(qū)，要加強信用環(huán)境、支付環(huán)境、法制環(huán)境等基礎(chǔ)設施的改善，以降低農(nóng)村信用社支農(nóng)支小的信貸成本。
差別監(jiān)管：
增強對農(nóng)村金融機構(gòu)監(jiān)管的針對性和容忍度
中國的“二元”經(jīng)濟特征尚未消除，城鄉(xiāng)金融環(huán)境和基礎(chǔ)存在較大差異，金融監(jiān)管部門應制定城鄉(xiāng)間差異化的監(jiān)管政策。要針對不同農(nóng)村金融機構(gòu)實行差異化的監(jiān)管，要針對支農(nóng)支小比例高的農(nóng)村金融機構(gòu)適度提高涉農(nóng)不良貸款率的容忍度，要建立有效的市場退出機制，實現(xiàn)“機構(gòu)消亡而金融服務不消失”的重大轉(zhuǎn)變，以促進農(nóng)村金融市場有序健康的發(fā)展。
政策扶持有效性：
多方考核與政策激勵相結(jié)合
多部門的考核政策應有所協(xié)調(diào)和合并，避免同一種業(yè)務采用不同的考核標準，也避免不同部門的監(jiān)管或考核體系里有類型相似、目的相同的監(jiān)管要求，出現(xiàn)重復考核。同時，要繼續(xù)加強對農(nóng)村金融機構(gòu)的政策支持，特別要增加其資本補充和不良資產(chǎn)化解的相關(guān)政策。
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