中文字幕理论片,69视频免费在线观看,亚洲成人app,国产1级毛片,刘涛最大尺度戏视频,欧美亚洲美女视频,2021韩国美女仙女屋vip视频

　　財務(wù)部門在企業(yè)經(jīng)營管理中占有重要地位，財務(wù)部的內(nèi)部控制職能具體體現(xiàn)在投資、融資及生產(chǎn)經(jīng)營的全過程中。下面愛匯小編整理的財務(wù)部門內(nèi)控管理制度，供你參考。

　　財務(wù)部門內(nèi)控管理制度范文一

　　一、資金的管理 1.資金使用部門月末要上報次月資金使用計劃，總經(jīng)理依據(jù)資金結(jié)存情況審批 各部門資金使用額度，財務(wù)部按計劃使用先后順序予以支付。

　　2.如遇特殊情況需用資金，直接由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)(不在可委托副總代簽) ，方 可辦理用款手續(xù)。

　　3.使用資金時(包括大額用款) ，各部門應(yīng)提前 1-3 天預(yù)報資金使用額度，便于 財務(wù)及時備款。

　　4.使用現(xiàn)金的范圍：農(nóng)副產(chǎn)品的收購、職工薪酬、職工福利、差旅費(fèi)、加油費(fèi)、 需用現(xiàn)金繳納的稅費(fèi)及起點額 200 元以下的零星支出，其余全部使用轉(zhuǎn)帳支票。

　　5.借用轉(zhuǎn)帳(空白)支票時，要將金額寫明，便于財務(wù)掌握資金結(jié)存情況。

　　6.借款人必須做到前清后借，但極特殊情況除外。

　　7.資金的審批程序是： 計劃內(nèi)借款：借款人-部門負(fù)責(zé)人-財務(wù)部 計劃外借款：借款人-部門負(fù)責(zé)人-總經(jīng)理-財務(wù)部 二、原輔材料采購及存貨的管理 1.原料到廠時，保管員應(yīng)據(jù)實檢斤，并依據(jù)質(zhì)檢部門出據(jù)的檢驗單，計算出合 格品的數(shù)量，填寫材料入庫單，同時登記保管帳。

　　2.原料收購部門根據(jù)當(dāng)日入庫數(shù)量、收購價格、收購地點等填開實物收據(jù)，同 時索要售貨人的身份證復(fù)印件及當(dāng)?shù)卮逦瘯峁┑淖援a(chǎn)證明 (身份證上的地址要 與村委會提供的自產(chǎn)證明地址目符) 。

　　3.原料收購部門次日上午要報送原料收購及付款情況日報表，并及時提供財務(wù) 開具農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票所需資料。

　　財務(wù)依據(jù)完善的手續(xù)予以付款，同時開具農(nóng)副 產(chǎn)品收購發(fā)票。

　　4.購買輔助材料、備品備件等物品，必須憑據(jù)稅務(wù)部門要求的合規(guī)發(fā)票予以報 銷(如：雙條碼、購貨單位全稱、大小寫金額一致、發(fā)票章和條碼章等) ，不得 以白條報銷。

　　但對特殊情況可特殊處理。

　　5.需要先付款的業(yè)務(wù)，須到財務(wù)辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(計劃內(nèi)部門領(lǐng) 導(dǎo)簽字、計劃外的需總經(jīng)理簽字)財務(wù)予以付款。

　　如果需銀行匯款的，辦款人要

　　將對方的單位名稱、地址、開戶行、銀行賬號等有關(guān)內(nèi)容填寫清 ..........