隨著現(xiàn)代管理理念越來越成熟，現(xiàn)金流量已經(jīng)具有無可爭議的地位。
那么作為公司流動的命脈，如何才能加強現(xiàn)金流的管理呢?
下面且看中公注會小編為大家細(xì)細(xì)道來：
一、現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流量的重要性
企業(yè)陷入困境，不單是利潤不足，更重要是現(xiàn)金短缺，從而導(dǎo)致企業(yè)無法正常運轉(zhuǎn)，到期債務(wù)無法償還、不得不清算乃至破產(chǎn)。如何在保證企業(yè)正常經(jīng)營活動的同時，降低現(xiàn)金持有量、最大限度的的節(jié)約現(xiàn)金，增加企業(yè)的收益?這是每個企業(yè)都要面臨的問題。
現(xiàn)金流量管理是一個涉及采購、銷售、收付款、生產(chǎn)、財務(wù)等各個環(huán)節(jié)和部門的系統(tǒng)工程，因此必須自上而下，從管理層重視開始，各部門也要重視和配合。
二、選擇合適的現(xiàn)金流管理模式
現(xiàn)金流量管理方法和理論很多，適者為優(yōu)。新創(chuàng)企業(yè)與成熟企業(yè)不同，科技型企業(yè)和快消品企業(yè)不同，商貿(mào)公司和工業(yè)企業(yè)不同，盈利企業(yè)與虧損企業(yè)不同，沒有最好，只有最合適。筆者介紹三種常見的管理模式。
(1)防守型現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理模式
一般處于穩(wěn)定市場的企業(yè)選用此種模式，在管理中強調(diào)企業(yè)的穩(wěn)固發(fā)展和平穩(wěn)運營重于效率的提高。此種模式的主要特點是強調(diào)對現(xiàn)金流出的控制，而對現(xiàn)金流入的增長要求不高，可以通過處置資產(chǎn)或精簡業(yè)務(wù)等方式提高現(xiàn)金的流動性，改善現(xiàn)金流緊缺的狀況，將現(xiàn)金主要集中于優(yōu)勢產(chǎn)品上，減少新項目的投入。這使得企業(yè)的償債壓力較小，擁有比較穩(wěn)定的現(xiàn)金流，但是發(fā)展能力受到很大限制。
(2)激進(jìn)型現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理模式
當(dāng)企業(yè)處于快速發(fā)展的環(huán)境中，企業(yè)要想取得發(fā)展，就必須不斷進(jìn)行新產(chǎn)品的研發(fā)，新市場的開拓，資金需求量很大?；I集資金的主要方式是大量發(fā)放新股，或者通過大量的借款等方式。這種戰(zhàn)略的優(yōu)勢在于可以較為快速的籌集到大量資金，及時的緩解公司的資金供需矛盾，同時也可以充分的發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用，但是極易造成負(fù)債過高，引發(fā)債務(wù)風(fēng)險。
(3)調(diào)整撤退型現(xiàn)金流戰(zhàn)略管理模式
當(dāng)企業(yè)的財務(wù)狀況出現(xiàn)問題，現(xiàn)金流不能滿足企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營需求的時候，就需要企業(yè)調(diào)整現(xiàn)有的經(jīng)營業(yè)務(wù)與方法，嚴(yán)格控制預(yù)算、資產(chǎn)剝離、變賣資產(chǎn)、削減大額現(xiàn)金投資支出等都是企業(yè)用來提高資產(chǎn)流動性的方法。企業(yè)希望以此擺脫現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難的狀況。
三、 常見手段介紹
(1) 現(xiàn)金流流速管理
企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過建立合理的存貨機制和信用政策，以加快企業(yè)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)速度。主要目的在于如何加快企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)和應(yīng)收賬款的回收，以及如何減少存貨占用現(xiàn)金和壞賬損失，使企業(yè)保持順暢的現(xiàn)金流流轉(zhuǎn)狀況。
(2)現(xiàn)金流預(yù)算管理
現(xiàn)金流預(yù)算管理是指在對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、預(yù)測的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上，按照一定順序，一般采取先自下而上后自上而下的順序，然后根據(jù)預(yù)算結(jié)果量結(jié)果，合理安排企業(yè)的資金，綜合平衡，并作出更科學(xué)合理的企業(yè)資金安排。
以上就是中公注會小編為大家?guī)淼年P(guān)于加強企業(yè)現(xiàn)金流管理的方法分享~
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