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正 文

1、管理規(guī)章制度。

例：1、財務(wù)管理制度；2、會計核算管理制度；3、銷售管理制度；4、研發(fā)管理制度；5、質(zhì)量管理制度；6、職員聘用、管理辦法；7、企業(yè)標準；8、質(zhì)量認證；9、重大投資決策管理辦法；10、關(guān)聯(lián)交易決策管理辦法。（根據(jù)企業(yè)自身的情況提供，包括但不限于上述管理制度。如沒有不用現(xiàn)編。）

2、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄

3、公司管理手冊

4、內(nèi)部控制訪談記錄

5、對關(guān)鍵流程控制活動與措施運行有效性的抽樣驗證記錄

6、公司內(nèi)部審計的建立與運行情況

7、公司管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評價

8、ISO9000等程序性執(zhí)行文件及其執(zhí)行記錄表等

1、公司報告期內(nèi)主要財務(wù)指標

2、公司報告期內(nèi)盈利、償債、營運能力和現(xiàn)金流量分析

3、收入分類明細表及其變動分析，與同行業(yè)類似公司或平均水平的比較分析

4、按產(chǎn)品類別、地域等特征計算的毛利率及其變化分析，與同行業(yè)類似公司或平均水平的比較分析

5、公司銷售費用、管理費用、財務(wù)費用明細表

6、銷售費用、管理費用與財務(wù)費用占營業(yè)收入的比重及變化分析，與同行業(yè)類似公司或產(chǎn)品的比較分析。金融圈的干貨文章、模塊知識、實務(wù)課程助您成為金融界的實力派！歡迎關(guān)注金融干貨公眾號。

1、應收賬款明細表

2、應收賬款賬齡分析及壞賬準備明細表

3、應收賬款壞賬準備計提表

4、應收賬款詢證函

5、大額應收賬款余額情況，真實性及回收可能性分析

6、其他應收款

7、其他應收款明細表

8、其他應收款賬齡分析及壞賬準備明細表

9、其他應收款詢證函

10、大額其他應收款余額情況、真實性及回收可能性分析

1、預付賬款明細表

2、預付賬款賬齡分析表

3、大額預付賬款余額情況、真實性

4、預付賬款詢證函

1、應收票據(jù)清單

2、應收票據(jù)取得、背書、抵押和貼現(xiàn)情況

1、存貨明細表

2、存貨構(gòu)成表、賬齡表

3、存貨盤點表

4、存貨真實性分析、賬齡分析與構(gòu)成分析

1、公司投資決策程序與實際執(zhí)行情況

2、公司對外投資管理辦法

3、報告期內(nèi)公司對外投資決策及實際執(zhí)行情況（股東會、董事會和總經(jīng)理辦公會等有權(quán)審批機構(gòu)的決議，涉及需要相關(guān)政府部門批準的，請?zhí)峁┫鄳呐鷾饰募?，比如發(fā)改委、環(huán)保局等）

4、投資協(xié)議

5、投資會計核算情況

6、被投資公司基本情況、被投資公司基本證照、被投資公司工商檔案

7、被投資公司報告期的財務(wù)報表、審計報告

8、購買或出售被投資公司股權(quán)時的財務(wù)報告、審計報告及評估報告

1、固定資產(chǎn)明細表（如房屋、車輛、設(shè)備等），請一并提供相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬證書

2、按類別列示的固定資產(chǎn)及折舊明細表

3、固定資產(chǎn)計價政策、折舊政策、使用年限及殘值率情況

4、固定資產(chǎn)折舊重新計算表

5、固定資產(chǎn)實際運行情況、固定資產(chǎn)構(gòu)建及處置情況、固定資產(chǎn)盤點表

6、固定資產(chǎn)成新率及是否面臨淘汰、更新、大修、技術(shù)升級等分析

1、商標、專利、非專利技術(shù)、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)權(quán)屬證明文件，是否存在糾紛

2、無形資產(chǎn)明細表（包括數(shù)量、取得情況、實際使用情況、使用期限或保護期、最近一期末賬面價值）

3、無形資產(chǎn)攤銷測試表

4、無形資產(chǎn)計價政策、攤銷方法與攤銷年限

1、各項資產(chǎn)減值準備計提方法

2、各項資產(chǎn)減值準備計提、沖銷、轉(zhuǎn)回的審批程序及執(zhí)行情況

3、各項資產(chǎn)減值準備計提、沖銷、轉(zhuǎn)回明細

4、各項資產(chǎn)減值準備計提情況是否與公司資產(chǎn)質(zhì)量狀況相符合的說明

1、《資產(chǎn)評估報告書》

1、應付賬款，應付賬款明細表、應付款項賬齡分析表、應付賬款詢證函

2、其他應付款，其他應付款明細表、其他應付款賬齡分析表

3、預收賬款，預收賬款明細表、預收賬款賬齡分析表

1、公司實際采用的收入確認具體方法及其合規(guī)性說明

2、公司銷售模式及其對公司收入確認的影響

3、收入真實性分析調(diào)查

4、收入截止性測試

5、補貼收入的銀行收款單據(jù)，申請、批復及相關(guān)證明文件

1、生產(chǎn)成本核算方法

2、主要產(chǎn)品或服務(wù)成本明細表

3、結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場和同行業(yè)企業(yè)情況的成本合理性說明

4、成本結(jié)轉(zhuǎn)及時性說明

1、廣告費，廣告費明細表

2、廣告合同

3、研發(fā)費用明細表

4、利息費用明細表

5、研發(fā)費用、利息費用資本化情況明細表及合規(guī)性分析

6、短期借款明細表

7、借款合同

8、財務(wù)費用明細表

1、非經(jīng)常性損益明細表

2、大額非經(jīng)常性損益真實性說明

3、非經(jīng)常性損益占利潤總額比例及非經(jīng)常性損益對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響

1、股利分配政策

2、公司最近兩年股利分配情況

3、公司股份公開轉(zhuǎn)讓后股利分配政策

1、合并范圍及確定依據(jù)

2、子公司會計政策、會計期間及為編制合并報表進行的調(diào)整情況

3、合并會計報表抵消分錄

1、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖

2、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系列表、主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料

3、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系列表

4、主要關(guān)聯(lián)法人工商登記資料匯總

5、關(guān)聯(lián)交易管理辦法

6、關(guān)聯(lián)交易

7、關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計表

8、主要關(guān)聯(lián)方交易合同及會計憑證

9、關(guān)聯(lián)方交易價格的確定方法及其公允性說明

10、關(guān)聯(lián)方銷售或采購在公司銷售總額或采購總額中占比，關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的利潤占公司利潤總額的比重

11、對關(guān)聯(lián)方應收、其他應收款項占公司應收、應付款項的比例

1、最近一期的審計報告

1、最近兩年及一期審計報告

2、公司董事會和監(jiān)事會對非標準無保留意見相關(guān)事項的說明

3、最近兩年更換會計師事務(wù)所的原因、審批程序履行情況及前后任會計師事務(wù)所出具的專業(yè)意見情況