采購作業(yè)程序及要點：
請 購
第一條 請購部門的劃分
各項材料的請購部門如下：
(一)常備材料：生產(chǎn)管理部門
(二)預(yù)備材料：物料管理部門
(三)非常備材料：
1.訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門
2.其他用料：使用部門或物料管理部門
標準作業(yè)程序 第二條請購單的開立、遞送
(一)請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準、用料預(yù)算，參酌庫存情況開立請購單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項經(jīng)主管審核后依請購核決權(quán)限呈核并編號(由各部門依事業(yè)部別編訂)，'請購單(內(nèi)購)(外購)'附'請購案件寄送清單'送采購部門。
(二)需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購單附表，一單多品方式，提出請購。
(三)緊急請購時，由請購部門于'請購單''說明欄'注明原因，并加蓋'緊急采購'章，以急件卷宗遞送。 (四)材料檢驗須待試車方能實施者，請購部門應(yīng)于'請購單'上注明'試車檢驗'及'預(yù)定試車期限'。
(五)庶務(wù)用品由物料管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制'請購單'提出請購。
第三條 免開請購單部分
(一)下列總務(wù)性物品免開請購單，并可以'總務(wù)用品申請單'委托總務(wù)部門辦理，但其核決權(quán)限另訂，其列舉如下： 1. 賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。
2. 招待用品：飲料、香煙等。
3. 書報(含技術(shù)性書籍及定期刊物)、名片、文具等。
4. 打字、刻印、報表等。
(二)零星采購及小額零星采購材料項目。
第四條 請購核決權(quán)限
(壹) 內(nèi)購：
1. 原物料：
(1) 請購金額預(yù)估在1萬元以上者，由科長核決。
(2) 請購金額預(yù)估在1萬元至5萬元者，由經(jīng)理核決。
(3) 請購金額預(yù)估在5萬元以上者，由總經(jīng)理核決。
2.財產(chǎn)支出：
(1)請購金額預(yù)估在2000元以下者，由科長核決。
(2)請購金額預(yù)估在2000元至2萬元者，由經(jīng)理核決。
(3)請購金額預(yù)估在2萬元以上者，由總經(jīng)理核決。
3. 總務(wù)性用品：
(1)請購金額預(yù)估在1000元以下者，由科長核決。
(2)請購金額預(yù)估在1000元至1萬元者，由經(jīng)理核決。
(3)請購金額預(yù)估在1萬元以上者，由總經(jīng)理核決。
附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項目應(yīng)以'財產(chǎn)支出'核決權(quán)限呈核。
(二)外購：
1.請購金額預(yù)估在10萬(含)元以下者，由經(jīng)理核決。
2.請購金額預(yù)估在10萬元以上者，由總經(jīng)理核決。
第五條 請購案件的撤銷
(一)請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時于'請購單(內(nèi)購)'或'請購單(外購)'第一、二聯(lián)加蓋紅色'撤銷'的戳記及注明撤銷原因。
(二)采購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：
1.采購部門于原請購單加蓋'撤銷'章后，送回原請購部門。
2.原'請購單'已送物料管理部門待辦收料時，采購部門應(yīng)通知撤銷，并由物料管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。
3. 原請購單未能撤銷時，采購部門應(yīng)通知原請購部門。
采 購
第一節(jié)
一般規(guī)定
第六條 采購部門的劃分
(一)內(nèi)購：由國內(nèi)采購部門負責(zé)辦理。
(二)外購：由國外采購部門負責(zé)辦理，其進口庶務(wù)由業(yè)務(wù)部門辦理。
(三)總經(jīng)理或經(jīng)理對于重要材料的采購，可直接與供應(yīng)商或代理商議價。專案用料，必要時由經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。
第七條 采購作業(yè)方式? 除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列一種最有利的方式進行采購：
(一)集中計劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計劃辦理采購較為有利者，可核定材料項目，通知各請購部門依計劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。
(二)長期報價采購：凡經(jīng)常性使用，且使用量較大宗的材料，采購部門應(yīng)事先選定廠商，議定長期供應(yīng)價格，呈準后通知各請購部門依需要提出請購。
第八條 采購作業(yè)處理期限? 采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時，應(yīng)立即修正。
第二節(jié) 國內(nèi)采購作業(yè)處理
第九條 詢價、比價、議價
(一)采購經(jīng)辦人員接獲'請購單(內(nèi)購)'后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，除經(jīng)核準得以電話詢價之外，另需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價或經(jīng)分析后議價。
(二)若廠商報價的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛?，采購?jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于'請購單'上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會使用部門或請購部門簽注意見后呈核。
(三)屬于買賣慣例超交者(如最低采購量超過請購量)，采購經(jīng)辦人員于議價后，應(yīng)于請購單'詢價記錄欄'中注明，經(jīng)主管簽認后呈核。
(四)對于廠商的報價資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián)絡(luò)方式向廠商議價。
(五)采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件，主管應(yīng)立即指定經(jīng)辦人員先行詢價、議價，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。
(六)'試車檢驗'的采購條件，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于'請購單'注明與廠商議定的付款條件呈核。
第十條 呈核及核決
(一)采購經(jīng)辦人員詢價完成后，于'請購單'詳填詢價或議價結(jié)果及擬訂'訂購廠商''交貨期限'與'報價有效期限'經(jīng)主管審核，并依請購核決權(quán)限呈核。
(二)采購核決權(quán)限：
第十一條 訂購
(一)采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的'請購單'后應(yīng)以'訂購單'向廠商訂購，并以電話或傳真確定交貨(到貨)日期，同時要求供應(yīng)商于'送貨單'上注明'請購單編號'及'包裝方式'。
(二)若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于'請購單'上加蓋'分批交貨'章以資識別。
(三)采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時，應(yīng)于'請購單'加蓋'暫借款采購'章，以資識別。
第十二條 進度控制及事務(wù)聯(lián)系
(一)國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價、訂購、交貨三個階段，以'采購進度控制表'控制采購作業(yè)進度。
(二)采購經(jīng)辦人員未能按既定進度完成作業(yè)時，應(yīng)填制'進度異常反應(yīng)單'并注明'異常原因'及'預(yù)定完成日期'，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意見擬訂對策處理。
第十三條 整理付款
(一)物料管理部門應(yīng)按照已辦妥收料的'請購單'連同'材料檢驗報告表'(其免填'材料檢驗報告表'部分，應(yīng)于收料單加蓋'免填材料檢驗報告表'章)送采購部門，經(jīng)與發(fā)票核對無誤，于翌日前由主管核章后送會計部門。會計部門應(yīng)于結(jié)帳前，辦妥付款手續(xù)。如為分批收料者，'請購單(內(nèi)購)'的會計聯(lián)須于第一批收料后送會計部門。
(二)內(nèi)購材料須待試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規(guī)定辦理付款，未訂合同部分，依采購部門呈準的付款條件整理付款。
(三)短交應(yīng)補足者，請購部門應(yīng)依照實收數(shù)量，進行整理付款。
(四)超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實收數(shù)量進行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。? 第三節(jié) 境外采購作業(yè)處理(含進口事務(wù)、關(guān)務(wù))
第十四條 詢價、比價、議價
(一)外購部門依'請購單(外購)'的需求日及急緩件加以整理，并依據(jù)供應(yīng)廠商資料，并參考市場行情及過去詢價記錄，以電話或傳真方式進行詢價作業(yè)，但因特殊情況(獨家制造或代理等原因)應(yīng)于'請購單(外購)'注明外，原則上應(yīng)向三家以上供應(yīng)廠商詢價、比價或經(jīng)分析后議價。
(二)請購的材料規(guī)范較復(fù)雜時，外購部門應(yīng)附上各廠商所報材料的重要規(guī)范并簽注意見后，會請購部門確認。
第十五條 呈核及核決
(一)比價、議價完成后，外購部門應(yīng)填制'請購單(外購)'，擬訂'訂購廠商''預(yù)定裝船日期'等，連同廠商報價資料，送請購部門依采購核決權(quán)限核決。
(二)核決權(quán)限? 1.采購金額以CIF美元總價折合在×××元(含)以下者由經(jīng)理核決?！?.采購金額以CIF美元總價折合超過×××元以上者由總經(jīng)理核決。
(三)采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時，請購部門應(yīng)依更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決權(quán)限時仍應(yīng)由原核決主管核決。
第十六條 訂購與合同
(一)'請購單(外購)'經(jīng)核決送回外購部門后，即向廠商訂購并辦理各項手續(xù)。
(二)需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者，外購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。
第十七條 進度控制及異常處理
(一)外購部門應(yīng)以'請購單(外購)'及'采購控制表'控制外購作業(yè)進度。
(二)外購部門于每一作業(yè)進度延遲時，應(yīng)主動開立'進度異常及反應(yīng)單'記明異常原因及處理對策，據(jù)此修訂進度并通知請購部門。
(三)外購部門于外購案件'裝船日期'有延誤時，應(yīng)主動與供應(yīng)廠商聯(lián)系催交，并開立'進度異常反應(yīng)單'記明異常原因及處理對策，通知請購部門，并依請購部門意見處理。
第十八條 進口簽證前('請購單(外購)'核準后)的專案申請
(一)專案進口機器設(shè)備的申請?專案進口機器設(shè)備時，外購部門應(yīng)準備全部文件申請核發(fā)'輸入許可證'，申請函中并應(yīng)請求'國貿(mào)局'在'輸入許可證'加蓋'國內(nèi)尚無產(chǎn)制'的戳記及核準章，以便進口單位憑以向海關(guān)申請專案進口及分期繳稅。
(二)進口度量衡器及管理物品時，外購部門應(yīng)于申請'輸入許可證'之前準備'報價單'及其他有關(guān)資料送進口單位向政府機關(guān)申請核準進口。
第十九條 進口簽證 外購材料訂購后，外購部門應(yīng)即檢具'請購單(外購)'及有關(guān)申請文件，以'申請外匯處理單'(需在一星期內(nèi)辦妥結(jié)匯時，加填'緊急外購案件聯(lián)絡(luò)單')送進口單位辦理簽證。進口單位應(yīng)依預(yù)定日期向'國貿(mào)局'辦理簽證，并于'輸入許可證'核準時通知外購部門。
第二十條 進口保險
(一)FOB、FAS、C&F條件的進口案件，進口單位應(yīng)依'請購單(外購)'外購部門指示的保險范圍辦理進口保險。
(二)進口單位應(yīng)將承保公司指定的公證行在'請購單(外購)'上標示，以便貨品進口必須公證時，進口單位憑以聯(lián)絡(luò)該指定的公證行辦理公證。
第二十一條 進口船務(wù)
(一)FOB、FAS的進口案件，進口單位(船務(wù)經(jīng)辦人員)于接獲'請購單(外購)'時，應(yīng)視其'裝運口岸'及'裝船期限'并參照航運資料，原則上選定三家以上船公司或承攬商，以便進口貨品可機動選擇船只裝運。? (二)進口單位(船務(wù)經(jīng)辦人員)應(yīng)將所選定的船公司或承攬商品名稱，提供進口結(jié)匯經(jīng)辦人員，于'信用狀開發(fā)申請書'列明，作為信用狀條款，向發(fā)貨人指示裝船。
(三)如因輸出口岸偏僻或因使用部門急需，為避免到貨延誤，外購部門應(yīng)于'請購單(外購)'上注明，避免在信用狀指定船公司而委由發(fā)貨人代為安排裝船。
第二十二條 進口結(jié)匯? 進口單位應(yīng)依'請購單(外購)'標示的'間發(fā)信用狀日期'辦理結(jié)匯，并于信用狀(L/C)開出后以'開發(fā)L/C快報'通知外購部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)廠商。
第二十三條 稅務(wù)
(一)免貨物稅及'工業(yè)用證明'的申請
1.進口的貨品可申請免貨物稅者，外購部門應(yīng)于'輸入許可證'核準后，檢具必需文件，向稅捐處申請，經(jīng)取得核準函后向海關(guān)申請免貨物稅。
2.除'免憑經(jīng)濟部工業(yè)局證明辦理具結(jié)免稅進口'的項目外，其他合于免稅規(guī)定的人造樹脂類材料，外購部門應(yīng)于開發(fā)'信用狀'后檢具必需文件向經(jīng)濟部工業(yè)局申請'非供塑膠用'證明，以便于報關(guān)時據(jù)此向海關(guān)申請依工業(yè)用物品稅率繳納進口關(guān)稅。
(二)專案進口稅則預(yù)估及分期繳稅的申請及辦理外購部門應(yīng)于進口前，檢具有關(guān)文件，憑以向海關(guān)申請稅則預(yù)估，等核準后并辦理分期繳稅及保證手續(xù)。
第二十四條 輸入許可證、信用狀的修改?
供應(yīng)商成本公司要求修改'輸入許可證'或'信用狀'時，外購部門應(yīng)開立'信用狀、輸入許可證修改申請書'經(jīng)呈核后，檢具修改申請文件送進口事務(wù)科辦理。
第二十五條裝船通知及提貨文件的提供
(一)外購部門接到供應(yīng)商通知有關(guān)船名及裝船日期時，應(yīng)立即填制'裝船通知單'分別通知請購部門、物料管理部門及有關(guān)部門。
(二)外購部門收到供應(yīng)商的裝船及提貨文件時，應(yīng)檢具'輸入許可證'及有關(guān)文件，以'裝運文件處理單'先送進口單位辦理提貨背書。
(三)提貨背書辦妥后，外購部門應(yīng)檢具'輸入許可證'及提貨等有關(guān)文件，以'裝運文件處理單'辦理報關(guān)提貨。
(四)管理進口物品放行證的申請：進口管理物品時，外購部門應(yīng)于收到裝運文件后，檢具必需文件送政府主管機關(guān)申請'進口放行證'或'進口護照'，以便據(jù)此報關(guān)提貨。
第二十六條進口報關(guān)
(一)關(guān)務(wù)部門收到'請購單(外購)'及報關(guān)文件時，應(yīng)視買賣、保險及稅率等條件填制'進口報關(guān)處理單'連同報關(guān)文件，委托報關(guān)行辦理報關(guān)手續(xù)，同時開立'外購到貨通知單'(含外購收料單)送材料庫辦理收料。? (二)不結(jié)匯進口物品，進口單位(郵寄包裹則為總務(wù)部門)應(yīng)于接獲到貨通知時，查明品名、數(shù)量等資料，并會外購部門確認需要提貨者再行辦理報關(guān)提貨。如系無價進口的材料、補運賠償及退貨換料等，報關(guān)時關(guān)務(wù)部門應(yīng)開立'外購到貨通知單(含外購收料單)'通知收貨部門辦理收料，而屬其他材料及物品則由收件部門于聯(lián)絡(luò)單簽收后，送處理部門處理。
(三)關(guān)稅繳納前進口單位應(yīng)確實核對稅則、稅率后申請暫借款繳納。
(四)海關(guān)估稅的稅率如與進口單位估列者不符時，進口單位應(yīng)立即通知外購部門提供有關(guān)資料，于海關(guān)核稅后14天內(nèi)以書面向海關(guān)提出異議，申請復(fù)查，并申請暫借款辦理押款提貨。押款提貨的案件，進口單位應(yīng)于'進口報關(guān)追蹤表'記錄，以便督促銷案。
(五)稅捐記帳的進口案件，進口單位應(yīng)依'請購單(外購)'，于報關(guān)時檢具必需文件辦理具結(jié)記帳，并將記帳情況記入'稅捐記帳額度記錄表'及'稅捐記帳額度控制表'。
(六)船邊提貨的進口材料，進口單位應(yīng)于貨物抵港前辦妥繳稅或記帳手續(xù)，以便船只抵港時，即時辦理提貨。
第二十七條 報關(guān)進度控制
關(guān)務(wù)部門應(yīng)分報關(guān)、驗關(guān)、估稅、繳稅、放行五階段，以'進口報關(guān)追蹤表'控制通關(guān)進度。
第二十八條 公證
(一)各公司事業(yè)部應(yīng)依材料進口索賠記錄及材料特性等因素，研判材料項目(如外購散裝材料)，通知進口單位于材料進港時，會同公證行前往公證。
(二)外購材料于驗關(guān)或到廠后發(fā)現(xiàn)短損而合于索賠條件者，進口單位應(yīng)于接獲報關(guān)行或材料庫通知時，聯(lián)絡(luò)公證行辦理公證。
(三)進口貨品辦理公證時，進口單位應(yīng)于公證后配合索賠經(jīng)辦時效，索取公證報告分送有關(guān)部門。
第二十九條 退匯
(一)外購部門依進口材料的裝運情況，判斷信用狀剩余金額已無裝船的可能時，應(yīng)于提供報關(guān)文件時提示進口單位，并于進口材料放行及'輸入許可證'收回后，開立'信用狀退匯通知單'連同'輸入許可證'送進口事務(wù)科辦理退匯。
(二)退匯金額較大，但信用狀未逾有效期限者，外購部門應(yīng)向供應(yīng)廠商索回信用狀正本，送進口單位辦理退匯。
第三十條 索賠
(一)外購部門接到收貨異常報告('材料檢驗報告表'或'公證報告'等)時，應(yīng)立即填制'索賠記錄單'連同索賠資料交索賠經(jīng)辦部門辦理。
(二)以船公司或保險公司為索賠對象者，由進口單位辦理索賠；以供應(yīng)廠商為索賠對象時，由外購部門辦理索賠。
(三)索賠案件辦妥后，'索賠記錄單'應(yīng)依原采購核決權(quán)限呈核后歸檔。
第三十一條 退貨或退換
(一)外購材料須予退貨或退換時，外購部門應(yīng)適時通知進口單位依政府規(guī)定期限向海關(guān)申請。
(二)復(fù)運出口、進口的有關(guān)事務(wù)，外購部門應(yīng)負責(zé)辦理，其出口進口簽證、船務(wù)、保險報關(guān)等事務(wù)則委托出口單位及進口單位配合辦理。
(三)退換的材料進口時依本節(jié)有關(guān)規(guī)則辦理。
第四節(jié) 價格及質(zhì)量的復(fù)核
第三十二條 價格復(fù)核與市場行情資料提供
(一)采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購及價格審核的參考。
(二)采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項目，提供市場行情資料，作為材料存量管理及核決價格的參考。
第三十三條 質(zhì)量復(fù)核
采購單位應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予以復(fù)核(如材料選用、質(zhì)量檢驗)等。
第三十四條 異常處理
審查作業(yè)中，若發(fā)現(xiàn)異常情況，采購單位審查部門應(yīng)即填制'采購事務(wù)意見反應(yīng)處理表'(或附報告資料)，通知有關(guān)部門處理。
附 則 第三十五條 本辦法呈總經(jīng)理核準后實施，增設(shè)修訂亦同。
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