第一部分 財(cái)產(chǎn)繼承中經(jīng)常出現(xiàn)的糾紛
一、法定繼承中常見的糾紛
1、被繼承人的子女之間爭遺產(chǎn)。我們已經(jīng)知道，在第一順序繼承人中，子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女。經(jīng)常出現(xiàn)的問題是，非婚生子女與婚生子女之間就繼承權(quán)問題發(fā)生糾紛。
《中華人民共和國婚姻法》（以下簡稱“婚姻法”）第25條規(guī)定，非婚生子女享有與婚生子女同等的權(quán)利，因此，非婚生子女的繼承權(quán)受法律保護(hù)。但是，現(xiàn)實(shí)生活中，人們對非婚生子女多有偏見與歧視，往往從道德層面傾向于限制、剝奪他們的繼承權(quán)，這在法律層面是不允許的，也是違背被繼承人的意愿的。
還有養(yǎng)子女的繼承權(quán)，以及有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女的繼承權(quán)也多有被限制或者剝奪的情況，也容易發(fā)生糾紛。當(dāng)然，也有處于強(qiáng)勢地位的有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女排斥非婚生子女甚至婚生子女的繼承權(quán)的情況。司法實(shí)踐中，這幾種情況都比較常見。
2、配偶與被繼承人的父母、子女爭遺產(chǎn)。在被繼承人與配偶屬于二婚或者三婚時(shí)，這種情況比較多見。如果被繼承人沒有立有遺囑，在法定繼承中，會產(chǎn)生比較多的糾紛。比如，被繼承人的子女會有限制甚至剝奪被繼承人配偶（被繼承人死亡時(shí)，其配偶尚健在）繼承權(quán)的情況，這時(shí)，被繼承人的配偶往往處于不利地位，容易受到不公正待遇，這是被繼承人不希望發(fā)生的。還有，被繼承人的繼子女與生子女爭奪遺產(chǎn)的情況也經(jīng)常發(fā)生，這時(shí)行為人往往借助其生父或者生母的影響力來實(shí)現(xiàn)自己的想法。
3、法定繼承人之間的其他形式的爭議與糾紛。
二、遺囑繼承中常見的糾紛
1、遺囑的效力糾紛
由于遺囑的形式不夠嚴(yán)謹(jǐn)，也就是不完全符合法律規(guī)定的形式，或者內(nèi)容上也不夠明確，導(dǎo)致部分繼承人對遺囑的效力存有疑問，進(jìn)而在遺產(chǎn)繼承上發(fā)生爭執(zhí)。常見的問題有：
（1）遺囑的形式符合法律規(guī)定，但是內(nèi)容不夠清晰明確。比如，在被繼承人（農(nóng)村）擁有多間房屋時(shí)，對房屋的屬性，如正房還是廂房，房屋的位置及面積等的表述不夠清晰，引發(fā)對遺囑內(nèi)容的不同判斷而引起爭議。這種情況下，遺囑繼承人一般為多人，幾個(gè)遺囑繼承人之間可協(xié)商解決，協(xié)商不成的，要么按照法定繼承方式繼承，要么請求法院裁判。
（2）遺囑的內(nèi)容清晰明確，但是形式不夠嚴(yán)謹(jǐn)，即不完全符合法定的形式。比如，年月日的書寫存在涂改，代書遺囑中沒有見證人的簽名，口頭遺囑中見證人的見證意見不一致，等等，導(dǎo)致繼承人之間對該遺囑是否有效存在爭議。這種情況下，如果沒有其他證據(jù)證明遺囑無效，那么應(yīng)認(rèn)定遺囑有效。但在見證人意見不一致時(shí)，需要繼承人之間結(jié)合遺囑人生前的態(tài)度，協(xié)商解讀遺囑人的意思表示，然后確定遺囑的內(nèi)容。
（3）在對遺囑存有疑問的時(shí)候，沒有被列為遺囑繼承人的法定繼承人一般會要求遺囑無效，而按照法定繼承的方式來分配遺產(chǎn)。因此，各繼承人之間如果協(xié)商不成，就會訴至法院，要求確認(rèn)遺囑的效力。這種情況下，與遺囑人生前共同生活的人的意見就顯得比較重要。同時(shí)，如果能提供其他有力的證據(jù)來證明遺囑的內(nèi)容，也是迅速解決爭議的有效辦法。在這里，證據(jù)意識就顯得特別重要。當(dāng)然，訴訟的過程花費(fèi)的時(shí)間較多，投入的精力也很大，既影響繼承人之間的親情關(guān)系，又不利于遺產(chǎn)的及時(shí)處理，難免又會產(chǎn)生一些矛盾。
2、遺囑的執(zhí)行糾紛
遺囑在執(zhí)行過程中，會有多種類型的糾紛，常見的有：
（1）立遺囑人在遺囑中對繼承人繼承遺產(chǎn)設(shè)置了條件，比如要求某繼承人完成遺囑人的未成年子女的撫養(yǎng)，方可按照遺囑繼承遺產(chǎn)，但是，被繼承人死亡后，幾個(gè)法定繼承人之間就遺囑繼承人是否完成遺囑中設(shè)置的條件存在爭議，導(dǎo)致遺產(chǎn)繼承出現(xiàn)紛爭。
（2）繼承開始后，一般會有遺產(chǎn)保管人。遺產(chǎn)保管人一般為繼承人，而繼承人為多人時(shí)，經(jīng)常會出現(xiàn)對遺產(chǎn)保管及遺產(chǎn)數(shù)量的爭議，如，當(dāng)遺囑繼承人不是遺產(chǎn)保管人時(shí)，有遺囑繼承人會認(rèn)為遺產(chǎn)保管人侵吞了部分遺產(chǎn)，或者遺產(chǎn)保管人默許其他繼承人私吞遺產(chǎn)等問題。尤其是在遺囑并沒有處分遺囑人的全部財(cái)產(chǎn)的時(shí)候，最容易發(fā)生這種爭議。
（3）在遺囑中對（城市）房產(chǎn)的分配很明確，但是沒有經(jīng)過公證，在辦理房產(chǎn)過戶登記手續(xù)時(shí)，登記機(jī)關(guān)不予辦理，導(dǎo)致遺囑中處分房產(chǎn)的部分內(nèi)容無法得到執(zhí)行，法定繼承人之間就房產(chǎn)的重新分配產(chǎn)生分歧，從而影響到遺產(chǎn)的繼承。
由此可知，即使有遺囑，也不一定能保證遺囑得到有效的執(zhí)行，也會出現(xiàn)這樣那樣的問題，導(dǎo)致遺產(chǎn)的分配不能體現(xiàn)遺囑人的真實(shí)意思，往往是事與愿違。
第二部分 人壽保險(xiǎn)對繼承的支持與完善
一、人壽保險(xiǎn)避債功能的體現(xiàn)
《中華人民共和國合同法》（以下簡稱“合同法”）第73條規(guī)定：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。最高人民法院關(guān)于適用合同法若干問題的解釋（一）第12條規(guī)定：專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)、人身傷害賠償請求權(quán)等權(quán)利。也就是說，被保險(xiǎn)人、受益人的保險(xiǎn)金給付請求權(quán)是獨(dú)享的，不能被債務(wù)人代位行使，這就是通常所說的保險(xiǎn)有避債功能。
二、人壽保險(xiǎn)金免稅功能的體現(xiàn)
《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定了免征個(gè)人所得稅的幾種情況，其中，保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅。就是說，無論被保險(xiǎn)人、受益人領(lǐng)受保險(xiǎn)賠付款的金額是否達(dá)到個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)，也不論超過起征點(diǎn)多少，都免于征收個(gè)人所得稅，這就是通常所說的保險(xiǎn)可以避稅。
三、婚姻法中關(guān)于人壽保險(xiǎn)給付的保險(xiǎn)金及醫(yī)療費(fèi)用的規(guī)定
婚姻法第18條規(guī)定，一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用，屬于夫妻一方個(gè)人財(cái)產(chǎn)。這一條沒有明確是商業(yè)保險(xiǎn)賠付的保險(xiǎn)金屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但是可以理解、解釋為以上列舉的費(fèi)用中包含了保險(xiǎn)公司賠付的保險(xiǎn)金。
四、壽險(xiǎn)中受益人的指定有效地防止了爭遺產(chǎn)情況的出現(xiàn)
終身壽險(xiǎn)是一種非定期的死亡保險(xiǎn)，簡保險(xiǎn)責(zé)任從保險(xiǎn)合同生效后一直到被保險(xiǎn)人死亡時(shí)為止。由于人的死亡是必然的，因而終身壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)金最終要支付給保險(xiǎn)合同約定的受益人。由于保險(xiǎn)合同中對受益人的約定是明確的，沒有任何模糊的地方，不會引起爭議，也就不存在爭遺產(chǎn)的問題。
被保險(xiǎn)人死亡后，受益人應(yīng)得的保險(xiǎn)金不列入遺產(chǎn)范圍，不是作為遺產(chǎn)繼承，也不能用來清償死者生前所欠的稅款和所負(fù)的債務(wù)。這是因?yàn)?，在保險(xiǎn)合同約定受益人時(shí)，保險(xiǎn)金的所有權(quán)已經(jīng)明確為受益人所有。被保險(xiǎn)人如未指定受益人，法律推定其受益人為其法定繼承人。在此情況下，保險(xiǎn)金屬于被保險(xiǎn)人的法定繼承人的共有財(cái)產(chǎn)，而不是被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。法定繼承人分配保險(xiǎn)金，屬于對共同財(cái)產(chǎn)的分割，而不是遺產(chǎn)的繼承。
《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第二十三條規(guī)定，任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。這一條規(guī)定，排除了被保險(xiǎn)人的債權(quán)人行使代位權(quán)的權(quán)利，也就是通常所說的人壽保險(xiǎn)金可以避債。
以上是我作為律師和壽險(xiǎn)規(guī)劃師對于“財(cái)產(chǎn)繼承和壽險(xiǎn)關(guān)系”的思考，希望能對客戶和行業(yè)朋友們有所啟發(fā)。
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