小穎老師將于2018年6月27日周三晚8點(diǎn)，在小陳稅務(wù)千聊直播間公益直播《勞務(wù)派遣的稅會處理》，歡迎屆時收聽，長按下圖二維碼識別聽課地址！以下是課件全部內(nèi)容，歡迎批評指正！有疑問可在文章底部留言。
以下是有關(guān)勞務(wù)派遣的網(wǎng)友提問，歡迎大家答疑。
問1：我們單位是勞務(wù)施工單位，勞動者基本都是農(nóng)民工，我們屬于一般納稅人，材料進(jìn)項比較少，大多都是人工費(fèi)，而且人工都是我們自己找的。這樣進(jìn)項一塊怎么辦呢？稅務(wù)上是不是能差額征收呢？
問2：包工頭包活，到建筑公司去結(jié)款從勞務(wù)公司開發(fā)票，現(xiàn)在勞務(wù)公司都是這種經(jīng)營方式，勞務(wù)公司扣完稅金和手續(xù)費(fèi)后款打給包工頭，這種掛靠勞務(wù)公司要怎么做才能合法，不是虛開發(fā)票呢？
問3：建筑老板包的工程現(xiàn)在在建筑公司結(jié)帳時都要勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，他們有真實(shí)的業(yè)務(wù)到勞務(wù)公司的發(fā)票是虛開發(fā)票嗎？
問4：我是公立醫(yī)院全額投資的有限公司，現(xiàn)在公司部分員工為原醫(yī)院與勞務(wù)派遣公司簽定的合同人員，現(xiàn)勞務(wù)派遣公司不同意直接與公司簽定合同，那么，對這部分人還是由醫(yī)院代為支付給勞務(wù)派遣公司，那么這部分人員的費(fèi)用怎么進(jìn)公司的成本呢？依據(jù)什么票據(jù)入帳呢？還有就是這家勞務(wù)派遣公司為原醫(yī)院的物業(yè)承包單位，后來代管醫(yī)院的這部分聘用人員，嚴(yán)格意義上說他有沒有勞務(wù)派遣資格還不知道，我該怎樣去認(rèn)定，又如何去理解這部分人員成本呢？
問5：勞務(wù)公司人員較多，人員變動大，給每個人每月700多元買社保不大可能，社保有沒有專門針對勞務(wù)公司員工購買社保的？
問6：我們是17年成立的勞務(wù)服務(wù)公司，給建筑公司開建筑勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們沒有勞務(wù)派遣證，沒有建筑資質(zhì)，全額納稅，派遣員工沒有繳社保，記入到主營業(yè)務(wù)成本里的人工工資匯算清繳時可以稅前扣除嗎？我們派遣證和建筑勞務(wù)資質(zhì)證書都沒有，有什么風(fēng)險嗎？有稅務(wù)師事務(wù)所說人工費(fèi)必須要繳了社保才可以稅前扣除。
問7：站在勞務(wù)派遣公司的角度，工人可不可以不買五險？
問8：人力資源外包服務(wù)的勞動關(guān)系是和用工單位簽定，和勞務(wù)派遣公司沒有關(guān)系是嗎？
問9：我們的沒有勞務(wù)派遣證也沒有建筑企業(yè)資質(zhì)證書，我們給建筑單位開建筑勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，全額繳稅，那我們是勞務(wù)外包好還是勞務(wù)派遣，我們這種沒證的勞務(wù)公司這樣開票有沒有風(fēng)險？
問10：站在勞務(wù)分包的角度上，是不是合適建筑工人的工資做成本？因為開票后會在項目所在地預(yù)繳稅，那在公司注冊地還需要交企業(yè)所得稅嗎？
問11：人力資源外包不差額為什么還要簡易征收??？
問12：人力資源公司將工資，保險開具為0稅率的發(fā)票，可以這樣開具嗎？
問13：站在勞務(wù)派遣公司角度，如何做工資，發(fā)工資怎么發(fā)呢？
問14：小規(guī)模建筑公司開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票核算人員工資嗎？
問15：人力資源公司無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都不對介紹出去的人員工資進(jìn)行核算對吧？也就是沒有簡易征收這種說法對嗎？
問16：建筑工程公司也能開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票？
問17：我們是勞務(wù)派遣差額征收，用工單位要多打款給我們，并要求全額開具發(fā)票，我們收到多出的款項沒有差額抵減的部分，這種情況怎么辦，賬務(wù)怎么做？
問18：虛開發(fā)票是勞務(wù)派遣公司還是用工單位？
問19：建筑勞務(wù)公司開票后都是在項目所在地預(yù)繳稅？那在公司注冊地還會產(chǎn)生其他稅費(fèi)嗎？
問20：建筑單位的清包工應(yīng)該開具怎么樣的發(fā)票？
問21：工程結(jié)算相當(dāng)于其他企業(yè)的哪個科目？
問22：勞務(wù)派遣公司可以做勞務(wù)分包的業(yè)務(wù)嗎？
問23：為什么我們安徽這里用差額征稅就不給開專票了呢，小規(guī)模的。
問24：人力資源成本構(gòu)成是什么？
問25：建筑勞務(wù)公司開票后都是在項目所在地預(yù)繳稅？那在公司注冊地還會產(chǎn)生其他稅費(fèi)嗎？
問26：公司支付給勞務(wù)派遣公司的勞務(wù)工工資，個稅開的稅目是什么？
問27：勞務(wù)派遣公司能做勞務(wù)外包服務(wù)嗎？
問28：站在勞務(wù)公司角度，是不是勞務(wù)分包更適合建筑勞務(wù)？這種簡易計稅有沒有開票額度限制？
問29：現(xiàn)在新辦的建筑勞務(wù)公司還需要辦理資質(zhì)嗎？建筑勞務(wù)公司適用差額開票還是全額開票繳稅？
問30：建筑單位的清包工與勞務(wù)派遣和勞務(wù)分包的區(qū)別？
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