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編者按：

2021年5月30日下午，'企業(yè)合規(guī)律師業(yè)務(wù)的探索與發(fā)展'研討會(huì)在中國人民大學(xué)文化大廈成功舉辦。本次研討會(huì)由中國人民大學(xué)律師業(yè)務(wù)研究所主辦，支持單位包括北京德恒律師事務(wù)所、北京市東衛(wèi)律師事務(wù)所、北京星來律師事務(wù)所、北京周泰律師事務(wù)所。會(huì)場高朋滿座，來自法學(xué)界、檢察機(jī)關(guān)、律師界以及企業(yè)界的代表共百余人匯聚一堂，圍繞“企業(yè)合規(guī)體系的建立與律師參與”“企業(yè)行政監(jiān)管激勵(lì)與律師參與”“企業(yè)合規(guī)不起訴與律師辯護(hù)”“律師擔(dān)任合規(guī)監(jiān)管人的模式探索”四項(xiàng)議題展開深入交流。以下為中國人民大學(xué)律師業(yè)務(wù)研究所研究員、北京德恒律師事務(wù)所高級合伙人程曉璐在第四單元的主題發(fā)言部分，談及了律師擔(dān)任合規(guī)監(jiān)管人需要厘清的十個(gè)問題，以下為發(fā)言要點(diǎn)，僅代表其個(gè)人觀點(diǎn)，不排除可能與將來官方出臺(tái)的試點(diǎn)文件內(nèi)容不一致，特此說明。

我認(rèn)為，就是對企業(yè)因違規(guī)而遭受行政調(diào)查或刑事追訴過程中，對于愿意做出合規(guī)承諾擬獲得從輕處理的違規(guī)企業(yè)，在考察期內(nèi)是否落實(shí)相應(yīng)整改，完成合規(guī)承諾，進(jìn)行督促、幫助落實(shí)合規(guī)計(jì)劃以及評估涉案企業(yè)整改效果的人。

正接受行政調(diào)查或刑事追訴的涉案企業(yè)，并非任何有構(gòu)建自身企業(yè)合規(guī)體系意愿的企業(yè)。

企業(yè)正接受調(diào)查；有涉嫌違規(guī)行為；企業(yè)有積極整改意愿，自愿做出合規(guī)承諾。在我看來，自愿性很關(guān)鍵。很多小微企業(yè)，如果不愿意，檢察機(jī)關(guān)可以通過發(fā)檢察建議方式要求進(jìn)行合規(guī)整改。

根據(jù)中國試點(diǎn)情況，目前合規(guī)監(jiān)管的三種模式：檢察官、行政主管部門、獨(dú)立第三方監(jiān)管人

1）檢察院自我監(jiān)管模式（由檢察院自己完成合規(guī)計(jì)劃的監(jiān)督考察，例如，現(xiàn)在很多檢察院充分發(fā)揮檢察建議在參與社會(huì)治理中的積極作用）；

2）委托行政機(jī)關(guān)監(jiān)管模式（檢察院對涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)情況的考察主要委托給相關(guān)行政主管部門負(fù)責(zé)，比較典型的是寧波市檢察院的作法。2020年9月，寧波市檢察院探索建立涉罪企業(yè)合規(guī)考察制度，出臺(tái)了《關(guān)于建立涉罪企業(yè)合規(guī)考察制度的意見，行政監(jiān)管部門參與合規(guī)監(jiān)督考察，完成刑事執(zhí)法與行政監(jiān)管有效銜接，既是檢察機(jī)關(guān)履行刑事訴訟的主導(dǎo)責(zé)任，也是幫助企業(yè)改善治理結(jié)構(gòu)，督促消除犯罪潛在的原因。

3）委托獨(dú)立監(jiān)管人協(xié)助模式。檢察院委托獨(dú)立監(jiān)管人協(xié)助監(jiān)督。又可以細(xì)分為兩類范式：一是檢察機(jī)關(guān)攜領(lǐng)型。即檢察院支付費(fèi)用，目的是防止監(jiān)管人受資本驅(qū)動(dòng)進(jìn)而監(jiān)管不中立，深圳南山區(qū)檢察院即采此范式。二是監(jiān)管人獨(dú)立監(jiān)督、檢察機(jī)關(guān)聽取意見型。深圳市寶安區(qū)的作法即為典型。寶安區(qū)司法局于2020年8月28日發(fā)布了《關(guān)于企業(yè)刑事合規(guī)獨(dú)立監(jiān)控人選任及管理規(guī)定（試行）》（下簡稱寶安《規(guī)定》），為合規(guī)不起訴機(jī)制的落地執(zhí)行提供了配套措施?！兑?guī)定》定義為獨(dú)立監(jiān)控人，是指受犯罪嫌疑企業(yè)委托，對企業(yè)刑事合規(guī)情況進(jìn)行調(diào)查、規(guī)劃、監(jiān)督的律師事務(wù)所。

舉例：深圳寶安區(qū)模式  來源 檢察日報(bào)2021年5月25日

惠民機(jī)電公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票104.2萬余元，2019年9月案發(fā)，負(fù)責(zé)人補(bǔ)繳稅款主動(dòng)投案，后公司和負(fù)責(zé)人和檢察院簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書，承諾加強(qiáng)企業(yè)刑事合規(guī)管理。2020年6月，聘請了具有企業(yè)合規(guī)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)的律師事務(wù)所作為獨(dú)立監(jiān)控人，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行為期11個(gè)月的合規(guī)建設(shè)（跨越不起訴前后全過程）。在綜合考量獨(dú)立監(jiān)控人出具的三期監(jiān)督考察報(bào)告以及檢察官實(shí)地調(diào)查情況的基礎(chǔ)上，11月，該院對該公司及李輝作出不起訴處理決定。之后，該公司仍在獨(dú)立監(jiān)控人的協(xié)助下，加強(qiáng)企業(yè)的合規(guī)管理并定時(shí)匯報(bào)合規(guī)情況。如今公司不僅加強(qiáng)了企業(yè)刑事合規(guī)管理，還培養(yǎng)出了自己的內(nèi)部合規(guī)專員。

這起案件是深圳寶安檢察院首例適用'先期刑事合規(guī)+不起訴+后期刑事合規(guī)’模式的典型案例。該模式選用獨(dú)立監(jiān)控人作為第三方監(jiān)管主體，通過多期監(jiān)控考察的方式延長刑事合規(guī)期限，充分發(fā)揮刑事合規(guī)在修補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)漏洞、增強(qiáng)市場競爭力方面的重要作用?！?/p>

對于部分試點(diǎn)單位探索的獨(dú)立監(jiān)管人制度，張軍檢察長在2020年12月25日召開的最高人民檢察院企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作座談會(huì)時(shí)曾指出，“企業(yè)的合規(guī)承諾想要落實(shí)落地，就必須建設(shè)好、使用好第三方監(jiān)管機(jī)制，第三方包括律師、審計(jì)師、會(huì)計(jì)師，也可以包括工商聯(lián)、企業(yè)協(xié)會(huì)等。檢察機(jī)關(guān)要會(huì)同公安、法院及市場監(jiān)管等部門，發(fā)揮好指導(dǎo)、監(jiān)督作用。”

因此，應(yīng)采用獨(dú)立監(jiān)管人制度更為適宜，辦案機(jī)關(guān)不可能親力親為，避免“外行指導(dǎo)內(nèi)行監(jiān)督乏力”。獨(dú)立監(jiān)管人因案而異，可以由不同部門的專業(yè)人員組成，包括熟悉涉案相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的律師、會(huì)計(jì)師、評估師、稅務(wù)師等。

我認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)具有涉案相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的知識及合規(guī)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，能為企業(yè)“量身定制”合規(guī)計(jì)劃，幫助企業(yè)建章立制、堵住管理漏洞、培育內(nèi)部合規(guī)力量。

獨(dú)立合規(guī)監(jiān)管人不可能是一個(gè)人，而是一個(gè)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，刑事合規(guī)或行政合規(guī)本質(zhì)是是高度復(fù)合的產(chǎn)品，不僅僅是刑事或行政違法風(fēng)險(xiǎn)的識別，還要有公司商業(yè)模式甚至組織架構(gòu)的重構(gòu)。因此一定打組合拳。在我這方面，律師及律所具有多領(lǐng)域?qū)I(yè)背景和綜合解決問題的優(yōu)勢。

比如公司合規(guī)風(fēng)控、商業(yè)模式設(shè)計(jì)、交易并購、盡職調(diào)查等業(yè)務(wù)，往往是非訴律師的專長，同時(shí)還要根據(jù)涉案的企業(yè)違規(guī)或涉罪的具體情形，比如涉嫌環(huán)境污染、虛開增值稅發(fā)票、傳銷、上市公司有關(guān)違規(guī)行為、或違法占地等，有針對性匹配在這個(gè)專業(yè)領(lǐng)域比較精通的技術(shù)專家，以及精通刑事或行刑交叉程序及實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的刑事律師。在這種情況下，具有多領(lǐng)域多學(xué)科專業(yè)背景的律所就會(huì)體現(xiàn)這方面的優(yōu)勢。

合規(guī)監(jiān)管人不能僅限于只做監(jiān)督者、評估者，可以考慮四個(gè)方面的職責(zé)：全程監(jiān)控涉案企業(yè)的合規(guī)整改、幫助企業(yè)建立合規(guī)機(jī)制、敦促企業(yè)依法依規(guī)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)、考察期滿評估整改效果并向考察部門出具評估報(bào)告。

應(yīng)該是決定對違規(guī)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)考察的辦案機(jī)關(guān)，而不是涉案企業(yè)自身。

這是很現(xiàn)實(shí)的問題。但這和未成年附條件不起訴不同，對涉罪未成年人決定附條件不起訴的，通常有獨(dú)立第三方的社會(huì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行社會(huì)調(diào)查、考察幫教，且采取政府購買服務(wù)。但涉案企業(yè)不同，自身創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益，企業(yè)的違規(guī)行為通常是為了創(chuàng)造更大經(jīng)濟(jì)利益，企業(yè)既然有整改意愿，從長遠(yuǎn)來看，還是應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)合規(guī)監(jiān)管費(fèi)用，這本身也帶有懲戒性質(zhì)。但付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和具體支付方式有待進(jìn)一步探討。

當(dāng)年西門子事件發(fā)生后，任命前財(cái)政部長魏格爾博士擔(dān)任獨(dú)立合規(guī)監(jiān)察官，從2009年開始持續(xù)監(jiān)督西門子在合規(guī)方面的情況。還聘請獨(dú)立的會(huì)計(jì)事務(wù)所和律師事務(wù)所等外部機(jī)構(gòu)進(jìn)駐，開啟首次公司獨(dú)立調(diào)查程序。僅外部機(jī)構(gòu)的就調(diào)查費(fèi)用就高達(dá)數(shù)億歐元。這樣的天價(jià)費(fèi)用目前不合適中國企業(yè)。當(dāng)然，針對監(jiān)管費(fèi)用問題及標(biāo)準(zhǔn)，可以考慮像律師辦理案件收費(fèi)一樣，有政府指導(dǎo)價(jià)。

企業(yè)代理人（往往是律師）受企業(yè)委托，擔(dān)任擬被行政處罰和刑事追訴的企業(yè)的代理人，向辦案部門提出被查處的企業(yè)行為究竟是否構(gòu)成違規(guī)、抑或是否構(gòu)罪的法律意見，經(jīng)征求企業(yè)同意，向辦案部門提出企業(yè)自愿接受合規(guī)考察的建議，但主要的職責(zé)是幫助準(zhǔn)確定性。也是做好刑事合規(guī)工作的前提和基礎(chǔ)。

合規(guī)監(jiān)管人受辦案部門委派對涉案企業(yè)的整改情況進(jìn)行監(jiān)管，體現(xiàn)監(jiān)督者、中立者的角色，甚至和企業(yè)可能還有一定的對抗性，比如發(fā)現(xiàn)遺漏了違規(guī)事實(shí)，必須報(bào)告。涉案企業(yè)辯護(hù)人、代理人受聘于企業(yè)，維護(hù)的是企業(yè)的合法權(quán)益，維護(hù)的是私權(quán)利，沒有報(bào)告義務(wù)。涉案的企業(yè)代理人、辯護(hù)人和合規(guī)監(jiān)管人不應(yīng)為同一律所，存在利益沖突。但在整改過程中，難免獨(dú)立監(jiān)管人與企業(yè)導(dǎo)向未來的合作伙伴關(guān)系，比如在這個(gè)案件中，該律所承擔(dān)獨(dú)立監(jiān)管人職責(zé)，但這個(gè)事情結(jié)束后，可能就會(huì)成為該企業(yè)的法律顧問或代理律師，這確實(shí)是面臨的困境。

我認(rèn)為應(yīng)該報(bào)告，且應(yīng)向做出監(jiān)管決定的辦案機(jī)關(guān)報(bào)告。檢察官在涉案企業(yè)做出合規(guī)承諾時(shí)，就應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，如果企業(yè)因發(fā)現(xiàn)新的違法事由，導(dǎo)致整改不下去(比如虛開專票原本認(rèn)定是100萬，監(jiān)管過程發(fā)現(xiàn)虛開500多萬)就應(yīng)主動(dòng)報(bào)告，這樣的話還能構(gòu)成自首，可能判三年以下，企業(yè)及負(fù)責(zé)人仍可能不起訴。但如果可能判三年以上，則應(yīng)決定提起公訴，但對企業(yè)的合規(guī)考察仍可以繼續(xù)，待考察期滿，根據(jù)整改情況，辯護(hù)人仍可以將合規(guī)整改情況作為對企業(yè)及其負(fù)責(zé)人從輕量刑的情節(jié)。

總之，合規(guī)監(jiān)管制度是保障企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)工作順利有效推進(jìn)的基石，也給予律師充分發(fā)揮作用的空間，律師應(yīng)抓住機(jī)遇，積極作為。當(dāng)然，在試點(diǎn)過程中，還會(huì)遇到更多需要厘清的具體問題，以上僅代表個(gè)人一些不成熟的觀點(diǎn)和思考，期待官方改革試點(diǎn)的頂層設(shè)計(jì)文件早日出爐！