我們的第 9 2 篇原創(chuàng)文章
案情簡(jiǎn)介：甲、乙、丙共同設(shè)立A公司，公司注冊(cè)資本為100萬元，甲出資30萬元，乙出資30萬元，丙出資40萬元。現(xiàn)甲將其出資全部轉(zhuǎn)讓給乙，在辦理工商變更登記過程中，登記機(jī)關(guān)要求A公司提交股東會(huì)決議（包括同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議及修改公司章程的決議）及修改后的公司章程。如丙不同意上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓，A公司及甲乙應(yīng)如何處理？
股權(quán)變更登記是股權(quán)交易的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，根據(jù)《公司法》規(guī)定，只有在股權(quán)受讓人完成股權(quán)變更登記后，其所受讓的股權(quán)方具有對(duì)抗第三人的效力，因此股權(quán)變更登記能否順利完成決定了整場(chǎng)股權(quán)交易的成敗。在實(shí)踐中，部分登記機(jī)關(guān)出于自身利益考量會(huì)要求受讓人提供目標(biāo)公司股東會(huì)決議，否則不予辦理變更登記。在此種情形下，如果目標(biāo)公司存在兩個(gè)以上股東，且其他股東不愿配合，將給相應(yīng)的股權(quán)交易造成障礙。本文將通過法律規(guī)定及司法判例對(duì)“股權(quán)變更登記是否需要提交股東會(huì)決議”進(jìn)行分析。（一）法律未規(guī)定轉(zhuǎn)讓股權(quán)需通過股東會(huì)決議《公司法》第七十一條規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。從上述法律規(guī)定來看，股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)可分為兩種情形。第一種情形，股東與股東之間相互轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，除公司章程有特殊規(guī)定外，無需其他股東同意，自然不需要通過股東會(huì)決議。第二種情形，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意，但出讓方僅需書面通知其他股東詢問意見，而無需通過股東會(huì)決議的形式對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行表決。（二）因轉(zhuǎn)讓股權(quán)導(dǎo)致的公司章程變更無需通過股東會(huì)決議《公司法》第七十三條規(guī)定，依照本法第七十一條、第七十二條轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會(huì)表決。股東名稱及出資比例屬于公司章程的必備內(nèi)容，因此股權(quán)轉(zhuǎn)讓必然導(dǎo)致公司章程發(fā)生變化。而根據(jù)《公司法》規(guī)定，修改公司章程需要代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過，如登記機(jī)關(guān)堅(jiān)持要求股權(quán)受讓人提交變更公司章程的決議，同樣可能會(huì)使股權(quán)轉(zhuǎn)讓陷入僵局。而上述法律明確規(guī)定，因轉(zhuǎn)讓股權(quán)導(dǎo)致的公司章程變更無需通過股東會(huì)決議《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第二十七條規(guī)定，公司申請(qǐng)變更登記，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：（一）公司法定代表人簽署的變更登記申請(qǐng)書；（二）依照《公司法》作出的變更決議或者決定；（三）國(guó)家工商行政管理總局規(guī)定要求提交的其他文件。公司變更登記事項(xiàng)涉及修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)提交由公司法定代表人簽署的修改后的公司章程或者公司章程修正案。變更登記事項(xiàng)依照法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。國(guó)家工商總局《內(nèi)資企業(yè)登記提交材料規(guī)范》規(guī)定，（一）變更登記提交材料規(guī)范，（二）公司變更登記提交材料規(guī)范：1.《公司登記（備案）申請(qǐng)書》。2.關(guān)于修改公司章程的決議、決定（變更登記事項(xiàng)涉及公司章程修改的，提交該文件；其中股東變更登記無須提交該文件，公司章程另有規(guī)定的，從其規(guī)定）。由上述規(guī)定可知，即使從登記機(jī)關(guān)內(nèi)部應(yīng)適用的規(guī)范來看，在公司章程未另行約定的情況下，股東變更登記也無需提交股東會(huì)決議。案號(hào)：（2014）蘇中行終字第00176號(hào)案情介紹：2013年8月23日，羅特公司向相城工商局提出股東變更登記申請(qǐng)，提交了法定代表人簽署及加蓋公章的有限責(zé)任公司變更登記申請(qǐng)書、羅特公司的指定代表或者共同委托代理人的證明、公司股東（發(fā)起人）出資信息、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（全額）、羅特公司章程修正案等材料，相城工商局向羅特公司送達(dá)了《公司變更登記受理通知書》，并核對(duì)了羅特公司的登記狀況，見證了股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方簽名，于同年8月26日作出（05070049）公司變更（2013）第08230012號(hào)《公司準(zhǔn)予變更登記通知書》，核準(zhǔn)羅特公司股東變更登記，同時(shí)對(duì)公司章程備案。對(duì)此，陸國(guó)良認(rèn)為，相城工商局作出的變更登記行為違反相關(guān)程序及法律規(guī)定，故依法請(qǐng)求撤銷。法院觀點(diǎn)：羅特公司申請(qǐng)股東變更登記時(shí)，按照法律規(guī)定提交了法定代表人簽署及加蓋公章的有限責(zé)任公司變更登記申請(qǐng)書、羅特公司指定代表或者共同委托代理人的證明、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司章程修正案等材料，被上訴人相城工商局據(jù)此核準(zhǔn)羅特公司股東變更登記，并對(duì)公司章程進(jìn)行備案，符合法律規(guī)定，本院予以支持。上訴人認(rèn)為，有限責(zé)任公司的股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)當(dāng)提交股東會(huì)決議，并且股東有權(quán)優(yōu)先購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。本院認(rèn)為，根據(jù)2005年頒布的《中華人民共和國(guó)公司法》第七十二條以及第七十三條的規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)，并未要求股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)需經(jīng)其他股東同意或股東會(huì)決議，而且因該股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及對(duì)公司章程的修改也不需再由股東會(huì)表決，羅特公司的公司章程也未對(duì)股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)，其他股東享有優(yōu)先購買權(quán)作出特別規(guī)定。因此，上訴人的上訴請(qǐng)求和理由缺乏事實(shí)和法律依據(jù)，本院不予采納。綜上所述，無論是從法律規(guī)定還是司法實(shí)踐來看，除公司章程另有規(guī)定外，申請(qǐng)變更公司股東都無需提交股東會(huì)決議。吳爭(zhēng)超 江蘇坤象律師事務(wù)所律師
民商事團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人
自2011年執(zhí)業(yè)以來，一直致力于交易安全、公司治理問題，長(zhǎng)期為公司的商務(wù)決策提供法律意見，在民商事訴訟方面擁有豐富經(jīng)驗(yàn)。
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