作為“關(guān)鍵少數(shù)”的控股股東、實(shí)際控制人，發(fā)生哪些事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知上市公司并對(duì)外披露？主要圍繞與股份相關(guān)的事項(xiàng)，比較常見(jiàn)的如股份質(zhì)押/凍結(jié)/解質(zhì)/解凍、股份轉(zhuǎn)讓、減持（增持）股份計(jì)劃/進(jìn)展/完成等。除此之外，還有哪些事項(xiàng)呢？
一、發(fā)行可交換公司債券
近兩年比較流行的減持方式，相較于二級(jí)市場(chǎng)直接減持，通過(guò)發(fā)行可交換公司債券實(shí)現(xiàn)股份減持，顯得更溫和，對(duì)上市公司股價(jià)沖擊更小一些。從市場(chǎng)案例來(lái)看，控股股東發(fā)可交債，一般涉及以下公告事項(xiàng)：
控股股東擬發(fā)行可交換公司債券的提示性公告
用于可交換的股份，辦理質(zhì)押/擔(dān)保及信托登記的公告
可交債發(fā)行完成的公告
可交債發(fā)行完成之后，如觸及補(bǔ)倉(cāng)情形，則追加質(zhì)押/擔(dān)保。這點(diǎn)跟平時(shí)的股權(quán)質(zhì)押一樣，當(dāng)?shù)搅祟A(yù)警線時(shí)，需要補(bǔ)倉(cāng)，以保證整個(gè)資產(chǎn)的安全性。
可交債進(jìn)入換股期的提示性公告
可交債進(jìn)入換股期，只要債券持有人愿意，可以進(jìn)行換股操作。
權(quán)益變動(dòng)比例達(dá)到1%、5%時(shí)，披露可交債換股進(jìn)展公告
根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法（2020年修正）》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)可交換債券的持有人換股，導(dǎo)致控股股東持股比例每減少1%，需要進(jìn)行公告。
當(dāng)控股股東權(quán)益變動(dòng)累計(jì)達(dá)到5%，披露公告以及簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。
最后，可交換公司債券已全部完成換股，或是完成兌付兌息事項(xiàng)，廣而告之一下，有始有終。
二、經(jīng)營(yíng)困難，進(jìn)行重整
當(dāng)控股股東瀕臨倒閉，實(shí)施重整計(jì)劃，可能直接關(guān)系到上市公司控制權(quán)變動(dòng)。
因此，從控股股東申請(qǐng)重整，到重整進(jìn)展情況，到計(jì)劃執(zhí)行完畢，上市公司均需披露進(jìn)展情況。
由于重整本身是一項(xiàng)復(fù)雜程度高、系統(tǒng)性、耗時(shí)長(zhǎng)的工作，法無(wú)定法，案案不同，有興趣的可以自行翻閱相關(guān)案例。
三、被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或采取強(qiáng)制措施，或者受到重大行政、刑事處罰
除滬市主板未有明確規(guī)定外，其余各板塊均有明確規(guī)定，具體規(guī)定如下：
《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》
8.2.6上市公司出現(xiàn)下列重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)之一，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露具體情況及其影響：（十三）控股股東、實(shí)際控制人或者上市公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到重大行政、刑事處罰；
《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2020年修訂）》
4.1.5發(fā)生下列情況之一時(shí)，持有、控制上市公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)立即通知公司并配合其履行信息披露義務(wù)：（五）控股股東、實(shí)際控制人因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施，或者受到重大行政、刑事處罰的；
《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2020年12月修訂）》
8.2.5上市公司出現(xiàn)下列風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)立即披露相關(guān)情況及對(duì)公司的影響：（九）公司因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到重大行政處罰、刑事處罰，控股股東、實(shí)際控制人涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、采取強(qiáng)制措施或者受到重大行政處罰、刑事處罰；
《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》
8.3.8上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生或董事會(huì)決議之日起及時(shí)披露：（十七）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東或?qū)嶋H控制人涉嫌違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)或其他有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、采取留置、強(qiáng)制措施或者追究重大刑事責(zé)任，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)處以證券市場(chǎng)禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人員等監(jiān)管措施或行政處罰，受到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他行政處罰；或者因身體、工作安排等原因無(wú)法正常履行職責(zé)達(dá)到或者預(yù)計(jì)達(dá)3個(gè)月以上；
視違法違規(guī)情節(jié)不同，一般情況下，不會(huì)對(duì)上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作等方面造成重大影響，不涉及到重大違法強(qiáng)制退市情形。特殊情況下，對(duì)上市公司影響另當(dāng)別論。畢竟，從某種角度上看，控股股東與上市公司一榮俱榮，一損俱損。
四、涉及訴訟事項(xiàng)
控股股東涉訴事項(xiàng)，涉及到股權(quán)可能發(fā)生變動(dòng)的，需要通知上市公司并進(jìn)行公告。
如：控股股東被訴合同違約，涉及到相關(guān)股份可能會(huì)被司法處置。
控股股東QSJT以其持有上市公司23,300萬(wàn)股提供質(zhì)押擔(dān)保，通過(guò)股票收益權(quán)轉(zhuǎn)讓及回購(gòu)業(yè)務(wù)交易向ZN信托融資14.5億元，上市公司實(shí)際控制人為QSJT的債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。由于QSJT未按時(shí)向ZN信托支付回購(gòu)固定價(jià)款及溢價(jià)款，構(gòu)成違約，原告向法院提起訴訟。
法院一審判決，QSJT支付回購(gòu)價(jià)款及利息，同時(shí)已經(jīng)出質(zhì)的股票將被變現(xiàn)。
如果控股股東、實(shí)際控制人最終敗訴、相關(guān)股份被司法處置，可能導(dǎo)致公司實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變更。
五、控股股東捐贈(zèng)股票
控股股東積極履行社會(huì)責(zé)任，實(shí)施捐贈(zèng)回報(bào)社會(huì)。有的是直接捐款、捐物，有的則是通過(guò)捐贈(zèng)股票。近期一家上市公司控股股東豪捐市值14億元的股票給上海交大，為中國(guó)高校第三大捐贈(zèng)。該控股股東擬捐贈(zèng)200萬(wàn)股，占公司總股本的0.09%。
根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》第四條“因司法強(qiáng)制執(zhí)行、執(zhí)行股權(quán)質(zhì)押協(xié)議、贈(zèng)與、可交換債換股、股票權(quán)益互換等減持股份的，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定辦理”之規(guī)定，捐贈(zèng)股票視同減持。因此，在辦理捐贈(zèng)事項(xiàng)時(shí)，要注意不能違反有關(guān)股份限制轉(zhuǎn)讓等之類(lèi)的承諾。
六、控股股東基本信息變更
公司名稱(chēng)等基本信息變更
當(dāng)控股股東企業(yè)名稱(chēng)、注冊(cè)地址等基本信息變更時(shí)，必須單獨(dú)披露一下嗎？其實(shí)不然！如果控股股東要求呢？那當(dāng)然得尊重股東意愿，畢竟也沒(méi)啥合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
股權(quán)結(jié)構(gòu)變更
搜一下公告，發(fā)現(xiàn)挺多公司披露“關(guān)于控股股東股權(quán)結(jié)構(gòu)擬變更的提示性公告”。有的是控股股東進(jìn)行增資擴(kuò)股，股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。有的則是控股股東的實(shí)際控制人出于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，進(jìn)行股權(quán)內(nèi)部調(diào)整。有的是政策文件要求將股份進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。
不論哪種情形，控股股東內(nèi)部股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整，并不會(huì)導(dǎo)致上市公司控股股東和實(shí)際控制人發(fā)生變化。
如果有變化的話，公告內(nèi)容和標(biāo)題則大不相同。
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