銀監(jiān)會(huì)2015年業(yè)務(wù)制度更新
——“1104報(bào)表”學(xué)習(xí)筆記二十二
劉誠(chéng)燃
（微信公眾號(hào)：chengran-1980）
2014年12月12日，《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于2015年非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕51號(hào))如期而至，這應(yīng)該是1104報(bào)表的第7次年度修訂工作。按照銀監(jiān)會(huì)慣例，每年對(duì)1104報(bào)表體系進(jìn)行一次大的修訂，年中會(huì)對(duì)一些報(bào)表做細(xì)微修訂。本次修訂工作對(duì)法人機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)影響不一，本文對(duì)2個(gè)條線分別進(jìn)行梳理，以便大家理解2015年監(jiān)管統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)制度。
一、法人機(jī)構(gòu)報(bào)表調(diào)整
法人機(jī)構(gòu)報(bào)表調(diào)整是銀監(jiān)會(huì)審慎規(guī)制局的重點(diǎn)，今年的業(yè)務(wù)制度主要體現(xiàn)在報(bào)表有增有減有調(diào)整，調(diào)整包括報(bào)表格式的調(diào)整、填報(bào)說(shuō)明的調(diào)整及報(bào)表適用范圍的調(diào)整。
（一）新增報(bào)表及修改報(bào)表適用范圍3張，重要影響1張。
1.新增季報(bào)《S03銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防情況統(tǒng)計(jì)表》，大家以前報(bào)送過(guò)《S56/SF56銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)第一類案件信息統(tǒng)計(jì)表》和《S57/SF57銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)第二類案件信息統(tǒng)計(jì)表》，該報(bào)表從2011年末開(kāi)始停報(bào)，取而代之2張臨時(shí)報(bào)表《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防情況統(tǒng)計(jì)表1-1、1-2》（銀監(jiān)統(tǒng)臨〔2013〕001、002號(hào)）。今年案防情況統(tǒng)計(jì)表納入1104正式報(bào)表，說(shuō)明銀監(jiān)會(huì)對(duì)案件防控重視程度在提升。（監(jiān)管政策文件可以參考《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于全面開(kāi)展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪專項(xiàng)檢查工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕48號(hào)）
2.新增季報(bào)《S3r企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司特色業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》，影響全省6家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。
3.修改《G19重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)貸款統(tǒng)計(jì)表》適用范圍，金融租賃公司開(kāi)始填報(bào)。
（二）停報(bào)報(bào)表及修改報(bào)表適用范圍6張，適用本省機(jī)構(gòu)4張。
1.停報(bào)《G43表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算表》。2014年該報(bào)表與《G4B-2表外信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表》并行報(bào)送一年，今年適時(shí)停止。
2.停報(bào)《S55境外證券投資情況表》。該報(bào)表只有少數(shù)大銀行需要填報(bào)，本次停報(bào)對(duì)全省無(wú)影響。
3.停報(bào)《S62貸款“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”執(zhí)行情況表》。該報(bào)表在特定歷史時(shí)期發(fā)揮了特定的作用，當(dāng)所有銀行逐步習(xí)慣“受托支付”后，如今停?？芍^壽終正寢，但遺憾的是不能按月查詢銀行貸款當(dāng)年累放金額了，但仍然可以通過(guò)《G12貸款質(zhì)量遷徙情況表》中“2.B+2.H”計(jì)算出該數(shù)據(jù)，只不過(guò)數(shù)據(jù)是季度的，部分銀行可能還填不準(zhǔn)。
4.停報(bào)《S02金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置情況表》。只與金融資產(chǎn)管理公司相關(guān)。
5.修改《G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表》填報(bào)范圍。金融租賃公司不再填報(bào)。
6.修改《S60最大十家衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)情況表》填報(bào)范圍。本省機(jī)構(gòu)均無(wú)需報(bào)送該報(bào)表。
（三）修改報(bào)表9張，不同類型機(jī)構(gòu)修改張數(shù)不同。
1.修改《G44杠桿率情況表》。根據(jù)修訂后的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》適時(shí)調(diào)整。
2.修改《G14_II最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)授信情況表》，同時(shí)更名為《G14_II最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)融出情況表》，報(bào)表格式增加“結(jié)算性同業(yè)存款”和“風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)”兩個(gè)扣除項(xiàng)；修改《G24最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)融入情況表》，增加“結(jié)算性同業(yè)存款”扣除項(xiàng)。上述修訂均與《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔2014〕127號(hào)）要求相吻合。
3.修改《G03各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表》和《G11_II資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表第II部分：資產(chǎn)質(zhì)量及準(zhǔn)備金》，對(duì)于貸款損失準(zhǔn)備不再區(qū)分“一般準(zhǔn)備”、“專項(xiàng)準(zhǔn)備”和“特種準(zhǔn)備”。三種準(zhǔn)備的計(jì)提可以追溯到《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引>的通知（銀發(fā)〔2002〕98號(hào)）》,現(xiàn)在已經(jīng)不合時(shí)宜，以后詳細(xì)討論。
4.修改《G32外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口情況表》。刪除G32表附注，修改“結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)負(fù)債”等部分項(xiàng)目名稱和含義。該報(bào)表目前只對(duì)徽商銀行有影響。
5.修改《S42農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)充數(shù)據(jù)報(bào)表》。刪除第III部分：貸款情況，將其中“借入支農(nóng)再貸款”調(diào)整至第II部分。
6.修改《S47新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表》。細(xì)化了較多指標(biāo)，最主要是在8.貸款項(xiàng)下，增設(shè)其中項(xiàng)：8.7農(nóng)戶貸款，但其新增校驗(yàn)關(guān)系為“小微型企業(yè)貸款+農(nóng)戶貸款≤各項(xiàng)貸款”顯然不對(duì)（詳見(jiàn)學(xué)習(xí)筆記10大中小微企業(yè)報(bào)表列的確認(rèn)），該問(wèn)題已向上反映，希望農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部能及時(shí)解決。
7.修改《S67房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)表》，該表從2014年法人機(jī)構(gòu)開(kāi)始填報(bào)，是基于《房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)表（71城市版）》轉(zhuǎn)換為1104報(bào)表，范圍擴(kuò)大至所有法人機(jī)構(gòu)。本次修訂將“房地產(chǎn)信托”項(xiàng)目修改為“投向房地產(chǎn)及其相關(guān)資產(chǎn)的非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)”，并增加相應(yīng)子項(xiàng)。
（四）頻度及匯總口徑調(diào)整2張
1.《G01_VIII金融資產(chǎn)四分類情況表》由月報(bào)改為季報(bào)。
2.《G14_II最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)融資情況表》只要求報(bào)送法人口徑報(bào)表，不再報(bào)送并表口徑報(bào)表。
二、分支機(jī)構(gòu)報(bào)表調(diào)整
分支機(jī)構(gòu)報(bào)表基于法人報(bào)表，2015年業(yè)務(wù)制度也同樣為有增有減有修訂，內(nèi)容上則盡可能與法人機(jī)構(gòu)報(bào)表格式保持一致。
（一）新增報(bào)表2張。
1.新增季報(bào)《GF4B_II表外業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表》，實(shí)質(zhì)是對(duì)《GF43表外業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計(jì)表》的修訂，根據(jù)《G4B-2表外業(yè)務(wù)情況表》相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整。
2.新增季報(bào)《SF67房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)表》，內(nèi)容同法人機(jī)構(gòu)S67報(bào)表，大部分銀行法人機(jī)構(gòu)采取匯總分支機(jī)構(gòu)報(bào)表的方式，因此大部分分支機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)是向上級(jí)行報(bào)送該張報(bào)表。
（二）停報(bào)報(bào)表2張。
1.停報(bào)《GF16抵債資產(chǎn)賬齡情況表》，該表監(jiān)管部門使用較少，部分內(nèi)容與《GF12貸款質(zhì)量遷徙情況表》內(nèi)容相同。
2.停報(bào)《GF43表外業(yè)務(wù)情況表》。
3.停報(bào)《SF62貸款“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”執(zhí)行情況表》。
（三）修訂報(bào)表1張。
修訂《GF11_II資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表第II部分：資產(chǎn)質(zhì)量及準(zhǔn)備金》,與法人報(bào)表變化一致。
三、報(bào)表補(bǔ)報(bào)與審核
每年業(yè)務(wù)制度修訂后，新增或修訂的報(bào)表需要年初數(shù)據(jù)，因此會(huì)安排一次上年末數(shù)據(jù)的補(bǔ)報(bào)。新版的客戶端報(bào)送程序較為智能化，報(bào)表填報(bào)人員可以新增2014年12月期數(shù)，填報(bào)151版本的報(bào)表。
其次要注意的補(bǔ)報(bào)時(shí)間為2月10日前，審核截止日為2月12日。
聯(lián)系客服
