| 如果說帳務(wù)處理是出口退稅業(yè)務(wù)的任脈，那么申報軟件好比是出口退稅業(yè)務(wù)的都脈，只有打通任都二脈，你的功力方有小成。很多以前做內(nèi)銷的老會計到第二步都沒問題，用電腦有點小問題，不過不要緊讓我們慢慢來講。 一、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的取得與安裝 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報，必須使用“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)”。 企業(yè)請登陸中國出口退稅咨詢網(wǎng)上下載當前使用的版本，并安裝好系統(tǒng)。 [建議]系統(tǒng)最好不要放在默認的C盤，把盤符改為D盤。 二、首次使用系統(tǒng)必須進行的操作 安裝好系統(tǒng)后用戶第一次進入使用的用戶名是sa，密碼為空。 “當前所屬期”是按稅款所屬時間錄入的，然后按確定鍵進入系統(tǒng)。 首次使用系統(tǒng)，必須進行“系統(tǒng)維護”，修改系統(tǒng)配置、系統(tǒng)參數(shù)、系統(tǒng)口令等，具體操作如下： 1、點擊“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點擊“修改”，必須修改的內(nèi)容有： 企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時與進出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應(yīng)的變更手續(xù)。 納稅人識別號：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）。 技術(shù)監(jiān)督局碼：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位。 用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。 地址：根據(jù)企業(yè)詳細廠址填寫。 郵編、財務(wù)負責人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實情況填寫即可。 退稅登記證號：已取消，不錄。 退稅登記日期：《出口退稅認定表》上簽發(fā)的日期錄入。, 納稅人類別：一般納稅人就錄入“1” 計稅計算方法：該欄應(yīng)錄入為“１”。（根據(jù)國稅發(fā)[2006]102號《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》第三條規(guī)定，所有生產(chǎn)企業(yè)均為免抵退，唯一區(qū)別是新企業(yè)和小型出口企業(yè)當時不退，次年一起辦退） 進料計算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購進法）。 分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。 稅務(wù)機關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“xxxx”。 稅務(wù)機關(guān)名稱：所有企業(yè)該欄錄入“xxxx國家稅務(wù)局”。 備注：為空。 注意修改完畢后要檢查，檢查無誤后要點按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時，系統(tǒng)提示重新進入，按“是”后錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統(tǒng)。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效。 2、點擊“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，點擊“修改”，必須修改的內(nèi)容有： 系統(tǒng)備份路徑：原則上不要放在Ｃ盤，如果要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫面上選擇指定的“驅(qū)動器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅(qū)動器絕對不能選擇A：盤） 進料加工欄：無論企業(yè)實際情況如何，所有企業(yè)統(tǒng)一選“有進料加工業(yè)務(wù)”。 遠程申報:選無遠程申報。 屏幕提示和響鈴設(shè)置：選有屏幕提示，錯誤信息響鈴。 一致性檢查選項必須選上。 單證收齊時限：報關(guān)單收齊時限為“90”天；核銷單收齊時限為“90”天 修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進入。注意一定要進行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會生效。 三、錄入前的準備工作. ［目錄準備］在硬盤（最好是D、E盤，不要在C盤）上，建立一個文件夾并命名為“**企業(yè)出口退稅申報數(shù)據(jù)”，然后在此文件夾內(nèi)按照“企業(yè)簡稱+申報年月+數(shù)據(jù)性質(zhì)”建立五個文件夾用于存放申報數(shù)據(jù)，分別是“預(yù)申報（YSB）、預(yù)反饋（YFK）、正式申報明細（ZMX）、正式申報匯總（ZHZ）、正式反饋（ZFK）”，以便存放相關(guān)數(shù)據(jù)；也可以建一個批處理文件，每次通過修改批處理文件來自動建文件夾。 附：出口業(yè)務(wù).BAT（強烈推薦，很方便） 四、出口退稅申報系統(tǒng)的操作 點擊“向?qū)?#8221;，進入“申報系統(tǒng)操作向?qū)?#8221;的“退稅申報向?qū)?#8221; １、【第一步】免抵退明細數(shù)據(jù)采集 〖出口貨物明細申報錄入〗 按下“增加”鍵激活編輯窗口 錄入申報期當期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細。 【所屬期】4位年份+2位月份，如：２００６０９ 【序號】4位流水號，如：0001、0002... 【所屬期標識】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致。 【出口日期】出口【出口報關(guān)單號】【外匯核銷單號】目前均為空【代理證明號】目前為空。 【單證不齊標志】自營出口單證不齊的錄入“BH”。代理的為“D”。 【原幣匯率】前面例子所講的8.0702在這兒應(yīng)錄為８０７.０２。 【出口發(fā)票號】為發(fā)票序號。 錄入完成并核對無誤后點擊“保存”，按上述步驟可錄入多條明細。 這時候我們前面作好的那張《生產(chǎn)企業(yè)出口發(fā)票清單》就起作用了，它好比是一把尺子，讓你知道你的上機操作是否正確，很多人以為電腦是不會錯的，但他們卻忘了再高級的軟件也是人操作的，而人總是無法避免會犯一點錯誤的，所以我們需要一個標準，需要建立有效的自檢核對機制。這個思路我們會在以后不斷地提到和強化。 ２. 【第三步】免抵退稅預(yù)申報 〖數(shù)據(jù)一致性檢查〗 用鼠標點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”根據(jù)彈出畫面的錯誤提示修改申報資料錄入的錯誤后，再進行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無發(fā)現(xiàn)任何錯誤為止；若無錯誤可進行下一步驟。 〖生成明細申報數(shù)據(jù)〗—（申報明細表數(shù)據(jù)） 用鼠標點擊“生成明細申報數(shù)據(jù)”后，屏幕出現(xiàn)“申報所屬期”，他的錄入時間與稅款所屬期相同，然后點擊“確定”，屏幕出現(xiàn)將要預(yù)申報的相關(guān)數(shù)據(jù)，點擊“確定”，屏幕出現(xiàn)“輸入申報數(shù)據(jù)的存放路徑”，將生成數(shù)據(jù)放入已建好的當月預(yù)申報文件夾，點擊“確定”，然后點擊“關(guān)閉”。 〖網(wǎng)上報送預(yù)申報數(shù)據(jù)〗. 目前我們是通過“納稅人家園”網(wǎng)站開通ＦＴＰ服務(wù)將本月申報數(shù)據(jù)文件夾傳上網(wǎng)（請務(wù)必傳整個文件夾，以免稅局人員再重建），如果臨時網(wǎng)絡(luò)不通可發(fā)郵件傳遞。 3.（了解）稅務(wù)機關(guān)審核處理流程 ◆〖網(wǎng)上接收數(shù)據(jù)〗 ◆〖預(yù)審核〗 ◆〖預(yù)反饋數(shù)據(jù)上網(wǎng)〗 4、【第四步】預(yù)審核反饋疑點調(diào)整 ◆〖接收稅務(wù)機關(guān)預(yù)反饋數(shù)據(jù)〗 將本月預(yù)反饋數(shù)據(jù)文件夾從網(wǎng)上拷入本地硬盤對應(yīng)位置。 ◆〖稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入〗 點擊“稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”出現(xiàn)“輸入反饋信息的存放路徑”，選擇對應(yīng)目錄讀入稅務(wù)機關(guān)反饋信息。 ◆〖撤銷已申報數(shù)據(jù)〗 點擊“撤銷已申報數(shù)據(jù)”，點擊“確定”撤銷已申報明細表數(shù)據(jù)。 ◆〖預(yù)審疑點反饋情況查詢〗 點擊“預(yù)審疑點反饋情況查詢” ，屏幕出現(xiàn)“索引窗口”，企業(yè)可逐項查看出錯信息，并對出錯信息進行分析，確定問題的原因，以便進行相關(guān)處理。當期的錯誤可直接于第一步免抵退明細數(shù)據(jù)采集的“出口貨物明細申報錄入”中進行修改。根據(jù)稅務(wù)機關(guān)反饋的預(yù)審結(jié)果相應(yīng)調(diào)整申報數(shù)據(jù)。 改正錯誤后重新進入【第三步】免抵退稅預(yù)申報、【第四步】預(yù)審核反饋疑點調(diào)整，直至無疑點。 當然第一次申報你不會有任何疑點。 〖稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理〗 點擊“稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理”，點擊“是”，然后點擊“關(guān)閉”。 5、【第五步】生成明細申報數(shù)據(jù) ◆〖數(shù)據(jù)一致性檢查〗經(jīng)過反饋信息的處理后還要進行數(shù)據(jù)一致性檢查，檢查無誤后生成正式申報的明細數(shù)據(jù)。 ◆〖生成明細申報數(shù)據(jù)〗—（申報明細表數(shù)據(jù)），此步生成的為正式申報的明細數(shù)據(jù)，將生成數(shù)據(jù)放入當月正明細文件夾。 6. 【第七步】納稅申報 根據(jù)申報 明細結(jié)果填寫增值稅納稅申報當期出口貨物銷售額和免抵退稅不得抵扣稅額，并進行增值稅納稅申報。 7. 【第八步】納稅申報表數(shù)據(jù)采集 ◆〖增值稅申報表項目錄入〗 “增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”點擊“增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”進入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。(責任編輯：raymond) 【所屬期】稅款所屬期。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如： 【免抵退銷售額】當期免抵退出口銷售額。 規(guī)則：按當月《增值稅納稅申報表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報 【免抵銷售累計】免抵退出口貨物銷售額，本年累計數(shù)?；剀囎詣映霈F(xiàn)。 【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。 規(guī)則：按當月《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”填報 【不得抵扣累計】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計數(shù)。 回車自動出現(xiàn)。 【銷項稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報 【進項稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進項稅額”填報 【上期留抵稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報 【進項稅額轉(zhuǎn)出】按當月《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報 【免抵退應(yīng)退稅】第一次肯定是O。 【檢查應(yīng)補稅額】納稅檢查應(yīng)補繳稅額。 規(guī)則：按當月《增值稅納稅申報表》第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額”填報 以下四項為自動生成，只需核對即可，有經(jīng)驗的會計會發(fā)現(xiàn)可以用申報軟件來檢查《增值稅納稅申報表》的正誤。 【應(yīng)抵扣稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報 【實際抵扣稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 18 欄“實際抵扣稅額”填報 【應(yīng)納稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報 【期末留抵稅額】按當月《增值稅納稅申報表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報 錄入完成并核對無誤后點擊“保存”。 8. 【第九步】免抵退匯總數(shù)據(jù)采集 ◆〖免抵退申報匯總表錄入〗 點擊“免抵退申報匯總表錄入”，進入編輯窗口，按下“增加”鍵激活編輯窗口。按回車鍵，所有欄次即可自動生成無須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。 本步驟的關(guān)鍵是四個字：沒有差額，匯總表的右方“與增值稅納稅申報表差額”欄必須干干凈凈。 9. 【第十步】免抵退稅正式申報 ◆〖生成申報數(shù)據(jù)〗—（申報匯總表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當月正匯總文件夾。 ◆〖電子信息上網(wǎng)〗—（\出口退稅\退稅申報\本企業(yè)文件夾內(nèi)，將本月數(shù)據(jù)文件夾拷上網(wǎng)） ◆〖打印申報報表〗—（打印申報明細表、申報匯總表報送稅務(wù)機關(guān)） 打印的報表為： “出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式四份， “出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式四份， “出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細）”一式四份 |
