這一陣，“個(gè)人養(yǎng)老金”這個(gè)關(guān)鍵詞突然熱了起來。在11月4日，國(guó)家五部門聯(lián)合發(fā)布了《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理等方面做出了具體規(guī)定。
而根據(jù)《新聞透視》記者多方了解，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶最快將于下周上線，允許個(gè)人在銀行開設(shè)資金賬戶，上海也被納入實(shí)施城市之一。單個(gè)賬戶每年繳費(fèi)的上限為12000元。
那么，個(gè)人養(yǎng)老金到底是啥？把錢存進(jìn)在銀行開設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，和平時(shí)存錢到底有啥不同？可以享受到哪些優(yōu)惠呢？一系列的問題，我們盡量為大家解答。
Q1
到底什么是個(gè)人養(yǎng)老金？
在中國(guó)的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，通常分為三個(gè)支柱，第一支柱指的是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，覆蓋了10.4億人，由企業(yè)自主發(fā)展的企業(yè)年金和職業(yè)年金為“第二支柱”，而個(gè)人養(yǎng)老金則屬于第三支柱，需要客戶在銀行開立資金賬戶后，自己自愿將錢轉(zhuǎn)入。
通俗一點(diǎn)說，就是自己投資存錢給未來的自己養(yǎng)老。一個(gè)客戶只能在一家銀行開立唯一一個(gè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，年繳費(fèi)上限是12000元，可以用于購買被允許接入的基金、理財(cái)、保險(xiǎn)、存款這四大類產(chǎn)品。
Q2
和直接把錢存銀行有差嗎？
那么大家要問了，把錢存進(jìn)銀行的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，和直接把錢存銀行有啥區(qū)別？
簡(jiǎn)單點(diǎn)說的話，個(gè)人養(yǎng)老金可以理解為就是一種資產(chǎn)配置，這部分就是你自己計(jì)劃好留給你自己養(yǎng)老的。不過，特別需要注意的就是，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶中的資金，只能在退休、出國(guó)定居、完全喪失勞動(dòng)能力等情況下才能提取，是標(biāo)準(zhǔn)的長(zhǎng)期資金。
賬戶內(nèi)的資金，可以用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。當(dāng)下基金進(jìn)展最為迅速，上周證監(jiān)會(huì)首批批準(zhǔn)40只養(yǎng)老目標(biāo)基金納入，通過個(gè)人養(yǎng)老金賬戶申購的話，基金公司將提供費(fèi)率優(yōu)惠。除了基金，和保險(xiǎn)體系的系統(tǒng)對(duì)接也正在緊鑼密鼓進(jìn)行。
而大家關(guān)心的收益問題，記者也了解了一下，以這次首批納入的40個(gè)養(yǎng)老FOF為例，由于有幾年封閉期無法取出，所以整體來看收益都還可以。
而除了能購買產(chǎn)品之外，個(gè)人養(yǎng)老金還能夠享受到“遞延納稅”的稅收優(yōu)惠政策。
Q3
個(gè)人養(yǎng)老金如何享受遞延納稅？
根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局近日聯(lián)合發(fā)布的相關(guān)公告，2022年1月1日起，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施“遞延納稅”優(yōu)惠政策，并在個(gè)人養(yǎng)老金先行城市率先實(shí)施。
個(gè)人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠，主要針對(duì)“繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取”三個(gè)環(huán)節(jié)：在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，按照年1萬2的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除，相當(dāng)于存入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的這部分錢，在現(xiàn)下不繳稅；投資環(huán)節(jié)，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益，暫不征收個(gè)人所得稅；領(lǐng)取環(huán)節(jié)，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)稅。
舉個(gè)例子
假設(shè)，A年應(yīng)納稅所得額25萬，按照年繳納個(gè)人養(yǎng)老金為上限1.2萬，A現(xiàn)在可以少繳2400元稅；退休后領(lǐng)取時(shí)，按3%的稅率，最終繳稅360元，稅款差額在2000元左右。
專家表示，對(duì)不同收入群體，稅收政策的優(yōu)惠力度是有差異的。一般來說，收入越高，省下來的稅會(huì)越多，再如果加上賬戶投資收益，還較為可觀。但是針對(duì)那些在2019年個(gè)稅改革后，已經(jīng)無需繳稅的中低收入群體而言，領(lǐng)取的時(shí)候按照3%來繳納，稅負(fù)反而增加了一些。
葛玉御 上海國(guó)際會(huì)計(jì)學(xué)院應(yīng)用經(jīng)濟(jì)系主任
“稅收只是鼓勵(lì)大家購買個(gè)人養(yǎng)老金的因素，而不是養(yǎng)老金本身 要不要交個(gè)人養(yǎng)老金，還是要考慮個(gè)人的養(yǎng)老需求來決定，優(yōu)惠力度已經(jīng)很大了。當(dāng)然，對(duì)那些本來不用繳稅因此而增加稅負(fù)的群體來說，這部分群體人數(shù)也不少，可以考慮進(jìn)一步完善政策設(shè)計(jì)，讓這部分群體在未來領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，在一定范圍內(nèi)免稅。”
相關(guān)部門還表示，之所以設(shè)置目前每年12000元的限額，是避免一部分高收入群體，通過這一渠道去避稅，未來，這一繳費(fèi)上限將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素，適時(shí)調(diào)整。
