2. 代企業(yè)資金管理階段
隨著中國(guó)石油集團(tuán)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)板塊的壯大和專業(yè)公司集團(tuán)化發(fā)展，財(cái)務(wù)公司理所當(dāng)然承擔(dān)起“賬戶管理中心”和“結(jié)算中心”職能，根據(jù)各類一級(jí)成員企業(yè)的管理需求，由財(cái)務(wù)公司開立該企業(yè)的主賬戶，并通過與不同銀行之間的管理協(xié)議，使其分布在不同地區(qū)、在不同銀行內(nèi)開立賬戶的下屬成員企業(yè)，都可以通過財(cái)務(wù)公司的網(wǎng)銀系統(tǒng)，將資金歸集到一級(jí)企業(yè)（母公司）的主賬戶中。
在這一模式下，財(cái)務(wù)公司為這些下屬成員企業(yè)開立的賬戶，既可以是實(shí)名賬戶，也可以是虛擬賬戶，根據(jù)一級(jí)企業(yè)（母公司）的需要，對(duì)其下屬成員企業(yè)的資金進(jìn)行全額或限額集中，從而構(gòu)成該一級(jí)企業(yè)（母公司）的“資金池”。當(dāng)這些下屬成員企業(yè)對(duì)外支付時(shí)，優(yōu)先使用自有資金；如果自有資金不足，可以使用其上級(jí)（母）公司主賬戶里的資金,提供最新磷化液信息，上下級(jí)公司之間通過委托貸款方式入行；如果上級(jí)（母）公司主賬戶及其他賬戶的資金不足，或者說該企業(yè)（集團(tuán)）“資金池”里的資金還不能滿意成員企業(yè)支付需求時(shí)，上級(jí)（母）公司可以向財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)信托貸款。
中油財(cái)務(wù)公司的代企業(yè)資金管理方式，解決了集團(tuán)內(nèi)部新發(fā)展壯大起來的專業(yè)化企業(yè)（集團(tuán)）賬戶管理與資金集中問題，使這些企業(yè)（集團(tuán)）不需要再設(shè)立“結(jié)算中心”就可以實(shí)現(xiàn)資金集中管理，也掙脫了區(qū)域結(jié)算中心無法解決異地業(yè)務(wù)的局限性。
在上述模式下，財(cái)務(wù)公司向A總公司成員企業(yè)提供多種可選擇的賬戶管理模式，并按照成員企業(yè)對(duì)賬戶管理的不同要求，設(shè)計(jì)合適的賬戶結(jié)構(gòu)，確定主賬戶的開立模式和運(yùn)作方式，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行收支兩條線管理。對(duì)成員企業(yè)收入賬戶，可采用超額、限額、超限額零余額等管理方式；對(duì)成員企業(yè)支出賬戶，可采用每日預(yù)撥資金、余額上收和日間透支、日終清算等管理方式。對(duì)支出賬戶的透支額，既可由財(cái)務(wù)公司提供貸款支持，也可由企業(yè)主賬戶發(fā)起的委托貸款支持。
與此同時(shí)，財(cái)務(wù)公司還在資金歸集基礎(chǔ)上，為A總公司成員企業(yè)提供計(jì)息管理服務(wù)，通過協(xié)助企業(yè)對(duì)其所屬單位的資金去來分戶核算、單獨(dú)計(jì)息，為其提供完整的計(jì)息資料，大大減輕了A總公司（集團(tuán)一級(jí)成員企業(yè)）財(cái)務(wù)部門的工作量，提高了其資金管理效率。
財(cái)務(wù)公司通過代企業(yè)資金管理這一方式，向未設(shè)立結(jié)算中心的集團(tuán)成員企業(yè)提供了賬戶結(jié)算與資金集中管理服務(wù)，構(gòu)建了資金管理的“池中池”，收到了良好的服務(wù)效果，目前正呈快速擴(kuò)展趨勢(shì)。
3．境內(nèi)外匯資金集中管理階段
中國(guó)石油集團(tuán)海外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但是，由于境外業(yè)務(wù)所在地的環(huán)境復(fù)雜以及海內(nèi)外匯管制政策限制，境外資金集中管理一直滯后于海外業(yè)務(wù)的發(fā)展。2004年，中國(guó)石油集團(tuán)公司成為國(guó)家外匯管理體制改革的試點(diǎn)單位，這也成為境外資金集中管理的契機(jī)。集團(tuán)公司賦予財(cái)務(wù)公司境外資金管理中心職能，將其作為境外資金管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)境外資金集中，保證境外資金安全、及時(shí)、規(guī)范和高效。
2004年以來，中油財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì)，與多家銀行合作,提供最新實(shí)驗(yàn)邊柜信息，實(shí)現(xiàn)了賬戶集中和信息集中。目前，公司通過簽約銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)、MT940報(bào)文以及手工錄入等三種方式，集中了22家成員單位37個(gè)幣種在45個(gè)國(guó)家、169家銀行的660個(gè)外匯賬戶信息。各成員企業(yè)可以在簽約銀行開戶，也可以在財(cái)務(wù)公司開立在岸/離岸賬戶，各簽約銀行與財(cái)務(wù)公司搭建銀企互聯(lián)平臺(tái),具有鮮明的特點(diǎn)，簽約銀行通過電子信息系統(tǒng)將賬戶信息傳給財(cái)務(wù)公司，集團(tuán)公司或外管局則可以通過財(cái)務(wù)公司的網(wǎng)銀平臺(tái)，監(jiān)控中國(guó)石油集團(tuán)境外成員企業(yè)的資金信息。
2007年，中油財(cái)務(wù)公司先后爭(zhēng)取到結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格和中國(guó)外匯交易中心會(huì)員資格，為境內(nèi)外外匯調(diào)劑和外匯資金運(yùn)作創(chuàng)造了有利條件，并為進(jìn)一步推進(jìn)境外資金集中管理奠定了基礎(chǔ)。在結(jié)售匯業(yè)務(wù)方面,提供最新保險(xiǎn)柜信息，公司制定了結(jié)售匯管理辦法、操作流程、外匯交易流程、授權(quán)管理制度、止損制度、敞口控制制度和業(yè)務(wù)權(quán)限管理制度，以規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險(xiǎn)；在外匯交易方面，公司已經(jīng)建立起臨時(shí)外匯交易室,提供最新保溫材料信息，通過路透資訊和定價(jià)系統(tǒng)、路透dealing3000、中國(guó)外匯交易中心新一代交易系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控交易敞口、控制外匯風(fēng)險(xiǎn)。此外，公司還分別與幾家海內(nèi)外銀行確立交易對(duì)手關(guān)系，簽訂了交易雙邊授信和清算協(xié)議以及外匯交易額度，方便了成員企業(yè)的結(jié)算需求。未來隨著財(cái)務(wù)公司海外子公司的設(shè)立，境外資金集中管理的目標(biāo)將得以逐步實(shí)現(xiàn)。
四、未來“資金池”發(fā)鋪方向應(yīng)是構(gòu)建本外幣一體化的資金管理中央，并充分利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和技術(shù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)與的區(qū)結(jié)算中心的融合
區(qū)域結(jié)算中央曾對(duì)中國(guó)石油集團(tuán)的資金集中管理起到了積極作用，然而隨著集團(tuán)公司內(nèi)部持續(xù)重組、未上市企業(yè)專業(yè)化發(fā)展和法人實(shí)體清理的實(shí)施，新的專業(yè)化集團(tuán)正以不同于以去的面貌出現(xiàn)，總部財(cái)務(wù)管理職能大大加強(qiáng)，原有的的區(qū)結(jié)算中心如何定位與發(fā)鋪已經(jīng)成為資金結(jié)算體系改革的下一個(gè)目標(biāo)。
筆者認(rèn)為，鑒于區(qū)域結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司在部分功能上的相似之處，財(cái)務(wù)公司可以充分利用信息系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)展區(qū)域結(jié)算中央功能，使地區(qū)公司利用財(cái)務(wù)公司的結(jié)算信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬成員單位賬戶和資金結(jié)算的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，無論這些下屬成員單位在本地或異地，的區(qū)公司都能夠通過這一結(jié)算管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)資金集中管理。同時(shí)，區(qū)域結(jié)算中心已有的預(yù)算控制、資金計(jì)劃、資金狀況動(dòng)態(tài)分析、內(nèi)部資金核算與報(bào)表生成等管理功能，也能為財(cái)務(wù)公司延伸服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和拓展資金管理職能提供良好的制度條件和管理環(huán)境。
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