這個(gè)問(wèn)題很有意義，也是一個(gè)很多朋友都很想了解清楚的問(wèn)題。越來(lái)越多的人認(rèn)識(shí)到了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的重要價(jià)值，大家都希望能找到適合自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保規(guī)劃，將來(lái)順利退休，獲得養(yǎng)老金，給自己的晚年生活提供最基本的保障。因此對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的了解程度就越來(lái)越有意義。本篇文章是我為朋友們系統(tǒng)、全面梳理的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)，干貨滿滿，建議收藏。
我國(guó)的養(yǎng)老制度分三個(gè)層次，有多種類型。第一個(gè)層次是基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，分為兩類：城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。第二個(gè)層次是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金），也分為兩類：企業(yè)參保人員的企業(yè)年金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金。第三個(gè)層次是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要指?jìng)€(gè)人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，也包括其它商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)疑是其中最基本、最主要，最重要的類型。
我們從以下四個(gè)主要方面進(jìn)行具體梳理。
1、參保對(duì)象
（1）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)
參保群體主要面向有本地城鎮(zhèn)或農(nóng)村戶口的無(wú)業(yè)居民，也可以包括其它未被城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的其他人群。無(wú)論男女，年滿16歲，未滿60歲均可參加。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)均以個(gè)人方式參保，和用人單位沒有任何瓜葛。沒有當(dāng)?shù)貞艨诘娜藷o(wú)法參保。
（2）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)
參保群體主要面向和用人單位建立了勞動(dòng)關(guān)系的符合法定勞動(dòng)年齡的人群，也面向個(gè)體工商業(yè)者，人才、職介等機(jī)構(gòu)個(gè)人委托存檔人員，以及城鎮(zhèn)登記失業(yè)登記人員、下崗職工、4050人員和其他靈活就業(yè)人員。
和用人單位建立了勞動(dòng)關(guān)系的參保人員通稱單位參保人。參保時(shí)，對(duì)勞動(dòng)者的戶口沒有限制，不論是本地戶口，還是外地戶口；也不區(qū)分是本地人還是外地人，只要建立了勞動(dòng)關(guān)系，在勞動(dòng)關(guān)系存續(xù)期間，用人單位就有法定義務(wù)為他們辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等社保五險(xiǎn)，包括休息、休假、待崗期間，只要?jiǎng)趧?dòng)關(guān)系沒有解除，用人單位就應(yīng)該給員工繳社保，屬于法定強(qiáng)制險(xiǎn)。只要年滿16歲，未達(dá)到法定退休年齡，單位都有義務(wù)為他們辦理社保。
個(gè)體工商業(yè)者，人才、職介等機(jī)構(gòu)個(gè)人委托存檔人員，以及城鎮(zhèn)登記失業(yè)登記人員、下崗職工、4050人員和其他靈活就業(yè)人員通稱靈活就業(yè)參保人。參保形式為個(gè)人，社保費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)，包括單位統(tǒng)籌部分和個(gè)人賬戶部分。參保時(shí)，大多數(shù)地區(qū)要求是本地城鎮(zhèn)戶口，少數(shù)地區(qū)也面向本地農(nóng)村戶口。只要年滿16歲，未達(dá)到法定退休年齡，自愿參保，且有繳費(fèi)能力，均可參保，屬于自愿參保險(xiǎn)種。
靈活就業(yè)參保人通常只參加養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，不參加工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。有的地區(qū)要求同時(shí)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，有的地區(qū)沒有這樣的要求，可以分別參保。
友情提醒
如果是外埠戶口，也不是絕對(duì)就不可以參保的，但通常應(yīng)屬于以下兩種情況，也可以參保。一種是外埠參保人達(dá)到法定退休年齡，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)滿10年，不滿15年，可以轉(zhuǎn)到單位參保地的街道社保所，以靈活就業(yè)人員身份繼續(xù)參保，繳費(fèi)滿15年，辦理退休。另一種屬于是本地戶籍人員的外埠戶籍配偶。不過(guò)后一種政策，有地域政策，只有部分地區(qū)實(shí)行。
（1）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)
按年繳費(fèi)，各地設(shè)立多檔位不低于國(guó)家最低標(biāo)準(zhǔn)的不同的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，個(gè)人可自愿選擇。國(guó)家的指導(dǎo)檔位為十二檔，分別為100元，200元，300元，400元，500元，600元，700元，800元，900元，1000元，1500元和2000元。
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人所有繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，并可按繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)享受也計(jì)入個(gè)人賬戶的政府補(bǔ)貼，多繳多補(bǔ)。有條件的地區(qū)還可以享受集體及社會(huì)贊助。這些補(bǔ)貼補(bǔ)助，也全部劃入個(gè)人賬戶。
（2）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)
單位參保類須按月繳費(fèi)，社保費(fèi)用由用人單位和勞動(dòng)者共同承擔(dān)，單位交大頭，個(gè)人交小頭。目前單位的繳費(fèi)費(fèi)率最高的地區(qū)為20%，最低的地區(qū)為14%。大部分地區(qū)為19%。2019年根據(jù)國(guó)家的最新政策，有望大幅降低至16%，以降低用人單位的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。大多數(shù)地區(qū)個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率均為8%，且全部劃入個(gè)人賬戶。單位繳納的統(tǒng)籌費(fèi)用歷史上曾有一少部分劃入過(guò)個(gè)人賬戶，現(xiàn)階段的政策是全部劃入養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金。
靈活就業(yè)參保人有的地區(qū)按月繳費(fèi)，有的地區(qū)按年繳費(fèi)。由于沒有用人單位承擔(dān)統(tǒng)籌費(fèi)用，統(tǒng)籌費(fèi)用和個(gè)人費(fèi)用均由個(gè)人承擔(dān)，但合計(jì)繳費(fèi)費(fèi)率通常低于單位參保費(fèi)率。以北京為例，單位參保人，單位承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌費(fèi)用的19%，個(gè)人承擔(dān)8%，合計(jì)27%，而靈活就業(yè)參保人合計(jì)繳費(fèi)費(fèi)率為14%，其中劃入統(tǒng)籌費(fèi)用6%，劃入個(gè)人賬戶8%。
部分地區(qū)有4050靈活就業(yè)參保人政府社保補(bǔ)貼政策，一般只可以享受3年，如果距離法定退休年齡不到5年，可以一次辦理申請(qǐng)不超過(guò)5年的社保補(bǔ)貼的手續(xù)。4050的年齡限制各地也不統(tǒng)一。對(duì)女同志的年齡要求，有的地區(qū)是40歲以上，有的地區(qū)要求45歲以上，有的地區(qū)有階段性變化。對(duì)男同志的年齡要求，有的地區(qū)是45歲以上，有的地區(qū)要求50歲以上，有的地區(qū)要求是55歲，有的地區(qū)有階段性變化。
4050社保補(bǔ)貼政策，各地有各地的規(guī)定，無(wú)論是年齡，還是辦理要求，流程，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼形式，均以地方政策為準(zhǔn)。4050社保補(bǔ)貼政策只面向未達(dá)到法定退休年齡的當(dāng)?shù)仂`活就業(yè)人員。超過(guò)法定退休年齡后，即使繳費(fèi)年限未達(dá)到15年，需要繼續(xù)繳費(fèi)，延時(shí)退休，也不能享受。
（1）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)
最低繳費(fèi)滿15年，無(wú)論男女，年滿60歲，均可辦理手續(xù)，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
（2）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)
城鎮(zhèn)職工的法定退休年齡比較復(fù)雜，但都是最低繳費(fèi)滿15年，達(dá)到法定退休年齡，即可辦理手續(xù)，按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。
【單位參保人】
正常退休：男同志60歲，女干部55歲，女工人50歲；
注：部分地區(qū)要求女工人XXXX年以前參加工作，或在單位繳費(fèi)滿10年，才可以50歲退休，否則55歲退休。
特殊工種提前退休：男同志55歲，女干部50歲，女工人45歲；
因病或非因公致殘，完全喪失勞動(dòng)能力，提前退休：男同志55歲，女干部50歲，女工人45歲。
延遲退休：女處級(jí)干部或高級(jí)職稱，可55歲正常退休，也可60歲延遲退休。
【靈活就業(yè)參保人】
男同志：60歲；
女同志：有的地區(qū)50歲，有的地區(qū)55歲，有的地區(qū)區(qū)分不同人群，50歲和55歲并行。以地方政策為準(zhǔn)。
（1）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金待遇一律由基礎(chǔ)性養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。在2018年前，基礎(chǔ)性養(yǎng)老金和個(gè)人繳費(fèi)水平無(wú)關(guān) ，無(wú)需繳費(fèi)，同地區(qū)人人均等，體現(xiàn)社會(huì)公平。所需資金由政府支付，等于國(guó)家送給城鄉(xiāng)居民參保人的民生福利禮包。
目前城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)性養(yǎng)老金國(guó)家規(guī)定的下限為88元，在此之上，各地可自定標(biāo)準(zhǔn)。由于各地經(jīng)濟(jì)水平、物價(jià)情況、財(cái)政情況不同，各地的城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平差距巨大，最高的地區(qū)上海930元，其次是北京710元。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金等于個(gè)人賬戶歷年本息總額除以60歲對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金年計(jì)發(fā)月數(shù)139。多繳多得，體現(xiàn)社會(huì)效率。
我們注意到，自2018年起，各地根據(jù)國(guó)家指導(dǎo)文件，致力于探索養(yǎng)老金與繳費(fèi)年限掛鉤，長(zhǎng)繳多得，今后我們會(huì)陸續(xù)看到這方面的新政策的嘗試。各地城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金自2018年，也開始向高齡人群傾斜，額外增加養(yǎng)老金。2019年各地在陸續(xù)公布相關(guān)政策。
總的來(lái)看，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金從無(wú)到有，從少到多演變，保障功能在逐步加強(qiáng)。并且繳費(fèi)年限與養(yǎng)老金掛鉤，向高齡人群傾斜，及階段性調(diào)整頻率的提速等最新政策及動(dòng)向，都提醒著人們，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金已經(jīng)開始，并逐步有條件地向城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金的模式靠攏。雖然全國(guó)城鄉(xiāng)居民人均養(yǎng)老金水平目前只有135元左右，但將來(lái)可以有令人越來(lái)越驚喜的期待，調(diào)整的空間或彈性很大。
（2）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)
現(xiàn)階段城鎮(zhèn)職工退休人員的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)性養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。另外，在1992~1995年各地建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)制度前的國(guó)企、大集體正式工作年限，可認(rèn)定為視同繳費(fèi)年限。2014年10月1日前的機(jī)關(guān)事業(yè)單位正式工作年限，也可認(rèn)定為視同繳費(fèi)年限。擁有視同繳費(fèi)年限的人，還可以享受過(guò)渡性養(yǎng)老金。
決定城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金水平高低的因素有退休時(shí)當(dāng)?shù)厣弦荒甓鹊纳缙焦べY（在崗職工月平均工資）、歷年個(gè)人平均繳費(fèi)指數(shù)、繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）、養(yǎng)老金個(gè)人賬戶本息總額、退休年齡所對(duì)應(yīng)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)（50歲退休195，55歲退休170，60歲退休139）等。權(quán)利和義務(wù)對(duì)等，多繳多得，長(zhǎng)繳多得。兼顧社會(huì)公平和社會(huì)效率。
自2005年起，國(guó)家每年都會(huì)上調(diào)城鎮(zhèn)職工退休人員養(yǎng)老金，待遇逐年提高。調(diào)整辦法為定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整和傾斜調(diào)整相結(jié)合。其中2005年~2015年人均上漲幅度為10%，2016年6.5%，2017年5.5%，2018年5%。
今年是2019年，是連續(xù)上漲的第15年，從相關(guān)部門的預(yù)算報(bào)告看，漲幅應(yīng)該仍為5%，有待正式文件確認(rèn)。由于2018年全國(guó)城鎮(zhèn)職工人均養(yǎng)老金水平為2636元左右，因此2019年再次調(diào)整后，均值有望達(dá)到2768元，今后還會(huì)逐年提高。
（1）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人死亡后，如果養(yǎng)老金個(gè)人賬戶尚有余額，可以繼承。喪葬費(fèi)沒有統(tǒng)一規(guī)定，少數(shù)地區(qū)有，但標(biāo)準(zhǔn)不一，且有階段性調(diào)整，大部分地區(qū)沒有，撫恤金都沒有。
（2）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)
城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人死亡后，如果養(yǎng)老金個(gè)人賬戶尚有余額，也可以繼承。喪葬費(fèi)各地都有，但標(biāo)準(zhǔn)不一，有的地區(qū)有階段性調(diào)整。撫恤金各地企退人員很不統(tǒng)一，有的地區(qū)有，且標(biāo)準(zhǔn)參差不齊，有的地區(qū)沒有。大部分地區(qū)事業(yè)單位為生前月養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的20倍，機(jī)關(guān)單位為生前月養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的40倍。
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