農(nóng)村資金互助社 則是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村農(nóng)民、農(nóng)村小企業(yè)出資入股組成，由10名以上符合銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)規(guī)定要求的社員發(fā)起設(shè)立的，其產(chǎn)權(quán)制度是非常清晰的，即入股的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)，并以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任。
農(nóng)村合作基金會(huì)是在20世紀(jì)80年代中期家庭承包導(dǎo)致人民公社解體后，各地在對(duì)集體資產(chǎn)清理過(guò)程中實(shí)行“清財(cái)收欠，以欠轉(zhuǎn)貸”而產(chǎn)生的。考慮到集體資金只是一個(gè)可以抽走的“準(zhǔn)資本金”這一事實(shí)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)村合作基金會(huì)的實(shí)際所有者是地方政府 農(nóng)民合作社，而不是集體?；饡?huì)的控制和管理者主要是鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)經(jīng)站，其信用由政府背書(shū)。
受?chē)?guó)家農(nóng)村金融新政的鼓勵(lì)，農(nóng)民信用合作組織近年來(lái)蓬勃發(fā)展,并在吉林梨樹(shù)、安徽鳳陽(yáng)、江蘇鹽城、河南信陽(yáng)等地開(kāi)始形成扎根連片、遍地開(kāi)花之勢(shì)。據(jù)中國(guó)社會(huì)科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所副所長(zhǎng)杜曉山教授統(tǒng)計(jì)，僅到2008年底，沒(méi)有注冊(cè)的村級(jí)資金互助組織就達(dá)到4000多家。農(nóng)村資金互助社.農(nóng)村資金互助社.農(nóng)村資金互助社.農(nóng)村資金互助社.農(nóng)村資金互助社.
農(nóng)民資金互助合作社盡管如此，一些地方政府和地方銀監(jiān)部門(mén)卻還停留在過(guò)去的思維里，將農(nóng)村資金互助社等同于農(nóng)村合作基金會(huì)，就如同前幾年將合作社等同于人民公社一樣，極大地阻礙了農(nóng)村資金互助社的發(fā)展。殊不知此馬非彼馬，二者有著根本的區(qū)別。為了更幫助大家厘清二者的區(qū)別，以下，筆者主要從組織性質(zhì)、組織經(jīng)營(yíng)和發(fā)展前景三大方面，詳分諸多細(xì)項(xiàng)來(lái)對(duì)二者進(jìn)行比較說(shuō)明。
在組織性質(zhì)上，農(nóng)村基金會(huì)是官辦性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)，而農(nóng)村資金互助社則是以農(nóng)民為主體的社區(qū)性信用合作組織 農(nóng)民合作社。
盡管農(nóng)村合作基金會(huì)也要求設(shè)立社員（代表）大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等“三會(huì)”治理結(jié)構(gòu)，由于其產(chǎn)權(quán)不明晰，管理上又被地方政府把持。
農(nóng)村資金互助社的產(chǎn)權(quán)是非常清晰的，由全體出資社員組成社員（代表）大會(huì)，選舉省理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，對(duì)農(nóng)村資金互助社進(jìn)行監(jiān)督和管理。
不僅如此，為了吸取農(nóng)村基金會(huì)的教訓(xùn)，銀監(jiān)會(huì)不僅在《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》中專(zhuān)門(mén)列有一章，詳細(xì)規(guī)定了“三會(huì)”的產(chǎn)生方式和治理機(jī)構(gòu)，并且明文規(guī)定“執(zhí)行與農(nóng)村資金互助社業(yè)務(wù)有關(guān)公務(wù)的人員不得擔(dān)任農(nóng)村資金互助社的理事長(zhǎng)、經(jīng)理和工作人員”，以防止農(nóng)村資金互助社被政府控制。而農(nóng)業(yè)部一九九五年四月十九日發(fā)布《農(nóng)村合作基金會(huì)登記管理辦法》，僅一句話規(guī)定農(nóng)村合作基金會(huì)要“有健全的組織機(jī)構(gòu)。包括會(huì)員代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其辦事機(jī)構(gòu)”。
2.在資金來(lái)源方面，集體資金本來(lái)是農(nóng)村合作基金會(huì)的最初的基本資金來(lái)源，人民公社解體時(shí)的產(chǎn)權(quán)改革發(fā)生在大隊(duì)以下，公社一級(jí)占有的集體資產(chǎn)已經(jīng)被鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其部門(mén)實(shí)際控制。所以，在大多數(shù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)并沒(méi)有“集體”資金。有的地方鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)合作基金會(huì)一開(kāi)始就靠吸收股金或者借貸資金進(jìn)行運(yùn)作。因此，農(nóng)村合作基金會(huì)高息公眾存款為主要資金來(lái)源；而農(nóng)村資金互助社的主要資金來(lái)源為“社員股金+社員存款+銀行借款”。.農(nóng)村資金互助社.農(nóng)村資金互助社農(nóng)村資金互助社.農(nóng)村資金互助社.v.
3.在組織內(nèi)控能力上看，農(nóng)村合作基金會(huì)由于“三會(huì)”治理結(jié)構(gòu)的虛置，自律能力非常低，監(jiān)管成本高企；而農(nóng)村資金互助社實(shí)行民主管理，有監(jiān)事會(huì)和廣大社員的監(jiān)督，自律能力較高，監(jiān)管成本低。因此，基金會(huì)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)“一言堂”等內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制形成虛設(shè)的局面，而互助社則能防止有效地這種情況的出現(xiàn)，從而也就可以避免內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，以及由此引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散問(wèn)題。
4.在利益分配上，農(nóng)村合作基金會(huì)由于為政府服務(wù)的目標(biāo)和管理混亂，只能以高息招攬會(huì)員入股，支付會(huì)員股息。但是，一旦內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，股東尤其是中小股東，一定是血本無(wú)歸，這正是后來(lái)的事實(shí)。而，農(nóng)村資金互助社則嚴(yán)格執(zhí)行股金分紅和按交易額二次返回的制度。而且，再加上其以人頭數(shù)而非以股權(quán)為主的投票表決機(jī)制，能夠從根本上維護(hù)股東尤其是中小股東的各項(xiàng)權(quán)益。
5.在合作制性質(zhì)上，農(nóng)村合作基金會(huì)是地方鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的提款機(jī)，從根本上講是打 農(nóng)民合作社之虛名，行政府意志之實(shí)；而農(nóng)村資金互助社則是治理結(jié)構(gòu)健全的、以農(nóng)民為主體的、為農(nóng)戶服務(wù)的真合作制。農(nóng)村資金互助社v.v.v.v農(nóng)村資金互助社農(nóng)村資金互助社.農(nóng)村資金互助社.農(nóng)村資金互助社農(nóng)村資金互助社
6.在最后風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人上，由于農(nóng)村合作基金會(huì)是官辦機(jī)構(gòu)，由政府信用背書(shū)，最后的風(fēng)險(xiǎn)也由政府來(lái)買(mǎi)單。但是，政府買(mǎi)單并不意味著股東權(quán)益沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。相反，事實(shí)的情況是，在1999年國(guó)務(wù)院3號(hào)文件宣布取締農(nóng)村合作基金會(huì)后，其主要責(zé)任人大都受到責(zé)任追究，連一些大股東的權(quán)益都不能保證，更不用說(shuō)保障中小股東的權(quán)益。而，農(nóng)村資金互助社作為獨(dú)立的市場(chǎng)法人主體，其風(fēng)險(xiǎn)的最后承擔(dān)則以入股社員的出資額承擔(dān)有限責(zé)任，可謂權(quán)責(zé)清晰。
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