內(nèi)容摘要：一九九七年三月十四日，八屆全國人大五次會議對１９７９年制定的《中華人民共和國刑法》進(jìn)行了一 系列重大修訂，其中將合同詐騙罪單列出來 ，這是我國刑事立法的進(jìn)步表現(xiàn)，也是我國刑事立法健全的重要標(biāo)志。 犯罪構(gòu)成是我國刑法所規(guī)定的決定某一具體行為的社會危害性及其程度而為該行為構(gòu)成犯罪所必需的一切客觀和主觀案件的總和。合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物、數(shù)額較大的行為。合同詐騙罪的主體是一般主體，凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可成為本罪主體，單位亦能成為本罪主體。合同詐騙侵犯的客體是復(fù)雜客體，即侵犯了合同他方當(dāng)事人的財產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯了正常的市場經(jīng)濟(jì)秩序。本罪的主觀方面只能是故意，并且是有非法占有公私財物的目的。本罪的客觀要件表現(xiàn)為刑法第二百二十四條的五種表現(xiàn)形式。對本罪的處罰，合同詐騙行為只有達(dá)到數(shù)額較大，才構(gòu)成犯罪。根據(jù)刑法第２２４條之規(guī)定，分三種情形量刑。
關(guān)鍵詞：詐騙罪 合同詐騙罪 犯罪構(gòu)成
一、前言
一九九七年三月十四日,八屆全國人大五次會議對一九七九年的《中華人民共和國刑法》進(jìn)行了一系列重大修訂，其中將合同詐騙罪以分則條文形式單列出來，這是我國刑事立法的進(jìn)步表現(xiàn)，也是我國刑事立法健全的重要標(biāo)志，認(rèn)真學(xué)習(xí)，準(zhǔn)確運用，為進(jìn)一步規(guī)范司法機(jī)關(guān)活動,搞好懲治犯罪，保護(hù)人民，推動依法治國，維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展都具有十分重要的意義。犯罪構(gòu)成是我國刑法所規(guī)定的決定某一具體行為的社會危害性及其程度而為該行為構(gòu)成犯罪所必需的一切客觀和主觀要件的總和，從該定義上可以看出，第一、犯罪構(gòu)成是一系列主客觀要件的總和。任何一個犯罪構(gòu)成都包括許多要件，這些要件的總和就形成某種罪的犯罪構(gòu)成；其二、任何一個犯罪都可以由許多事實特征說明，但并非每一個事實特征都是犯罪構(gòu)成的要件，只有對行為的社會危害性及其程度具有決定意義而為該行為成為犯罪所必須的那些事實特征，才是犯罪構(gòu)成的諸要件；其三、行為成為犯罪所必須具備的諸要件，是由我國刑法規(guī)定或包含的，概括地講每一個犯罪構(gòu)成都是由犯罪客體、犯罪客觀方面、犯罪主體、犯罪主觀方面四方面的要件構(gòu)成。犯罪客體指刑法所保護(hù)的而犯罪所侵犯的社會主義社會關(guān)系，犯罪客觀方面指犯罪活動的客觀外在表現(xiàn)，主要指危害社會的行為及其所造成的危害結(jié)果。而犯罪主體則是指達(dá)到法定責(zé)任年齡，具有責(zé)任能力實施危害社會行為的人，犯罪主觀方面指犯罪主體對他所實施的行為的危害結(jié)果所抱的心理態(tài)度即故意或過失。
刑法規(guī)定犯罪構(gòu)成有著重大意義。第一、為追究犯罪人的刑事責(zé)任提供依據(jù)；第二、為劃分罪與非罪、此罪與彼罪的界限提供標(biāo)準(zhǔn)；第三,為無罪的人不受法律追究提供法律保障。犯罪構(gòu)成的理論在刑法科學(xué)中占有重要地位，在整個社會主義刑法理論體系中占據(jù)中心地位，是正確認(rèn)定犯罪理論的基礎(chǔ)，由于它是對一切犯罪構(gòu)成所作的科學(xué)上的抽象和概括，反映犯罪構(gòu)成的共同特征，從而對分析具體的犯罪構(gòu)成，正確理解定罪量刑，具有指導(dǎo)意義。合同詐騙罪，是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額較大的行為。細(xì)分析，不難發(fā)現(xiàn)，詐騙罪所侵犯的是財產(chǎn)所有權(quán)，而合同詐騙罪除財產(chǎn)所有權(quán)外，更重要的是正常的社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序。因此，將其作為詐騙罪的一種表現(xiàn)形式而不將其專門抽出作為一個單獨的罪名，則于理不通。新刑法將合同詐騙單獨列出罪名并置破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪一章中，必將更加有利于對利用合同進(jìn)行詐騙的違法犯罪活動的打擊。
二、合同詐騙的主體要件
本罪主體是一般主體，凡達(dá)到刑事年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可成為本罪主體，單位亦能成為 本罪主體 ，合同詐騙罪是在合同的簽訂和履行過程中發(fā)生的，所有本罪主體應(yīng)是合同的當(dāng)事人一方，從該角度講，我們認(rèn)為本罪的主體屬于特殊主體一類。單位犯合同詐騙罪必須具備兩個條件：一是單位主管人員或直接責(zé)任人員對該單位在對外交往中的詐騙行為是明知的,默許或指使的；二是非法所得歸單位所有或基本歸單位所有。只要符合這兩條，就可以認(rèn)定是單位詐騙。
據(jù)此，應(yīng)分清以下三種情況：1、單位的法定代表人以單位名義實施的合同詐騙行為，其犯罪非法所得歸單位所有，即屬單位詐騙；假冒單位法定代表人身份以單位名義實施的合同詐騙行為，法定代表人和單位不追認(rèn)的，屬個人詐騙；2、單位組織內(nèi)的自然人在職務(wù)范圍內(nèi)以單位名義實施合同詐騙行為，且單位內(nèi)自然人犯罪非法所得歸單位的，屬單位詐騙；以單位名義實施的非職務(wù)行為，非授權(quán)行為，單位事后不追認(rèn)的，屬個人詐騙；3、自然人經(jīng)單位授權(quán)在此范圍單位名義實施合同詐騙行為后經(jīng)單位追認(rèn)，且犯罪非法所得歸單位所有，屬單位詐騙；盜用、冒用、偽造單位公文、證件、印章或以終止后的單位名義實施的合同詐騙行為，屬個人詐騙。對于單位詐騙案件的處罰，在追究主管人員或直接責(zé)任人員刑事責(zé)任的同時，對單位判處罰金。對于個人承包中以單位名義進(jìn)行詐騙 活動的，要依承包方式，承包性質(zhì)以及承包方與發(fā)包方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系等具體情況進(jìn)行具體分析，區(qū)別對待。具體講，對于定額上繳承包費，除了上繳一定基數(shù)外，其余收益都?xì)w承包人的，承包人利用合同進(jìn)行詐騙，一般 作為個人詐騙處理；對于責(zé)任制承包，資產(chǎn)、場地、流動資金等都屬于單位所有，承包人只根據(jù)企業(yè)效益提成，按比例拿獎金的，承包人利用合同進(jìn)行詐騙，一般作為單位詐騙處理，但如果發(fā)包方只派人掛承包單位的名，并不直接參與管理、經(jīng)營的，或者贓款全部或大部分歸承包經(jīng)營者個人的, 則應(yīng)定個人詐騙。
三、合同詐騙罪的客體要件
合同詐騙罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，既侵犯了合同對方當(dāng)事人的財產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯了正常的市場經(jīng)濟(jì)秩序。合同，亦稱契約，指當(dāng)事人之間為實現(xiàn)一定目的，明確相互權(quán)利義務(wù)的協(xié)議，合同是商品交換關(guān)系在法律上的表現(xiàn)形式，合同法律制度集中體現(xiàn)和反映了商品經(jīng)濟(jì)關(guān)系發(fā)展的內(nèi)在要求和一般規(guī)則，為商品交換提供了基本行為模式。社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，合同法律制度是維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序的基本保證。利用合同進(jìn)行詐騙活動，主要表現(xiàn)在：無合法經(jīng)營資格的一方當(dāng)事人與另一方當(dāng)事人簽訂購銷或加工承攬合同，騙取定金，預(yù)付款或材料費；利用中介機(jī)構(gòu)簽訂轉(zhuǎn)包合同，騙取定金或預(yù)付款；虛構(gòu)工程合同，騙取工程預(yù)付款；合同雙方惡意串通，利用合同將國有或集體財產(chǎn)轉(zhuǎn)移或據(jù)為己有；本無履行能力，弄虛作假，蒙騙他人簽訂合同，或是約定難以完成的條款，當(dāng)對方違約后向其追償違約金。合同詐騙直接使他方當(dāng)事人財產(chǎn)減少，侵害其財產(chǎn)所有權(quán)，同時，極大地妨害了正常的社會主義市場交易秩序和競爭秩序。
四、合同詐騙罪的主觀要件
合同詐騙罪的主觀方面只能是故意，并且具有非法占有公私財產(chǎn)的目的。行為人主觀上如果沒有上述詐騙故意，只是由于客觀原因，導(dǎo)致合同不能履行或所欠債務(wù)無法償還時，則不能以合同詐騙罪論處。關(guān)于“非法占有”本質(zhì)意義上在于占有的非法性，即占有財產(chǎn)的手段是詐騙，是非法，而不管占有財物作何用途，即使是“為公行騙”，所騙錢財用于解決困難，生產(chǎn)經(jīng)營甚至償還債務(wù)等，也不影響“占有”的手段的“非法”性。關(guān)于非法占有的“目的”，在合同詐騙罪中，行為人為什么簽訂假合同騙取他人錢財，屬于犯罪動機(jī)問題，該動機(jī)可能是應(yīng)生產(chǎn)之需，或還他人之債，但這些只是騙取他人財物的內(nèi)心起因，屬犯罪動機(jī)，而其行為的“目的”依然是希望或追求非法占有他人財物。所以，構(gòu)成詐騙的行為人上的非法占有目的，即包括行為人意圖本人對非法所得的占有，也包括竭力為單位或第三人對非法所得的占有。 合同詐騙犯罪故意產(chǎn)生的時間既可能是行為人實施行為的最初，也可能產(chǎn)生在其他合法行為進(jìn)行的過程中。有的行為人簽訂合同時，是真實地市場經(jīng)濟(jì)行為，但合同履行過程中，由于貨源、銷路、市場的變化，致使合同難以履行，甚至無法履行，從而產(chǎn)生詐騙故意，采取虛構(gòu)事實，隱瞞真相的手段，欺騙對方，即使有歸還能力而不愿歸還已到手的對方錢財，達(dá)到非法占有目的。司法實踐中，認(rèn)定主觀目的是什么主要還是從客觀表現(xiàn)去分析，故這也成為公安機(jī)關(guān)插手經(jīng)濟(jì)糾紛的借口。只要在履行合同中無能力履行義務(wù)就一概定為合同詐騙行為，是地方保護(hù)主義的具體體現(xiàn)，是對本罪主觀要件錯誤的理解，這樣做也是背離立法精神的，應(yīng)堅決予以糾正。
五、合同詐騙罪的客觀要件
刑法第二百二十四條規(guī)定合同詐騙罪的客觀表現(xiàn)形式有如下五種： (一)以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同。 (二)以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保。（三）沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同方法，詐騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同。（四）收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿。（五）以其他方法騙取當(dāng)事人財物。合同詐騙罪行為人是否“虛構(gòu)事實”，“隱瞞真相”，其客觀鑒別標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)鍵是看行為人有無履行合同的實際能力，所以合同詐騙，簡言之，就是行為人明知自己沒有履行合同的實際能力或擔(dān)保，故意制造假象使與之簽訂合同的產(chǎn)生錯覺，“自愿”地與行騙人簽訂合同，從而達(dá)到騙取財物的目的。
１、行為人根本不具有履行合同的實際能力。認(rèn)定行為人是否具有履行合同的實際能力，應(yīng)當(dāng)以簽訂合同時行為人的資金狀況，信譽(yù)評價，貨源準(zhǔn)備等基本情況作依據(jù)，如果不看簽約時的實際履行能力，僅僅根據(jù)簽約后的履行表現(xiàn)來作判斷，很容易使犯罪分子蒙混過關(guān)。當(dāng)前，應(yīng)當(dāng)注意區(qū)別根本無履行合同能力與有部分履行合同能力的界限，只在完全無履行合同能力的才能以合同詐騙罪論處。這里關(guān)鍵要看簽訂合同時的履行能力，至于簽訂合同后由于客觀原因而造成無實際履行能力，此類情況決不能以本罪定罪處罰。
２、采取欺騙手段。欺騙手段絕大多數(shù)是作為，而不可能是單純的不作為，欺騙手段表現(xiàn)為行為人虛構(gòu)事實或隱瞞真相。虛構(gòu)事實指行為人捏造不存在的事實，騙取被害人的信任，其表現(xiàn)形式主要是：假冒訂立合同必需的身份，盜竊、騙取、偽造、變造簽訂合同所需的法律文件、文書，制造“合法身份”，“履行能力”的假證明，虛構(gòu)不存在的基本事實，虛構(gòu)不存在的合同標(biāo)的等。隱瞞真相是指行為人對被害人掩蓋客觀存在的基本事實，其表現(xiàn)主 要是:隱瞞自己實際上不可能履行合同的事實，隱瞞自己實際不履行合同的犯罪意圖，隱瞞合同中自己有義務(wù)告知對方的事實。
３、使與之簽訂合同的人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識。這種錯誤認(rèn)識指對能夠引起處分財產(chǎn)的事實情況的錯誤認(rèn)識，而不是泛指受騙者對案件的一切事實情況的錯誤認(rèn)識。在合同詐騙案中，受騙者的錯誤是“由于行騙者的行騙行為所引起的”，如果欺騙手段與錯誤認(rèn)識之間缺乏因果聯(lián)系，也不能以詐騙罪論處。
４、被騙人“自愿”地與行為人簽訂合同并履行合同義務(wù)，交付財物或行為人(或第三人)直接非法占有他人履約而交付的財物。就合同詐騙罪合同的形式和內(nèi)容看，有兩種情形：1、假面目簽訂的合同。假面目指行為人的姓名和身份、訂的合同、使用的公章和介紹信等是假的。假面目必然導(dǎo)致合同內(nèi)容的虛假性，即客觀上無法履行合同的內(nèi)容。行為人同他人簽訂這種合同，詐騙故意明顯，只要所騙財物到手，即可認(rèn)定詐騙既遂。2、真面目簽訂合同，即行為人的姓名、身份、簽訂的合同、使用的公章介紹信等都是真的，但其合同內(nèi)容分三種情況：一是內(nèi)容真實的合同，若不是詐騙故意明顯，一般情況下，不以合同詐騙罪論處；二是內(nèi)容半假半真的合同，如果行為人有履約意圖，客觀上也為履行合同作積極努力，雖因客觀原因未能履行，但不能認(rèn)定詐騙； 相反，如果客觀有履約可能，但主觀上無履約意圖，借有部分履約能力之名行詐騙之實，自然以合同詐騙罪論處；三是內(nèi)容假的合同，行為人完全沒有履約能力，主觀上意圖無償占有錢財，客觀方面將所騙錢財用于揮霍或其他用途，自然以詐騙罪論處。
六、關(guān)于合同詐騙罪的處罰
合同詐騙行為只有達(dá)到數(shù)額較大，才構(gòu)成犯罪。新刑法實施后，關(guān)于“數(shù)額”沒有司法解釋加以明確。一九九六年十二月二十四日公布的最高院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》中規(guī)定：各高院在２千至４千元，3萬至５萬元的幅度內(nèi)，為數(shù)額較大，數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)，此標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)在看來已不適應(yīng)司法實踐，最高院應(yīng)及時制訂新的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。合同詐騙涉及三種數(shù)額，即受騙損失數(shù)額，實騙數(shù)額和行騙數(shù)額。受騙損失數(shù)額指犯罪分子的詐騙行為實際造成的損失數(shù)額；實騙數(shù)額即受騙者被騙而實際交 付給犯罪分子的財產(chǎn)數(shù)額；行騙數(shù)額指犯罪分子主觀上預(yù)計到的詐騙的總的數(shù)額，一般是指合同標(biāo)的額。按照司法解釋，詐騙數(shù)額應(yīng)以行為人實際騙到的數(shù)額認(rèn)定，合同標(biāo)的額可以作為量刑情況予以考慮。
合同詐騙罪與現(xiàn)實中有的人“借雞生蛋”是有區(qū)別的，“借雞生蛋”只要行為人能在短時間內(nèi)償還債務(wù)并賠償損失，就可不以合同詐騙罪論處。關(guān)于連環(huán)詐騙 ，是指利用合同詐騙的行為人為了彌補(bǔ)前一次詐騙造成的虧空，而去騙取一定的財物，以此相沖抵。關(guān)于此種詐騙數(shù)額有三種認(rèn)定方法：一是總數(shù)額，即以其數(shù)次詐騙合同標(biāo)的的累加數(shù)額作為詐騙數(shù)額；二是損失額，即受騙單位或個人因行為人的詐騙行為實際遭受的損失；三是實得數(shù)額，即以行騙行為人通過詐騙行為為自己實際獲得的非法所得作為詐騙數(shù)額。按照司法解釋，應(yīng)按實際未歸 還的數(shù)額認(rèn)定，量刑時可將多次行騙數(shù)額作為從重情節(jié)予以考慮。
關(guān)于詐騙未遂，可分三種情況：第一是行為人雖然實施了詐騙行為，但是沒致使被害人陷入錯誤認(rèn)識，也沒有騙簽到合同，應(yīng)不以犯罪論處或免予刑事處分；第二是行為人采取欺騙手段，企圖騙取已占有的他人財物，應(yīng)以行為人所占有的他人財物數(shù)額為犯罪數(shù)額；第三是合同詐騙行為由于行為人意志以外的原因而未得逞，應(yīng)以行騙數(shù)額定罪，可以比照既遂犯罪從輕或減輕。司法實務(wù)操作中，遇到詐騙既遂與未遂的并存犯罪形態(tài)，應(yīng)以行為人實際騙到的數(shù)額作為定罪量刑的主要依據(jù)，其未遂的情節(jié)作為從重量刑的依據(jù)。依據(jù)刑法第二百二十四條之規(guī)定，犯合同詐騙罪，處三年以下有期徒刑或拘役，并處單位罰金；數(shù)額巨大或有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑， 并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。
注釋：
１、高銘暄 馬克昌 高格 刑法學(xué) 法律出版社
２、高銘暄 主編 刑法學(xué) 北京大學(xué)出版社
３、中華人民共和國刑法 １９９７年３月修訂版
４、關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋 1996年12月24日最高人民法院發(fā)布
（作者單位：山東省東營市河口區(qū)人民法院）
來源： 中國法院網(wǎng)合同詐騙罪及其司法認(rèn)定中的幾個問題
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隱藏邊欄14954390wanghhha 發(fā)表于：08-12-01 08:52 [
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合同詐騙罪是從普通詐騙罪中分裂出來的新型經(jīng)濟(jì)犯罪，它在保留了普通詐騙罪的一些共性特征外，又表現(xiàn)出自身特有的個性。這種個性主要體現(xiàn)在其犯罪構(gòu)成的特殊性。鑒于本罪認(rèn)定過程的復(fù)雜性，本文對司法實踐中應(yīng)注意的幾個問題（非法占有目的的認(rèn)定問題、罪數(shù)問題、共犯問題）作了剖析，以期有助于司法實踐中準(zhǔn)確把握此罪的認(rèn)定。
合同詐騙罪是一種以合同為掩護(hù)、手段隱蔽、情況復(fù)雜的詐騙犯罪。在所有的詐騙犯罪案件中，合同詐騙案件占有相當(dāng)高的比例，已成為目前刑事司法實踐中的熱點、難點。本文將綜合我國合同法與刑法學(xué)基本原理對此作系統(tǒng)闡述和探討，以期有助于司法實踐中準(zhǔn)確把握本罪的認(rèn)定。
一、合同詐騙罪的概念和構(gòu)成特征。
根據(jù)刑法第二百二十四條的規(guī)定，合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對方當(dāng)事人財物數(shù)額較大的行為。本罪具有如下特征：
1、客體特征
本罪侵犯的客體是國家對合同的管理制[ww1]度、誠實信用的市場經(jīng)濟(jì)秩序和合同當(dāng)事人的財產(chǎn)所有權(quán)。
①我國合同法是民法的重要組成部分，是市場經(jīng)濟(jì)的基本法律，它對于防范合同欺詐，維護(hù)公平、自由、安全、競爭的社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，有著十分重要的作用。而合同詐騙罪使合同詐騙罪及其司法認(rèn)定中的幾個問題合同成為侵犯他方當(dāng)事人財物的不法手段，嚴(yán)重擾亂了社會主義市場交易秩序和競爭秩序。故刑法單設(shè)此罪以保護(hù)我國市場經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展。
合同詐騙罪的犯罪對象是公私財物。“對于合同詐騙罪的行為人而言，簽訂合同的著眼點不在合同本身的履行，而在對合同標(biāo)的物或定金的不法占有”。②合同僅僅是詐騙采用的手段形式。
2、客觀特征
從本質(zhì)上講，合同詐騙罪屬詐騙犯罪的范疇，在客觀構(gòu)成上完全適用詐騙犯罪的構(gòu)成模式。即：欺詐行為→被害人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識→被害人基于錯誤認(rèn)識而處分財產(chǎn)→行為人或第三人獲得財產(chǎn)→被害人的財產(chǎn)損失。③本罪客觀方面表現(xiàn)為行為人在簽訂或履行合同過程中，虛構(gòu)事實，隱瞞真相，騙取對方當(dāng)事人數(shù)額較大的財物的行為。這里的虛構(gòu)事實指行為人捏造不存在的事實，騙取被害人信任，其表現(xiàn)形式主要為：假冒訂立合同必需的身份；盜竊、騙取、偽造、變造簽訂合同所必需的法律文件、文書、制造“合法身份”、“履行能力”的假相；虛構(gòu)不存在的基本事實；虛構(gòu)不存在的合同標(biāo)的，等等。隱瞞事實真相是指行為人對被害人掩蓋客觀存在的基本事實。其表現(xiàn)形式主要是：隱瞞自己實際上不可能履行合同的事實，隱瞞自己不履行合同的犯罪意圖；隱瞞合同中自己有義務(wù)告知對方的其他事實。
3、主體特征
本罪的犯罪主體包括自然人和單位。司法實踐中應(yīng)注意區(qū)分合同詐騙罪的犯罪主體是自然人還是單位。例如下列幾種情形就是名為單位實為個人實施的合同詐騙罪：（1）個人為進(jìn)行違法犯罪活動而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實施合同詐騙的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實施合同詐騙犯罪為主要活動的，應(yīng)認(rèn)定為個人犯罪。（見最高人民法院1999年6月18日《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》）。（2）國有或者集體企業(yè)租賃給個人經(jīng)營的企業(yè)。承租人利用企業(yè)名義詐騙的，應(yīng)認(rèn)定為個人詐騙。（3）國營或者集體企業(yè)為個人提供營業(yè)執(zhí)照，名為集體實為個人的企業(yè)，企業(yè)人員以企業(yè)名義進(jìn)行合同詐騙，應(yīng)以個人詐騙論。（4）沒有資金、場地、從業(yè)人員等有名無實的皮包公司，對它們利用合同詐騙的，應(yīng)以個人詐騙論（5）由被掛靠企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照，而由掛靠人員自籌資金、自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險的掛靠企業(yè)，掛靠人員實施合同詐騙罪應(yīng)認(rèn)定為個人詐騙。因此是否以單位名義簽訂、履行合同，不應(yīng)成為區(qū)分個人合同詐騙與單位合同詐騙的標(biāo)志。實踐中，“應(yīng)當(dāng)注意從單位犯罪的犯罪意志的整體性和利益歸屬的團(tuán)體性兩點把握究竟是個人合同詐騙罪還是單位合同詐騙罪。而且，這兩點之中，利益歸屬的團(tuán)體性應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考量”。④對那些以單位名義實施的而實際犯罪謀取的利益歸屬直接責(zé)任人員的合同詐騙犯罪一律應(yīng)以個人犯罪論處。
4、主觀特征
合同詐騙罪主觀方面表現(xiàn)為直接故意，且具有非法占有他人財物的目的。刑法理論認(rèn)為，“犯罪目的是指犯罪人希望通過實施行為實現(xiàn)某種危害結(jié)果的心理態(tài)度。犯罪目的僅存于直接故意中”。⑤因此合同詐騙罪這種目的型犯罪只能存在直接故意的形式。司法實踐中有觀點認(rèn)為合同詐騙罪主觀方面可能存在間接故意，如行為人簽訂合同時對履約能力尚無把握，寄希望于將來的時運，合同簽訂后，先行占有對方定金或預(yù)付款，而后對履約抱聽之任之、漠不關(guān)心的態(tài)度。筆者認(rèn)為，在這種情況下僅表明行為人不愿意積極履行合同，不能說明行為人有騙取對方財物的目的，此時只能引出兩種民事法律后果：一是欺詐合同無效，二是行為人賠償對方當(dāng)事人的損失。在這種情況下間接故意只能構(gòu)成民事欺詐，只有當(dāng)行為人無正當(dāng)理由拒不返還定金或貨款時，才能構(gòu)成刑事詐騙。而這種拒不返還定金或貨款的心理態(tài)度，只能是直接故意。
二、合同詐騙罪的司法認(rèn)定
（一） 合同詐騙罪非法占有目的的認(rèn)定
合同詐騙罪是目的犯，以“非法占有”為目的。這是立法對合同詐騙罪的抉擇。⑥有學(xué)者認(rèn)為，凡是使用刑法所規(guī)定的欺詐手段的，原則上均應(yīng)認(rèn)定為具有非法占有目的。⑦當(dāng)然刑法規(guī)定的合同詐騙罪的幾種客觀行為與“非法占有目的”這一主觀要素密不可分。但某種含有欺詐因素的行為是否是合同詐騙罪構(gòu)成中的客觀行為，歸根到底還是取決于有無非法占有目的。因此在判斷一行為是否構(gòu)成合同詐騙罪時，除看行為人是否符合刑法第224條所規(guī)定的行為類型外，還必須看行為人是否以非法占有為目的。由此可見，非法占有目的的有無是認(rèn)定合同詐騙罪的關(guān)鍵。而司法實踐中偵查機(jī)關(guān)面臨的最大難題是如何查證和認(rèn)定行為人“非法占有”的主觀故意，許多詐騙案件由于受偵查技術(shù)及偵查人員能力的局限，難以查證行為人的主觀目的而無法追究其刑事責(zé)任。那么，司法實踐中如何認(rèn)定合同詐騙罪行為人主觀上的非法占有目的呢？筆者認(rèn)為，在處理具體案件時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其是否是刑法所規(guī)定的具體行為，并綜合考慮事前、事中、事后的各種主客觀因素進(jìn)行整體判斷，作出司法推定。司法實踐中“司法推定作為一種以‘忽略個別可能與結(jié)論相反’為代價或基礎(chǔ)的思維程式和證罪方法被廣泛認(rèn)可和運用”。⑧根據(jù)司法實踐經(jīng)驗，在司法推定時，應(yīng)全面? 疾煨形 艘韻賂鞣矯嫻目凸垡蛩兀?BR>
1、行為人在簽訂合同時有無履約能力。
行為人的履約能力可分為完全履約能力、部分履約能力和無履約能力三種情形，應(yīng)分別不同情況加以認(rèn)定：（1）有完全履約能力，但行為人自始至終無任何履約行為，而以欺騙手段讓對方當(dāng)事人單方履行合同，占有對方財物，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；（2）有完全履約能力，但行為人只履行一部分，如果其不完全履行的目的旨在毀約或避免自身損失或由不可避免之客觀原因造成，應(yīng)認(rèn)定為民事欺詐行為；如果其部分履行意在誘使相對人繼續(xù)履行，從而占有對方財物，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；（3）有部分履約能力，但行為人
自始至終無任何履約行為，而以欺騙手段讓對方當(dāng)事人單方履行合同，占有對方財物，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；（4）有部分履約能力，同時亦有積極的履約行為，即使最后合同未能完全履行或完全未履行，應(yīng)認(rèn)定為民事欺詐行為；但是，如果行為人的履約行為本意不在承擔(dān)合同義務(wù)而在于誘使相對人繼續(xù)履行合同，從而占有對方財物，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；（5）簽訂合同時無履約能力，之后仍無此種能力，而依然蒙蔽對方，占有對方財物的，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪；（6）簽訂合同時無履約能力，但事后經(jīng)過各種努力，具備了履約能力，并且有積極的履約行為，則無論合同最后是否得以完全履行，均只構(gòu)成民事欺詐。
2、行為人在簽訂和履行合同過程中有無詐騙行為。
詐騙行為絕大多數(shù)是作為，而不可能是單純的不作為。其主要表現(xiàn)為行為人虛構(gòu)事實或隱瞞真相。從司法實踐中看行為人在簽訂和履行合同過程中沒有欺詐行為，即使合同未能履行，也不能定合同詐騙罪。沒有詐騙行為，不能定合同詐騙罪，但是有詐騙行為也不一定構(gòu)成合同詐騙罪。要正確認(rèn)定合同詐騙罪還須結(jié)合其他客觀因素作具體分析。一般說來，在簽訂和履行合同過程中，行為人在事實上虛構(gòu)了某些成分，但是并未影響合同的履行，或者雖然合同未能完全履行，但是本人愿意承擔(dān)違約責(zé)任，足以說明行為人無非法騙取他人財物的目的，故不能以合同詐騙罪論處。
3、行為人在簽訂合同后有無履行合同的實際行為。
履行行為的有無最能客觀地反映行為人履行合同規(guī)定的民事義務(wù)的誠意，也是認(rèn)定行為人是否存在“騙取錢財”目的的重要客觀依據(jù)。⑨一般說來，凡是有履行合同誠意的，在簽訂合同后，總會積極創(chuàng)造條件去履行合同。即使不能履行，也會承擔(dān)違約責(zé)任。而以非法占有為目的利用合同進(jìn)行詐騙的人，在合同簽訂以后，根本沒有去履行合同或者是虛假地履行合同。對于這種情形，不論其有無履行合同的實際能力，均應(yīng)以合同詐騙罪論處?！皩嶋H存在的履行行為，必須是真實的履行合同義務(wù)的行動，而不是虛假的行為”。⑩履行行為是否真實，應(yīng)當(dāng)結(jié)合履約能力的不同情形來判斷，這里應(yīng)該注意以下兩種情況下對行為性質(zhì)的認(rèn)定：（1）行為人在簽訂合同后采取積極履約的行為，在尚未履行完畢時，行為人產(chǎn)生了非法占有對方財物的意圖，將對方財物占為己有。此種情況下，行為人的部分履行行為雖然是積極的、真實的，但由于其非法占有的犯意產(chǎn)生在履行合同的過程中，其先前的積極履行行為已不能對抗其后來行為的刑事違法性，應(yīng)構(gòu)成合同詐騙罪。（2）行為人在取得相對人財物后，不履行合同，迫于對方追討，又與他人簽訂合同騙取財物，用以充抵前一合同的債務(wù)。這種連環(huán)詐騙在司法實踐中被形象地稱為“拆東墻補(bǔ)西墻”。這種行為實質(zhì)上是行為人被迫采取的事后補(bǔ)救措施，不是一種真實的履行行為，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪。
4、行為人對取得財物的處置情況。
“若當(dāng)事人沒有履行義務(wù)或者只履行一部分合同，則當(dāng)事人對其占有的他人財物的處置情況，很大程度上反映了其當(dāng)時的主觀心理態(tài)度，不同的心理態(tài)度，對合同標(biāo)的處置也必然有所不同”。11所以可以從行為人對他人財物的處置情況認(rèn)定其主觀上是否有“非法占有”的目的：（1）如果行為人將取得的財物全部或大部分用以揮霍，或者從事非法活動、償還他人債務(wù)、攜款逃匿、隱匿財物且拒不返還等，應(yīng)認(rèn)定為行為人有“非法占有”之故意，其行為構(gòu)成合同詐騙罪。（2）如果行為人將取得的財物全部或者大部分用于合同的履行，即使客觀上未能完全履行合同之全部義務(wù)，一般不以合同詐騙罪論。（3）如果行為人將取得的財物沒有用于履行合同，而是用于其他合法的經(jīng)營活動，只要在合同有效期限內(nèi)將對方財物予以返還，應(yīng)視為民事欺詐；當(dāng)其沒有履約行為時，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪。
5、行為人在違約后有無承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)。
一般情況下，具有履行合同誠意的行為人，發(fā)現(xiàn)自己違約或者對方提出違約時，盡管從自身利益出發(fā)，可能提出辯解以減輕責(zé)任。但卻不會逃避承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)無可辯駁自己違約時，會有承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)。而利用合同進(jìn)行詐騙的人在糾紛發(fā)生后，大多采用潛逃等方式進(jìn)行逃避，使對方無法挽回自己的損失。但是，必須注意的是，對那些不得已外出躲債，或者在雙方談判時百般辯解否認(rèn)違約的，不能一概認(rèn)定為合同詐騙，應(yīng)該結(jié)合其他客觀因素作具體分析。
6、行為人未履行合同的原因。
影響合同未履行的原因包括主客觀兩種情況。行為人在履行合同過程中享受了權(quán)利，而不愿意承擔(dān)義務(wù)，表明合同未履行是由于行為人主觀上造成的，從而說明行為人具有“非法占有”的目的，應(yīng)以合同詐騙罪論處。但是，如果合同當(dāng)事人享受了權(quán)利，自己盡了最大努力去承擔(dān)義務(wù)，只是由于客觀上發(fā)生了使行為人無法預(yù)料的情況，導(dǎo)致合同無法得到全面履行，這種情況下，行為人不具有“非法占有”的目的，應(yīng)以合同糾紛處理。
（二） 一罪與數(shù)罪的認(rèn)定
認(rèn)定合同詐騙罪的罪數(shù)形態(tài)應(yīng)注意以下幾個問題：
1、牽連犯問題。
從理論上講合同詐騙罪屬于純正的欺詐犯罪，行為人實施合同詐騙罪必然要實行欺詐手段，而這種手段行為又可能觸犯其他罪名，從而構(gòu)成刑法理論上的牽連犯。比如行為人為虛構(gòu)單位或冒用他人名義以及偽造作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，而偽造各種公文、證件、印章以及金融票證、國家有價證券、股票、債券等就觸犯了偽造公文、證件印章罪以及偽造金融票證、國家有價證券、股票、公司企業(yè)債券罪。對此，我國刑法理論和司法實踐都主張按“從一重罪處斷”的原則處理。
2、法條競合問題。
合同詐騙罪作為特殊詐騙犯罪在詐騙方法和對象上有其特定性，雖然和我國刑法第266規(guī)定的普通詐騙罪一樣都侵犯了公私財產(chǎn)的所有權(quán)，但主要是破壞了國家對合同的管理制度、誠實信用的市場經(jīng)濟(jì)秩序。普通詐騙罪與合同詐騙罪在犯罪構(gòu)成上是一般與特殊的關(guān)系。即兩罪形成了法條競合。在此情況下，適用法律的原則是特殊法優(yōu)于普通法。這是刑法理論和司法實踐的共識。
但是當(dāng)行為人的一個行為同時符合合同詐騙罪和金融詐騙犯罪時，這種情況屬于法條競合還是想象競合在理論界存在爭議。一種觀點認(rèn)為這種情形屬于法條競合。另一種觀點認(rèn)為，合同詐騙罪與金融詐騙犯罪之間在構(gòu)成要件上并無必然的競合，這種情況屬于想象競合犯形態(tài)。筆者同意前者的觀點。所謂法條競合通俗地講“就是一個犯罪行為同時觸犯了兩個分則性條款，其中某一法條的全部內(nèi)容包含于另一法條的內(nèi)容之中，即兩個法條發(fā)生重合，或兩個法條的部分內(nèi)容相同，即有所交叉的情形”。12就金融詐騙犯罪而言，其中許多犯罪需要以合同的形式體現(xiàn)，行為的實施也發(fā)生在合同的簽訂、履行過程中，因而在犯罪構(gòu)成上與合同詐騙形成法條競合，且包括包容競合（如合同詐騙罪的內(nèi)容包容保險詐騙罪的規(guī)定，兩者存在普通法與特殊法的關(guān)系，對此應(yīng)適用特別法，以保險詐騙罪定性。）與交叉競合（如合同詐騙罪的規(guī)定與票據(jù)詐騙罪的規(guī)定之間存在交叉關(guān)系，這種情況下應(yīng)擇一重罪適用法條。）
（三） 關(guān)于連續(xù)詐騙行為同時涉及數(shù)種詐騙罪名的認(rèn)定。
所謂“連續(xù)詐騙行為同時涉及數(shù)種詐騙罪名”是指行為人先后實施了數(shù)個獨立的詐騙行為，其行為方法分別符合合同詐騙罪與其他詐騙犯罪的構(gòu)成要件的情況。對于該種情形如何定罪處罰在理論界和司法界存在爭議：一種觀點認(rèn)為應(yīng)該按照牽連犯的處罰原則擇一重罪處理；第二種觀點認(rèn)為應(yīng)該按照行為人的主行為定性；第三種觀點認(rèn)為應(yīng)該按照連續(xù)犯的處罰原則，從一重罪處罰；第四種觀點認(rèn)為“連續(xù)詐騙行為同時涉及數(shù)種詐騙罪名”屬于犯罪方法各異、觸犯罪名不同、相互獨立的連續(xù)詐騙犯罪，應(yīng)實行數(shù)罪并罰。筆者同意最后一種觀點。第一種觀點顯然是錯誤的，對于先后實施、相互獨立的數(shù)個詐騙行為之間不具有牽連關(guān)系，即不具有手段與目的、原因與結(jié)果的內(nèi)在聯(lián)系；而且按照此觀點，當(dāng)行為人觸犯的幾種詐騙犯罪之中有兩種以上刑罰輕重相當(dāng)時，便無法選擇罪名，并且即使在刑罰輕重有別的情況下?lián)褚恢刈锾幚?，那么行為人觸犯了其他詐騙的犯罪數(shù)額是否應(yīng)計入該重罪的犯罪數(shù)額存在疑惑。按照第二種觀點當(dāng)幾種詐騙行為在整個犯罪活動中難分主次時，定性則無從下手；即使有主次之分犯罪數(shù)額的歸屬亦如第一種觀點那樣無法認(rèn)定。而第三種觀點中所謂的連續(xù)犯是指行為人基于數(shù)個同一的犯罪故意連續(xù)多次實施數(shù)個性質(zhì)相同、觸犯同一罪名的犯罪形態(tài)。即使如有的學(xué)者認(rèn)為“如果數(shù)次犯罪行為觸犯具體名稱雖然不同，但實際性質(zhì)相同的，各罪亦可視為同種性質(zhì)，成立連續(xù)犯形態(tài)”。13也不應(yīng)按照傳統(tǒng)連續(xù)犯的處罰原則進(jìn)行處斷。因為理論上歷來主張連續(xù)犯是實質(zhì)的數(shù)罪而處斷的一罪，只考慮到了連續(xù)行為所觸犯罪名完全相同的情況，而沒有把數(shù)次犯罪行為觸犯具體名稱不同但實際性質(zhì)相同的連續(xù)犯納入研究范圍。因此第三種觀點也是不正確、不可行的。在司法實踐中只有對“連續(xù)詐騙行為同時涉及數(shù)種詐騙罪名”實行數(shù)罪并罰才能定性準(zhǔn)確、罰當(dāng)其罪。
與“連續(xù)詐騙行為同時涉及數(shù)種詐騙罪名”相關(guān)的問題是在連續(xù)詐騙行為中，當(dāng)各種特殊詐騙行為（包括利用合同詐騙在內(nèi)）及普通詐騙行為，分別依照各種特殊詐騙犯罪和普通詐騙犯罪的構(gòu)成要件不構(gòu)成犯罪（未達(dá)到起刑標(biāo)準(zhǔn)），而其詐騙總數(shù)額按照任何一種詐騙犯罪的定罪標(biāo)準(zhǔn)都可構(gòu)成犯罪；或有的詐騙行為數(shù)額上達(dá)到定罪標(biāo)準(zhǔn)可以認(rèn)定為普通詐騙罪或各種特殊詐騙犯罪，而其中有幾種行為不構(gòu)成其詐騙方法對應(yīng)的特殊詐騙犯罪時，一般應(yīng)當(dāng)堅持以下原則：（1）各種詐騙方法的詐騙行為，首先分別以其對應(yīng)的詐騙犯罪的起刑標(biāo)準(zhǔn)為基準(zhǔn)，考察能否構(gòu)成該對應(yīng)的詐騙犯罪（包括普通詐騙犯罪和各種特殊詐騙犯罪）；（2）其次，凡依照任何特殊詐騙犯罪的構(gòu)成要件不構(gòu)成犯罪的，不得對行為人的各種特殊詐騙行為分別根據(jù)行為特征認(rèn)定其不構(gòu)成犯罪，而應(yīng)當(dāng)把這些詐騙行為作為有機(jī)整體看待，將這些無法認(rèn)定為特殊詐騙犯罪的詐騙行為，連同本來以普通詐騙方法實施的詐騙行為，以刑法第206條為基準(zhǔn)，進(jìn)行罪與非罪的評判；構(gòu)成犯罪的，依照普通詐騙犯罪定罪處罰。當(dāng)然，如果按照前述（1）對有的詐騙行為已經(jīng)認(rèn)定了特殊詐騙犯罪的，須對行為人以普通詐騙犯罪和已經(jīng)認(rèn)定了的特殊詐騙犯罪實行數(shù)罪并罰。
（四） 合同詐騙罪中共同犯罪形態(tài)的認(rèn)定
司法實踐中，利用合同進(jìn)行詐騙，有的行為人通過冒用他人名義簽訂合同的手段進(jìn)行詐騙，涉及到名義被冒用者是否承擔(dān)刑事責(zé)任、能否構(gòu)成共同犯罪的問題。另外，如果所簽訂合同需要擔(dān)保就會涉及到保證人是否承擔(dān)刑事責(zé)任、能否構(gòu)成共同犯罪的問題。對于名義被冒用者和保證人是否承擔(dān)刑事責(zé)任、能否構(gòu)成共同犯罪，應(yīng)當(dāng)具體分析：（1）如果名義被冒用者在行為人冒用自己名義進(jìn)行合同詐騙后獲悉，但仍采取放任不管的態(tài)度消極地不加以制止，不需要承擔(dān)刑事責(zé)任。（2）如果名義被冒用者明知行為人利用合同進(jìn)行詐騙活動而提供業(yè)務(wù)介紹信、合同專用章、蓋有公章的空白合同書的，實際上起到幫助行為人實施合同詐騙行為的作用，一般來說構(gòu)成共同犯罪，應(yīng)承擔(dān)合同詐騙罪的刑事責(zé)任。（3）保證人不知道行為人利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙活動，在不明真相的情況下，為行為人提供擔(dān)保，不具有主觀上的犯罪故意，不需要承擔(dān)刑事責(zé)任。（4）保證人明知行為人利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙活動而為之提供擔(dān)保，實際上是一種幫助行為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)共犯的罪責(zé)。
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