創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)計(jì)劃怎么寫
創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書中的財(cái)務(wù)計(jì)劃怎么寫
篇一:創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)模塊
在我們公司開始初期，注冊(cè)資金為200萬元，由合作伙伴江西日?qǐng)?bào)、團(tuán)隊(duì)出資和其他企業(yè)入股組成。其中風(fēng)險(xiǎn)出資按各自出資的百分比計(jì)算
在公司發(fā)展的第二階段，子公司的建立及合作伙伴的變動(dòng)，為此我們的股本結(jié)構(gòu)也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。
我們采用的資產(chǎn)折舊率為5%，銀行利率為10%，而我們的無形資產(chǎn)來源于企業(yè)的品牌效應(yīng)和市場(chǎng)推廣等，
利用的計(jì)算公式有:
資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)總額+固定資產(chǎn)總額+無形資產(chǎn)
篇二:如何寫作創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的財(cái)務(wù)部分 《創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽》
如何寫作創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的財(cái)務(wù)部分 寫作財(cái)務(wù)部分一般要求: 在創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)部分應(yīng)該將如下信息呈現(xiàn)給風(fēng)險(xiǎn)投資家: 營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用、現(xiàn)金流量、盈利能力和持久性、固定與變動(dòng)成本;前兩年財(cái)務(wù)月
報(bào)，后三年財(cái)務(wù)年報(bào)。所有的數(shù)據(jù)應(yīng)基于經(jīng)營(yíng)狀況和未來發(fā)展的正確估計(jì)，并能正確反映公司的財(cái)務(wù)績(jī)效。
下面以我校遲乃玉老師已申請(qǐng)國(guó)家中小企業(yè)創(chuàng)新基金為例介紹其寫作方法。 資金來源 1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
公司成立時(shí)注冊(cè)資本為220萬元，其中:大連大學(xué)投資88萬，占40%。風(fēng)險(xiǎn)投資
注意:
注冊(cè)資本一般設(shè)計(jì)在100萬-500之間。
風(fēng)險(xiǎn)投資所占比例一般設(shè)計(jì)為占注冊(cè)資本50%- 70%。 出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。
如貨幣資金不得低于30%;注冊(cè)資本不得低于開辦公司的最低資本要求;不得以人力資源出資等。
注冊(cè)資本不包含銀行借款。 一、資金來源與運(yùn)用
2.銀行借款
根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展需求決定，可有可無。
在盈虧平衡分析中，將銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用都看作固定成本。 三、投資分析 投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì)
項(xiàng)目評(píng)價(jià) A:投資凈現(xiàn)值
根據(jù)上海證券交易所資料，類似企業(yè)2016年平均股權(quán) 報(bào)酬率為12%。在此以12%作為貼現(xiàn)率對(duì)表中現(xiàn)金流量貼現(xiàn)得 NPV=1457萬
NPV遠(yuǎn)大于零，項(xiàng)目可行。 B:內(nèi)含報(bào)酬率
由投資現(xiàn)金流量表，計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率:
得到IRR=100%
內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到100%，遠(yuǎn)高于項(xiàng)目資本成本12%，投資方案可以接受。 一般來說，設(shè)計(jì)內(nèi)含報(bào)酬率在50%-100%之間較為可行。 PI=NPV/C
計(jì)算得到PI=6.62
獲利指數(shù)大于1，投資方案可行。
投資回收期=3年，而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為5年，低于同行業(yè)平均水平，值得投資。
上表數(shù)據(jù)根據(jù)投資現(xiàn)金流量表取得
E:投資綜合評(píng)價(jià)
通過以上各項(xiàng)指標(biāo)分析，項(xiàng)目滿足以下條件:
凈現(xiàn)值?0 內(nèi)含報(bào)酬率?資本成本
獲利指數(shù)?1 回收期為三年，低于同行業(yè)平均水平5年。綜上分析，該項(xiàng)目可行。
5.經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)原因分析
由于該產(chǎn)品屬于高科技產(chǎn)品，附加值較高，而且市場(chǎng)上沒有類似產(chǎn)品或替代品，根據(jù)調(diào)查市場(chǎng)容量很大。潛在客戶很多且需求量巨大，所以項(xiàng)目可以產(chǎn)生大量經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，即投資凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零。 6、盈虧平衡分析
1)BEP=N*=CF/ 其中P為產(chǎn)品銷售單價(jià)，且P=0.2萬元;CF為年固定成本，CN表示單位產(chǎn)品可變成本;N*表示盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的生產(chǎn)能力。 圖10 盈虧平衡圖
7 、敏感性分析
公司經(jīng)營(yíng)過程中可能會(huì)遇到一些不確定因素，包括產(chǎn)品價(jià)格、單位可變成本、固定
成本、銷售量等。此處，我們對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、單位可變成本、固定成本、銷售量按提
高10%和降低10%以第三年為例做單因素變化敏感性分析。
四 、財(cái)務(wù)分析 會(huì)計(jì)報(bào)表
公司財(cái)務(wù)基本情況與會(huì)計(jì)政策如下:
該項(xiàng)目屬于高新科技產(chǎn)業(yè)，工廠設(shè)在高新產(chǎn)業(yè)園區(qū)，自成立之日起，
享受兩免三減的所得稅優(yōu)惠政策，且基本稅率為15%; 公司的存貨采用先進(jìn)先出法;
固定資產(chǎn)估計(jì)使用壽命為10年，折舊采用直線法，期末無殘值; 公司屬于一般納稅人，增值稅率按17%計(jì)算。 1(銷售預(yù)計(jì)表 2(生產(chǎn)預(yù)算表
3(直接材料預(yù)算表 4(直接人工預(yù)算表 5(制造費(fèi)用預(yù)算 6(產(chǎn)品成本預(yù)算表 7(銷售及管理費(fèi)用預(yù)算 8(預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 9(預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 10(預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表
篇三:創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)部分怎么寫
創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書財(cái)務(wù)部分怎么寫
資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算，通常很多企業(yè)是不做的。最主要的原因就是其不確定性，預(yù)算出來的資產(chǎn)負(fù)債表很可能不能反映一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)結(jié)果。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預(yù)算中說過的，資產(chǎn)負(fù)債表是體現(xiàn)一個(gè)“時(shí)點(diǎn)”概念。要確定每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目在期末那個(gè)“點(diǎn)”上的水平，不是一件容易的事。不僅因?yàn)槠渲兴褂玫募僭O(shè)有很大的主觀性，而且，就像上面所舉的應(yīng)收賬款的例子，某些項(xiàng)目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別。資金是流動(dòng)的，很難知道接下去的一秒鐘會(huì)發(fā)生怎樣的事情。
當(dāng)然，世華軒資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算也不是沒有規(guī)律可循，特別是一些業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定的企業(yè)，一般來說，除非有特別的投資項(xiàng)目或者業(yè)務(wù)調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目的水平應(yīng)該基本固定。即使是全新的企業(yè)，也可以做一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)算，只是要在設(shè)定的選取方面特別小心。
讓各個(gè)部門一起參與預(yù)算的過程，對(duì)于零基預(yù)算尤其重要。在很多企業(yè)，財(cái)務(wù)人員可能是預(yù)算項(xiàng)目的引領(lǐng)者。但很多業(yè)務(wù)人員就會(huì)以為，預(yù)算就是財(cái)務(wù)的事情，和我無關(guān)。要改變這樣的局面，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該盡量讓更多的業(yè)務(wù)部門參與預(yù)算的制作過程。讓更多對(duì)行業(yè)有經(jīng)驗(yàn)的
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