退稅問答
本欄目由慧稅學院獨家贊助，每期問答內容由出口退稅領域資深專家編輯整理，為廣大出口企業(yè)工作者解答系統(tǒng)操作和退稅實務問題。每周二、周四龍小慧將會準時與大家見面！
1：
問：申請無紙化，錄入后提示如下，應該怎么處理呢？
答：申請無紙化時需要在申報系統(tǒng)的備案變更中申請，變更后內容填寫“WZHQY”即可，只填寫代碼，不需要填寫文字。
2：
問：企業(yè)經營不善需要注銷了，出口退稅這邊還需要操作什么嗎？
答：有出口退稅業(yè)務的企業(yè)在注銷前，需要先做出口退稅備案撤回。具體在出口退稅申報系統(tǒng)中進行出口退（免）稅備案撤回申報。
3：
問：數(shù)據(jù)自檢時提示報關單為跨境貿易人民幣結算業(yè)務，業(yè)務類型應包含KJ標識，應該怎么處理？
答：如果報關單為跨境人民幣結算業(yè)務，應該在業(yè)務代碼中選“KJ”，業(yè)務類型“跨境貿易”。注意，如果是外貿企業(yè)，進貨和出口明細均需要填寫，否則仍然提示錯誤。
4：
問：請問是以CIF成交的，申報出口退稅時是要減掉運保費還是按照報關單的價格呢？
答：出口退稅申報時需要按照FOB價格，計算FOB價計算公式是
FOB=CIF-運費-保險費
5：
問：匯率確認時間
答：出口記賬匯率的選擇有兩種，第一種是銷售額發(fā)生的當天；第二種是出口當月第一個工作日的人民幣匯率中間價。應在事先確定采用何種匯率，確定后１年內不得變更。
6：
問：單機版出口退稅申報系統(tǒng)錄入完數(shù)據(jù)后在哪里進行數(shù)據(jù)自檢和申報？
答：單機版申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入完成后，需要登錄出口退稅綜合服務平臺，進行數(shù)據(jù)的自檢和申報。
7：
問：外貿企業(yè)在出口退稅申報系統(tǒng)（單機版）中，確認明細申報數(shù)據(jù)時提示：“沒有審核認可的數(shù)據(jù)”，如何處理？
答：這是因為在錄入明細數(shù)據(jù)后沒有做“審核認可”造成的。進入“出口明細申報數(shù)據(jù)錄入”和“進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入”界面，點擊“審核認可”按鈕，對已錄入的明細數(shù)據(jù)進行審核認可。
8：
問：保存數(shù)據(jù)時提示“匯率超出500-700”范圍，怎么辦？
答：確認匯率沒有填寫錯誤，忽略提示，保存就可以。這是由于近期人民幣受國際影響，100美元對人民幣匯率超過700，而我們申報系統(tǒng)里默認范圍是500-700。
9：
問：我是外貿企業(yè)，3月20日報關出口的服裝，但供貨方直到4月18日才給我司開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上的稅率是13%，請問我申報時適用的退稅率是13%還是16%？
答：根據(jù)39號公告，2019年6月30日前（含2019年4月1日前），納稅人出口前款所涉貨物勞務、發(fā)生前款所涉跨境應稅行為，適用增值稅免退稅辦法的，購進時已按調整前稅率征收增值稅的，執(zhí)行調整前的出口退稅率，購進時已按調整后稅率征收增值稅的，執(zhí)行調整后的出口退稅率。你單位取得發(fā)票上的稅率是13%，則應按13%退稅率申報。
10：
問：插入電子口岸卡無法下載數(shù)據(jù)。
答：在電子口岸首頁點擊“一鍵修復”，下載文件安裝在電腦中。
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