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｛現(xiàn)金流量比率｝

（1）現(xiàn)金與負(fù)債總額率

【指標(biāo)象征】該指標(biāo)表明經(jīng)營現(xiàn)金流量對全部流動債務(wù)償還的滿足程度。該指標(biāo)越大，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流對負(fù)債清償?shù)谋ＷC越強(qiáng)，企業(yè)償還全部債務(wù)的能力越大。

（2）全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

【指標(biāo)象征】該指標(biāo)旨在考評企業(yè)全部資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力，該比值越大越好。比值越大說明資產(chǎn)利用效果越好，利用資產(chǎn)創(chuàng)造的現(xiàn)金流入越多，整個企業(yè)獲取現(xiàn)金能力越強(qiáng)，經(jīng)營管理水平越高。反之，則經(jīng)營管理水平越低，經(jīng)營者有待提高管理水平，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

（3）再投資比率

【指標(biāo)象征】該指標(biāo)反映了企業(yè)蕩起經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以支付資本性支出所需的現(xiàn)金。如果這一比率過低，則表明企業(yè)的經(jīng)營活動不能滿足企業(yè)資本性支出的現(xiàn)金需求，需要依靠籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入來補(bǔ)充。

（4）到期債務(wù)本息償付比率

【指標(biāo)象征】到期債務(wù)本息償付比率越大，說明償付到期債務(wù)的能力就越強(qiáng)，如果該比率超過1，意味著在保證現(xiàn)金支付需要后，還能保持一定的現(xiàn)金余額來滿足預(yù)防性和投機(jī)性需求。如果比率小于1，說明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償付到期的本息，企業(yè)必須對外籌資或出售資產(chǎn)才能償還債務(wù)。

（5）現(xiàn)金購銷比率

【指標(biāo)象征】在企業(yè)正常經(jīng)營的情況下，這一比率應(yīng)該對應(yīng)利潤表中的營業(yè)成本率(成本費用總額／營業(yè)收入總額)。這一比率過大或過小，都應(yīng)該引起分析者的注意。如果購銷比率不正常，可能有兩種情況：購進(jìn)了呆滯積壓商品、經(jīng)營業(yè)務(wù)萎縮。兩種情況都會對店鋪產(chǎn)生不利影響。