來源：商業(yè)保理（微信號(hào)：shangye_baoli）
在匯率劇烈波動(dòng)、大宗商品價(jià)格日內(nèi)波動(dòng)加大、內(nèi)外部信用風(fēng)險(xiǎn)加劇背景下，很多上市公司選擇外幣套期保值進(jìn)行緊急避險(xiǎn)。
日前，金禾實(shí)業(yè)發(fā)布了關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告稱，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略以及業(yè)務(wù)發(fā)展，公司國際貿(mào)易業(yè)務(wù)量不斷增加，使得公司外匯頭寸越來越大，當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，匯兌損益將對(duì)公司的經(jīng)營業(yè)績?cè)斐梢欢ǖ挠绊?，為有效?guī)避和防范匯率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營造成的不利影響，控制外匯風(fēng)險(xiǎn)，公司擬與銀行開展外匯套期保值業(yè)務(wù)。
該公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)，是為滿足國際貿(mào)易業(yè)務(wù)需要，在銀行辦理的以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的的遠(yuǎn)期外匯交易業(yè)務(wù)，包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、人民幣及其他外匯掉期業(yè)務(wù)等。
遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是指與銀行簽訂遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，到期再按照該遠(yuǎn)期結(jié)售匯合同約定的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯的業(yè)務(wù)。
人民幣或其他外幣掉期業(yè)務(wù)是指在委托日同時(shí)與銀行約定兩筆金額一致、買賣方向相反、交割日期不同的人民幣或外幣對(duì)另一外幣的買賣交易，并在兩筆交易的交割日按照該掉期合約約定的幣種、金額、匯率辦理的結(jié)匯或售匯業(yè)務(wù)。
根據(jù)小編調(diào)查，自今年以來，為控制外匯風(fēng)險(xiǎn)給上市公司經(jīng)營帶來不利的影響，已有多家上市公司通過套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。
此前，已有盾安環(huán)境、三花股份、亨通光電、金達(dá)威、安潔科技、天山生物等幾十家上市公司先后發(fā)布關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告。
外幣套期保值（hedge），是為規(guī)避或縮小匯率變動(dòng)給企業(yè)持有外幣性資產(chǎn)或承擔(dān)外幣性負(fù)債所引起的損失，預(yù)先購買在未來特定日期交割的外國貨幣的期貨以備日后用以支付債務(wù)，或預(yù)先售出期貨以待日后交割外國貨幣的行為。
外幣套期保值，以簽訂遠(yuǎn)期合同的方式進(jìn)行。企業(yè)可為一筆相同金額的外幣承諾、以外幣表示的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)、以及對(duì)境外實(shí)體的凈投資、投機(jī)等進(jìn)行套期保值。套期保值的實(shí)質(zhì)，是在一筆現(xiàn)貨交易成立的基礎(chǔ)上，進(jìn)行一筆相反方向的遠(yuǎn)期交易。
一般而言，適合做外匯期貨買人套期保值的情形主要包括兩種情況：一是外匯短期負(fù)債者擔(dān)心未來貨幣升值。二是國際貿(mào)易中的進(jìn)口商擔(dān)心付匯時(shí)外匯匯率上升造成損失。
據(jù)悉，套期保值的成本相對(duì)低廉，交易相對(duì)簡單，不需要保證金，涉及資金流動(dòng)次數(shù)少，因此在當(dāng)前背景下備受上市公司青睞。
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