為規(guī)范政府采購代理機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，提高專業(yè)化服務水平，防控政府采購活動風險，促進政府采購良性健康發(fā)展，四川省財政廳近日印發(fā)了《四川省財政廳關于政府采購代理機構(gòu)建立健全內(nèi)部控制管理制度的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）。
《指導意見》表示，針對簽訂委托代理協(xié)議、編制采購文件、組織采購評審、處理詢問質(zhì)疑、保證金收取退還等重要部門和重點崗位，建立不相容崗位分離、崗位間相互制衡、定期輪崗等崗位管理制度，對不具備輪崗條件的，建立定期專項檢查、審計等風險管控制度。建立重要業(yè)務2人以上工作人員共同辦理制度和重要業(yè)務主要責任人管理制度。
《指導意見》明確，建立定期內(nèi)部培訓和外部培訓相結(jié)合的培訓制度、重要部門和重點崗位人員培訓合格上崗制度。
建立供應商詢問質(zhì)疑答復專崗專人處理制度、組織評審委員會成員協(xié)助答復制度。
建立采購人自行組織驗收時驗收程序要求提示和受邀參與制度、受采購人委托組織驗收制度。
《指導意見》強調(diào)，政府采購代理機構(gòu)要建立內(nèi)部激勵約束機制，將內(nèi)部控制制度的建設和執(zhí)行情況納入績效考評體系，將日常評價與重點監(jiān)督、內(nèi)部分析和外部評價相結(jié)合，定期對內(nèi)部控制的有效性進行總結(jié)，加強評估結(jié)果應用，不斷改進完善內(nèi)部控制制度體系。
以下為全文：——
四川省財政廳關于政府采購代理機構(gòu)建立健全內(nèi)部控制管理制度的指導意見
各政府采購代理機構(gòu)：
為規(guī)范政府采購代理機構(gòu)執(zhí)業(yè)行為，提高專業(yè)化服務水平，防控政府采購活動風險，促進政府采購良性健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《關于加強政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導意見》（財庫〔2016〕99號）、《四川省人民政府關于創(chuàng)新政府采購機制 加強政府采購監(jiān)管工作的意見》（川府發(fā)[2014]63號）和其他有關規(guī)定，結(jié)合我省實際，現(xiàn)就政府采購代理機構(gòu)加強內(nèi)控管理工作，建立健全內(nèi)部控制管理制度，提出如下指導意見：
一、總體要求
政府采購代理機構(gòu)要結(jié)合自身特點，對照政府采購法律、法規(guī)、規(guī)章及制度規(guī)范，全面推進完善內(nèi)部控制管理，將內(nèi)部控制管理貫穿于本單位執(zhí)行政府采購活動的全流程、各環(huán)節(jié)，重點加強對關鍵環(huán)節(jié)、關鍵崗位和重大風險事項管理。全面建立健全內(nèi)部機構(gòu)之間，相關業(yè)務、環(huán)節(jié)和崗位之間相互監(jiān)督制約機制。優(yōu)化流程銜接，合理安排分工，提高采購績效。
二、主要任務
（一）建立崗位設置和人員執(zhí)業(yè)控制管理制度
1、工作崗位設置方面。
內(nèi)容：針對簽訂委托代理協(xié)議、編制采購文件、組織采購評審、處理詢問質(zhì)疑、保證金收取退還等重要部門和重點崗位，建立不相容崗位分離、崗位間相互制衡、定期輪崗等崗位管理制度，對不具備輪崗條件的，建立定期專項檢查、審計等風險管控制度。
目標：實現(xiàn)按照政府采購崗位風險等級，合理設置崗位，明確崗位職責、權(quán)限和責任主體。
2、執(zhí)業(yè)監(jiān)督制約方面。
內(nèi)容：建立重要業(yè)務2人以上工作人員共同辦理制度和重要業(yè)務主要責任人管理制度。
目標：實現(xiàn)重要業(yè)務在辦理過程中，工作人員之間能夠形成相互監(jiān)督制約作用，保障重要業(yè)務辦理的合法性。
3、執(zhí)業(yè)管理約束方面。
內(nèi)容：建立從業(yè)人員與采購人、供應商、評審專家以及其他采購代理機構(gòu)從業(yè)人員交往的行為準則和違規(guī)處理規(guī)則制度，建立在崗監(jiān)督、離崗審查和項目責任可追溯制度。
目標：實現(xiàn)從業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)，樹立良好職業(yè)形象，并實現(xiàn)執(zhí)業(yè)情況行業(yè)可知、行業(yè)可查。
4、政策業(yè)務培訓方面。
內(nèi)容：建立定期內(nèi)部培訓和外部培訓相結(jié)合的培訓制度、重要部門和重點崗位人員培訓合格上崗制度。
目標：實現(xiàn)從業(yè)人員能夠及時熟悉政府采購法律制度和行業(yè)法律制度。
（二）建立分級授權(quán)及集體決策控制管理制度。
內(nèi)容：建立本單位分級授權(quán)決策制度，建立涉及民生、社會影響較大、案件糾紛較多的采購項目重大事項識別制度，建立重大事項集體研究、合法性審查和內(nèi)部會簽制度。
目標：實現(xiàn)采購代理機構(gòu)組織實施政府采購活動過程中，相關事項決策有據(jù)可查、有責可追，從而促進采購活動合法公正。
（三）建立采購流程及重點環(huán)節(jié)控制管理制度。
1、委托代理協(xié)議方面。
內(nèi)容：建立委托代理協(xié)議簽訂和審核分離制約內(nèi)部控制管理制度。
目標：實現(xiàn)采購代理的范圍、權(quán)限和期限等具體事項，特別是采購文件編制及其相關內(nèi)容的責任主體和供應商詢問質(zhì)疑答復責任主體，在委托代理協(xié)議中明確約定，避免漏項和約定不明。
2、編制采購文件方面。
內(nèi)容：建立采購項目市場調(diào)研制度、采購項目所涉行業(yè)法律法規(guī)知曉制度、采購文件編制和生效審核分離制約制度。
目標：實現(xiàn)編制的采購文件既能完整真實反映采購需求，又符合政府采購法律制度和采購項目所涉行業(yè)法律法規(guī)規(guī)定。
3、組織采購評審方面。
內(nèi)容：建立評審專家組成合法性合理性內(nèi)部審核制度、評審專家身份現(xiàn)場核實制度、評審現(xiàn)場秩序管理制度、評審過程和結(jié)果現(xiàn)場保密制度、評審現(xiàn)場人員行為規(guī)范制度、評審現(xiàn)場突發(fā)應急狀況處理制度、評審委員會成員執(zhí)業(yè)情況評價和違規(guī)違約行為反饋制度。
目標：實現(xiàn)評審委員會組建合法合理，評審現(xiàn)場規(guī)范有序，評審過程和結(jié)果合法合規(guī)，評審委員會成員執(zhí)業(yè)規(guī)范。
4、發(fā)布信息公告方面。
內(nèi)容：建立政府采購信息公告發(fā)布時效審查、內(nèi)容審查制度。
目標：實現(xiàn)政府采購信息公告內(nèi)容及時、規(guī)范、完整、準確。
5、處理詢問質(zhì)疑方面。
內(nèi)容：建立供應商詢問質(zhì)疑答復專崗專人處理制度、組織評審委員會成員協(xié)助答復制度。
目標：實現(xiàn)詢問質(zhì)疑答復有針對性、客觀真實、合法有效，最大限度使供應商滿意。避免將所有詢問質(zhì)疑交由評審委員會成員答復，而規(guī)避自身法律責任和不履行法律義務。
6、協(xié)助履約驗收方面。
內(nèi)容：建立采購人自行組織驗收時驗收程序要求提示和受邀參與制度、受采購人委托組織驗收制度。
目標：實現(xiàn)協(xié)助采購人依法組織驗收，或者受采購人委托依法組織驗收。
7、管理采購檔案方面。
內(nèi)容：建立健全采購檔案資料歸檔、收集、保管、鑒定、借閱、銷毀等制度。
目標：實現(xiàn)每個政府采購項目檔案資料齊全、保管規(guī)范，特別是開標評審過程的電子監(jiān)控存儲介質(zhì)，能夠嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定留存歸檔。
（四）建立違法采購活動不組織控制管理制度。
內(nèi)容：建立無采購預算、無采購計劃、無采購需求、無委托代理協(xié)議、規(guī)避政府采購、采購方式不合法、采購程序不合法、采購需求不合法等違法采購活動，先糾正后組織，拒不糾正不得組織制度。
目標：實現(xiàn)組織實施的政府采購活動合法。
（五）建立采購費用收取及退還控制管理制度。
內(nèi)容：針對社會代理機構(gòu)，建立代理服務費收費制度、采購項目投標（談判、詢價、磋商）保證金收取制度、履約保證金代收制度、保證金退還制度。針對集中采購機構(gòu)，建立采購項目投標（談判、詢價、磋商）保證金收取制度、履約保證金代收制度、保證金退還制度、不予退還的保證金上繳國庫制度。
目標：實現(xiàn)社會代理機構(gòu)能夠按照法律制度和市場規(guī)則，根據(jù)采購項目類型、大小、復雜程度等特點，采取定額收費和比例收費的方法，合理收費；不會低于成本報價獲取采購代理業(yè)務，以排擠其他社會代理機構(gòu)公平競爭或者事后與供應商串通獲取不正當利益；不能向中標（成交）供應商收取代理服務費和保證金之外的其他費用；能夠及時退還保證金。實現(xiàn)集中采購機構(gòu)不能無權(quán)利人合法授權(quán)，強制向中標（成交）供應商收取履約保證金，能夠及時退還保證金，對依法不予退還的保證金及其孳息能夠按照規(guī)定及時上繳國庫。
三、保障措施
（一）加快建章立制。政府采購代理機構(gòu)要抓緊梳理和評估本單位政府采購活動中存在的薄弱環(huán)節(jié)和風險點，明確細化標準和防控措施，盡快建立健全內(nèi)控管理制度，形成完備的內(nèi)部控制管理制度體系。
（二）完善技術(shù)保障。政府采購代理機構(gòu)要按照有關規(guī)定，完善評審現(xiàn)場設備設施條件，實現(xiàn)評審過程電子化、透明化、物理分離和電子監(jiān)控存檔。內(nèi)部業(yè)務系統(tǒng)應重點強化人員身份驗證、崗位業(yè)務授權(quán)、系統(tǒng)操作記錄、電子檔案等系統(tǒng)功能。
（三）強化內(nèi)部監(jiān)督。政府采購代理機構(gòu)要建立內(nèi)部激勵約束機制，將內(nèi)部控制制度的建設和執(zhí)行情況納入績效考評體系，將日常評價與重點監(jiān)督、內(nèi)部分析和外部評價相結(jié)合，定期對內(nèi)部控制的有效性進行總結(jié)，加強評估結(jié)果應用，不斷改進完善內(nèi)部控制制度體系。
（四）接受外部監(jiān)督。政府采購代理機構(gòu)要將內(nèi)部控制管理制度上墻公示，接受社會監(jiān)督，同時，接受財政部門對內(nèi)部控制管理制度建設和運行情況的監(jiān)督檢查和考核。
四川省財政廳
2016年12月2日
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