一、養(yǎng)老保險(xiǎn)種類和簡(jiǎn)介
我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)主要分為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)兩種類型，上班族所繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，靈活就業(yè)人員則可以自愿參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，或者參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。
（一）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)
1.參保范圍：凡年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員以及不屬于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，應(yīng)當(dāng)參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。
2.資金籌集：參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鄉(xiāng)居民，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每年100元（僅限特殊群體）、300元、400元、600元、800元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元，共10個(gè)檔次。個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助（其他資助）、政府繳費(fèi)補(bǔ)貼。城鄉(xiāng)居民可自主選擇繳費(fèi)檔次，在一個(gè)自然年度內(nèi)，繳費(fèi)檔次確定后，一次性繳納，保費(fèi)全部記入個(gè)人賬戶。
3.領(lǐng)取條件：凡參保且年滿60周歲，未領(lǐng)取職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇及政府規(guī)定的離退休費(fèi)、退職生活費(fèi)的，符合下列條件之一的城鄉(xiāng)居民，可以領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金：
（1）政策實(shí)施時(shí)，已滿60周歲的；
（2）政策實(shí)施時(shí)，已滿45周歲未滿60周歲，按年繳費(fèi)的；
（3）政策實(shí)施時(shí)，未滿45周歲，累計(jì)繳費(fèi)15年以上的。
4.計(jì)算方式：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金為根據(jù)政策調(diào)整變化（河北2022年為每月113元），個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額除以139計(jì)發(fā)。參保人累計(jì)繳費(fèi)超過15年的，每超過1年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)增加1元。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金一經(jīng)核實(shí)，終身領(lǐng)取。
即：實(shí)際領(lǐng)取金額＝（基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋（繳費(fèi)年限－15））＋（人賬戶全部?jī)?chǔ)存額含利息÷139）≈一百余元（2022最低檔次）。
（二）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)（靈活就業(yè)和職工養(yǎng)老保險(xiǎn)）
1.靈活就業(yè)
若靈活就業(yè)人員自己繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，與單位職工所繳納的雖然同為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老金的計(jì)算方式是一樣的（具體計(jì)算方式參照職工養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)算方式），但也還是有一定的區(qū)別，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)與靈活就業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的區(qū)別主要有以下幾個(gè)方面：
（1）繳費(fèi)基數(shù)不同，繳費(fèi)基數(shù)可以根據(jù)自身情況選擇，繳費(fèi)基數(shù)范圍一般為參保地上年度社會(huì)平均工資的60%-300%。每年繳納一次。
（2）繳費(fèi)比例不同，繳費(fèi)比例通常為20%左右，全部都由參保人員自己承擔(dān)，其中12%的繳費(fèi)進(jìn)入養(yǎng)老統(tǒng)籌賬戶當(dāng)中，8%繳費(fèi)進(jìn)入到個(gè)人養(yǎng)老賬戶。
（3）優(yōu)惠政策不同，很多地區(qū)針對(duì)以靈活就業(yè)身份參保的、符合當(dāng)?shù)匾?guī)定條件的就業(yè)困難人員，都推出了靈活就業(yè)社保補(bǔ)貼政策。
（4）退休年齡可能不同，女性退休年齡有所差異，女性靈活就業(yè)人員退休年齡為55周歲，但也有部分靈活就業(yè)女性50歲就可退休。
2.城鎮(zhèn)職工
城鎮(zhèn)職工相關(guān)政策和計(jì)算方式比較復(fù)雜且各地政策不完全相同，以下僅對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容作簡(jiǎn)要分析，具體以相關(guān)政策規(guī)定為準(zhǔn)。
（1）參保對(duì)象主要為與用人單位形成勞動(dòng)關(guān)系的職工；強(qiáng)制用人單位為員工購(gòu)買；由用人單位和員工共同繳納保費(fèi)，一般是用人單位繳納12%，個(gè)人繳納8%，繳費(fèi)基數(shù)的上限和下限則分別為全省上年度全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均工資的300%和60%（按照最低基數(shù)較多，每年調(diào)整），按月繳納。
（2）城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的退休年齡規(guī)定一般是男性職工為60周歲，女工人為50周歲，女干部為55周歲。特殊工種職工的退休年齡是男性年滿55周歲，女性年滿45周歲。因病或非因工負(fù)傷、完全喪失勞動(dòng)能力人員的退休年齡是男性年滿50周歲，女性年滿45周歲等。
（3）若因單位原因欠繳，則可由用人單位補(bǔ)繳，若情況嚴(yán)重，則用人單位可能還會(huì)面臨罰款，甚至被追究刑事責(zé)任。若是個(gè)人欠繳，則若參保人在法定退休年齡到達(dá)時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)年限還未滿15年，那么可以申請(qǐng)延長(zhǎng)繳費(fèi)至滿15年，或者若是在《社會(huì)保險(xiǎn)法》實(shí)施前參保的，延長(zhǎng)繳費(fèi)5年后繳費(fèi)年限還不滿15年，則可申請(qǐng)一次性補(bǔ)繳至滿15年。
（4）養(yǎng)老金一般不可以提前支取，只有出國(guó)定居或者是死亡兩種情況可以提前支取個(gè)人部分。退休時(shí)如未繳滿15年，只能提取個(gè)人部分。如果在辦理退休前去世，繼承人可以繼承個(gè)人部分。
（5）養(yǎng)老金計(jì)算，退休后養(yǎng)老金領(lǐng)取公式：每月領(lǐng)取總額=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(計(jì)發(fā)基數(shù)（每年調(diào)整）+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×繳費(fèi)年限×1%。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額（含利息）÷個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)。
養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)就是計(jì)劃發(fā)放月數(shù)，之所以會(huì)將60周歲確定為139個(gè)月計(jì)發(fā)月數(shù)，是因?yàn)楫?dāng)時(shí)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制時(shí)，我國(guó)人均壽命是71.6歲。正常來說計(jì)發(fā)基數(shù)和繳費(fèi)基數(shù)相當(dāng)或略大于繳費(fèi)基數(shù)，一般按照職工平均工資計(jì)算，養(yǎng)老金發(fā)放比例為1%，繳費(fèi)每滿一年增加1%。
二、醫(yī)療保險(xiǎn)種類和簡(jiǎn)介
（1）城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)：需全家未參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的全部成員參保，否則無(wú)法報(bào)銷。2022年已取消個(gè)人賬戶，每年一交，保費(fèi)連年上漲，2022年河北約355元/人/年。
（2）城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)：保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位和職工雙方共同繳納，用人單位繳費(fèi)按6%的比例繳納;職工個(gè)人按2%的比例繳納，由用人單位從其工資中代扣代繳。如果用人單位的繳費(fèi)基數(shù)低于全省上年度在崗職工平均工資的60%，則以全省上年度在崗職工平均工資的60%為繳費(fèi)基數(shù)。個(gè)人2%的繳費(fèi)全部進(jìn)入到個(gè)人醫(yī)保賬戶當(dāng)中，可用于醫(yī)保定點(diǎn)藥店、醫(yī)院消費(fèi)使用。
三、風(fēng)險(xiǎn)收益分析
（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)分析。所有費(fèi)用應(yīng)計(jì)算利息、通貨膨脹、領(lǐng)取時(shí)間、實(shí)際繳費(fèi)比例和金額、壽命及退休后停止計(jì)發(fā)的利息等。由于屬于保險(xiǎn)，所以存在一定風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性，實(shí)際情況以當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)卣吆蛯?shí)際情況為準(zhǔn)。本文僅按照當(dāng)前政策和趨勢(shì)估算分析。均按照最低檔次繳費(fèi)，繳費(fèi)15年，成本中不計(jì)算單位繳費(fèi)部分。以下回本是綜合考慮后的回本時(shí)間，并非單純指賬面數(shù)值。
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，通過觀察計(jì)算分析可以得出，預(yù)計(jì)領(lǐng)取6年左右可以回本，之后為收益，其中個(gè)人賬戶利息與當(dāng)時(shí)銀行定期存款利息基本持平，基礎(chǔ)養(yǎng)老金若保持增長(zhǎng)可以抵消通貨膨脹，若政策調(diào)整比例低于通貨膨脹，將增加回本時(shí)間或者降低收益。但因基礎(chǔ)養(yǎng)老金未與當(dāng)時(shí)平均工資關(guān)聯(lián)，僅依靠政策調(diào)整，故相同時(shí)間下選擇越高檔次繳費(fèi)，養(yǎng)老金中基礎(chǔ)養(yǎng)老金占比越低（抵抗通貨膨脹能力越弱），或相同檔次繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)，回本時(shí)間也越長(zhǎng)（每月領(lǐng)取金額均會(huì)增加），越相當(dāng)于攢錢養(yǎng)老（專項(xiàng)資金無(wú)法挪用和提前支取）。養(yǎng)老金遠(yuǎn)低于當(dāng)時(shí)的社會(huì)薪資水平和最低標(biāo)準(zhǔn)（杯水車薪）。
2.職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)基數(shù)和發(fā)放基數(shù)均與當(dāng)時(shí)的平均工資相關(guān)聯(lián)，可以抵消通貨膨脹，其中個(gè)人賬戶利息與當(dāng)時(shí)銀行定期存款利息基本持平。若單位繳費(fèi)約6年左右可以回本，若選擇靈活就業(yè)方式繳費(fèi)則需要15年回本，之后為收益。繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)，每月領(lǐng)取金額越多，回本時(shí)間變化較??；相同時(shí)間下選擇越高檔次繳費(fèi)，每月領(lǐng)取金額越多，回本時(shí)間越長(zhǎng)，越相當(dāng)于攢錢養(yǎng)老（專項(xiàng)資金無(wú)法挪用和提前支?。ｐB(yǎng)老金可以達(dá)到當(dāng)時(shí)的社會(huì)薪資水平一半左右（替代率40-50%左右，收入越高的人替代率越低），高于最低標(biāo)準(zhǔn)。
3.靈活就業(yè)選擇，選擇靈活就業(yè)方式繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，需要的費(fèi)用更多，回本時(shí)間也更長(zhǎng)，但雖然費(fèi)用較高，領(lǐng)取金額也高，同時(shí)可以抵消通貨膨脹，綜合考慮優(yōu)于同等檔次城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)條件和身體條件允許時(shí)建議繳納。
有社保和無(wú)社保工作的選擇，若不繳納社保（不含公積金）時(shí)到手工資能夠高于繳納社保時(shí)工資的35%則選擇自己繳納社保更為劃算，此處僅考慮工資，未考慮節(jié)日獎(jiǎng)金、職務(wù)便利、等便利條件。無(wú)論采取什么方式都是在攢錢，交與不交根據(jù)自身情況選擇。
養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于投資的一種，屬于抵消通貨膨脹的一種手段，也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。未來風(fēng)險(xiǎn)主要來源于政策的調(diào)整，和不可抗力等不確定性因素，時(shí)間越長(zhǎng)不確定性越大。如生活困難或者身體欠恙時(shí)，不建議選擇高檔次或者靈活就業(yè)方式繳納社保，因?yàn)槠渲匈M(fèi)用為專項(xiàng)基金，無(wú)法提前支取用于應(yīng)急。尤其身體欠恙時(shí)不如投資或者存現(xiàn)金備用。防止出現(xiàn)無(wú)錢治病的情況，若離世過早更是吃虧（雖然去世后個(gè)人繳納部分可以繼承，但已經(jīng)失去意義）。不光存在個(gè)人意外情況還存在政策調(diào)整帶來有利影響或不利影響。比如：全國(guó)統(tǒng)籌、延遲退休、運(yùn)行困難、軍事活動(dòng)等。但按照當(dāng)前趨勢(shì)來說，總結(jié)起來就一句話：活得越久越劃算。
（二）醫(yī)療保險(xiǎn)因，醫(yī)療保險(xiǎn)是保障健康的有利手段，不以收益為目的，本文不做收益分析。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)都是保障健康的有效手段，有單位的建議參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，無(wú)單位的建議參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。實(shí)際情況以當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)卣吆蛯?shí)際情況為準(zhǔn)。
（三）社保中最重要就是以上兩項(xiàng)，生育保險(xiǎn)已與醫(yī)療保險(xiǎn)合并，失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率較低，公積金每年共八千左右，有則是錦上添花，此處不再贅述。
以上內(nèi)容僅供參考，實(shí)際情況以當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn)。如果您需解決具體問題(尤其法律、生產(chǎn)等領(lǐng)域)，建議您詳細(xì)咨詢相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)人士。擅自使用造成其損失的后果自負(fù)。
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